王芙蓉

【摘 要】 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村信用社也在不斷前進(jìn)，然而農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)的使用狀況卻不容樂(lè)觀，信貸風(fēng)險(xiǎn)還很高。鑒于此，本文基于分析目前我國(guó)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，然后提出了一些有效的防范措施，以期能為農(nóng)村信用社提供一些參考和建議。

【關(guān)鍵詞】 信貸風(fēng)險(xiǎn) 原因 防范

一、造成農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）農(nóng)村新信用社制度不健全

對(duì)于目前我國(guó)農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)很大部分是因?yàn)槲覈?guó)在這一塊的制度還不夠完善，可以從以下幾個(gè)方面體現(xiàn)出來(lái)。首先，重視貸款的發(fā)放忽視貸款的管理，重視貸款的數(shù)量和規(guī)模而忽視貸款的質(zhì)量和效益，這是制度中存在的最為嚴(yán)重的問(wèn)題之一。信用社只是單純的將貸款發(fā)放出去，而對(duì)于之后的情況一無(wú)所知，根本就沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的跟蹤和調(diào)查管理，在最后貸款的回收期間中催收貸款還不及時(shí)，這就形成了目前農(nóng)村信用社的貸款規(guī)模龐大但是資產(chǎn)的質(zhì)量卻十分低下的問(wèn)題。其次，權(quán)限的管理十分不到位。農(nóng)村信用社在開展授權(quán)管理的工作時(shí)，并沒(méi)有對(duì)客戶的資質(zhì)、信用、財(cái)富水平進(jìn)行嚴(yán)格仔細(xì)的事前審查，導(dǎo)致由此制作出來(lái)的信用評(píng)級(jí)可信度極低，事前的準(zhǔn)備工作就沒(méi)有做好，沒(méi)有做到位。第三，在進(jìn)行貸款的審批程序時(shí)，只是單純的將借款者的貸款抵押以及擔(dān)保措施作為最主要的貸款審批條件，完全沒(méi)有綜合考慮借款者的實(shí)際情況，十分的不合理不科學(xué)。最后，農(nóng)村信用社到目前為止沒(méi)有建立一套完善健全的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致無(wú)法對(duì)信用貸款的貸前、貸中以及貸后進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和預(yù)測(cè)，正是這種信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)不到位，無(wú)形之中加大了信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)水平。

（二）農(nóng)村信用社沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

要想管理好農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可不行，而目前我國(guó)農(nóng)村信用社在這方面還很欠缺。一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括很多，首先從風(fēng)險(xiǎn)管理流程上來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理流程從開始的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量再到風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)最后到風(fēng)險(xiǎn)的控制，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要制定詳細(xì)的步驟和計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)，我國(guó)農(nóng)村信用社的識(shí)別技巧和方法還比較陳舊單一，風(fēng)險(xiǎn)管理人才對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別素質(zhì)還不高。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量環(huán)節(jié)，大多數(shù)農(nóng)村信用社都是采取一些計(jì)量模型，但是這些計(jì)量模型大部分都是借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的，并不一定適合我國(guó)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況；就算少部分農(nóng)村信用社開發(fā)了一些新模型，但是這些模型都還不夠完善，并不能很好的對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)其實(shí)最主要的就是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和管理機(jī)制，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制主要的就是能夠找到合適的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，用來(lái)評(píng)估和判斷風(fēng)險(xiǎn)，但是我國(guó)農(nóng)村信用社目前這一塊還相當(dāng)欠缺，存在的問(wèn)題也不少，還需要不斷完善。最后的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，就是要把控好風(fēng)險(xiǎn)的度，找到一些能夠降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法，諸如進(jìn)行抵押貸款，或者是要求擔(dān)保人等等，這一方面目前我國(guó)農(nóng)村信用社確確實(shí)實(shí)有做到，但是也主要是以擔(dān)保為主，其他降低風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施還很少，在這一塊上欠缺的力度還很大?？偠灾?，就是農(nóng)村信用社在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上沒(méi)有一套完善健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)也都做得不到位，所以導(dǎo)致農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。

（三）信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低下

農(nóng)村信用社的地理位置一般靠近農(nóng)村，交通什么的不是很方便，這導(dǎo)致了一些素質(zhì)好的信貸人員不愿意到這些地方去，直接造成了信用社的信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)低下，很多員工甚至根本不了解什么是信貸、信貸自己是如何運(yùn)作的等等，因此在辦理貸款審批程序時(shí)僅僅是走過(guò)過(guò)場(chǎng)，因?yàn)樗麄兏揪筒欢?。我?guó)經(jīng)濟(jì)在快速發(fā)展，新生事物和理念不斷出現(xiàn)，可以說(shuō)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)面貌日新月異，如果不經(jīng)常了解和學(xué)習(xí)的話，很難跟上時(shí)代的步伐，很難做到與時(shí)俱進(jìn)，走在時(shí)代的前面，而對(duì)于農(nóng)村信用社的員工來(lái)說(shuō)，他們其實(shí)無(wú)非就是圖個(gè)生活溫飽，在工作中能夠不出錯(cuò)，因此并不會(huì)主動(dòng)去學(xué)校新政策、新知識(shí)以及新技術(shù)，而信用社本身資金就比較緊張，也沒(méi)有為員工舉辦相應(yīng)的培訓(xùn)和教育，員工也就無(wú)法接觸到那些新的東西，種種原因都導(dǎo)致了現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)村信用社的從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)并不高，這也是農(nóng)村信用社不良貸款大規(guī)模形成的原因之一。

（四）農(nóng)村信用社的人情關(guān)系太重

我國(guó)農(nóng)村信用社的部分員工在處理貸款事宜時(shí)存有私心，人情關(guān)系太重。因?yàn)檗r(nóng)民群體的特殊性，本來(lái)農(nóng)村信用社在辦理貸款時(shí)就會(huì)更加的嚴(yán)格和仔細(xì)。通常來(lái)說(shuō)，信用社會(huì)在事先對(duì)農(nóng)民的資質(zhì)、信用、財(cái)產(chǎn)狀況以及人脈等進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查和考核，不能將貸款發(fā)放到那些不誠(chéng)信的客戶手中，從而形加大成不良貸款的概率，然而信用社的部分員工卻因?yàn)檗k理貸款的人是自己的親戚或者好友，就放寬條件或者說(shuō)是手續(xù)等程序還沒(méi)走完就給予了批準(zhǔn)，最終導(dǎo)致部分的貸款不能及時(shí)收回，影響信用社的資產(chǎn)質(zhì)量。

二、如何有效防范農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)就是放貸，所以信貸資金的質(zhì)量好壞對(duì)農(nóng)村信用社的影響舉足輕重，不僅如此，還會(huì)影響到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。然而目前我國(guó)農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因還很多，不論是宏觀經(jīng)濟(jì)、微觀企業(yè)還是農(nóng)村信用社自身，都存在一些加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。因此，農(nóng)村信用社制定一套完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施和方案，對(duì)減少不良貸款的意義重大。

（一）實(shí)施信貸管理的標(biāo)準(zhǔn)化操作

農(nóng)村信用社需要對(duì)信貸管理實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化的操作，包括貸款對(duì)象、貸款方式、貸款利率、貸款手續(xù)等等，下面將進(jìn)行簡(jiǎn)單的介紹。

1、貸款對(duì)象。農(nóng)村信用社的主要貸款對(duì)象自然就是農(nóng)民，主要就是為農(nóng)民服務(wù)的，因此信用社主要是將貸款發(fā)放到那些資質(zhì)合格、信用狀況良好的農(nóng)民手中，進(jìn)來(lái)避免不良貸款的發(fā)生。

2、貸款手續(xù)。貸款手續(xù)包括貸前、貸中以及貸后三個(gè)主要過(guò)程的全部手續(xù)。首先，應(yīng)該按照規(guī)定簽訂合同，在貸款前仔細(xì)認(rèn)真的收集資料和信息，然后加以判斷綜合的實(shí)力情況等等，然后去相關(guān)部門辦理相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，各種章印、資料都要準(zhǔn)備齊全，貸款雙方都要親自簽字才能生效等等，確保整個(gè)貸款手續(xù)的完整。

3、貸款利率的執(zhí)行。貸款利率的執(zhí)行主要是參考國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)實(shí)際情況稍微變動(dòng)，由于農(nóng)民是我國(guó)的“弱勢(shì)群體”，所以貸款的利率稍微會(huì)低點(diǎn)，這是政府給予農(nóng)民的優(yōu)惠利率，確保農(nóng)民能夠負(fù)擔(dān)得起，減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān)。

4、貸款方式。農(nóng)村信用社目前的貸款方式就是擔(dān)保貸款，對(duì)于貸款金額達(dá)到一定數(shù)額的，諸如一萬(wàn)元以上的，農(nóng)村信用社可以要求借款人提高相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)擔(dān)?；蛘呔邆鋼?dān)保人，否則可以選擇放棄貸款給農(nóng)民。

5、貸款檔案整理。對(duì)于所有貸款人的資料都要進(jìn)行妥善的保管，嚴(yán)格按照貸款檔案的管理?xiàng)l例進(jìn)行收集、裝訂以及保管等等。

6、貸款展期和催收。有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)借款者因?yàn)閷?shí)際情況的變化，需要延續(xù)貸款，這個(gè)時(shí)候農(nóng)村信用社可以依據(jù)相關(guān)的展期程序和條件進(jìn)行辦理，同時(shí)需要之前的擔(dān)保人再次進(jìn)行擔(dān)保，然后信用社和借款人之間簽訂展期合同。對(duì)于那些沒(méi)有按期還款的借款者而言，需要進(jìn)行積極的催收，向借款者發(fā)放“逾期通知單”，提醒借款者。

（二）建立科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

農(nóng)村信用社的信貸資金的重要性不言而喻，因此加大對(duì)其的關(guān)注力度一點(diǎn)也不為過(guò)。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范需要建立一套科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這對(duì)提高農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)成果有很大幫助。首先，要充分把握農(nóng)村信用社的現(xiàn)金流量指標(biāo)，現(xiàn)金流對(duì)農(nóng)村信用社十分重要，通過(guò)分析現(xiàn)金流進(jìn)而對(duì)農(nóng)村信用社的償債能力進(jìn)行綜合評(píng)判。農(nóng)村信用社的償債能力指標(biāo)目前有速動(dòng)比率、流動(dòng)比率以及資產(chǎn)負(fù)債利率等等。其次，農(nóng)村信用社的終極目標(biāo)就是盈利，通過(guò)建立科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，能夠加強(qiáng)農(nóng)村信用社分析自身的盈利能力，預(yù)測(cè)一下未來(lái)農(nóng)村信用社的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，諸如資產(chǎn)收益率以及銷售利潤(rùn)率等盈利指標(biāo)來(lái)分析預(yù)測(cè)。最后，農(nóng)村信用社還需要分析一下企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)主要有存貸周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等等，以這些指標(biāo)去最大限度地預(yù)測(cè)農(nóng)村信用社的資金的運(yùn)轉(zhuǎn)趨勢(shì)。

（三）提高信貸從業(yè)人員素質(zhì)

農(nóng)戶是一個(gè)龐大的群體，一般農(nóng)村信用社的信貸從業(yè)人員手下會(huì)管理成千上萬(wàn)的農(nóng)戶的小額貸款，如果他們的素質(zhì)低下的話無(wú)疑不能很好的同時(shí)處理這么多的客戶，出現(xiàn)差錯(cuò)的概率就很大，不僅僅有損農(nóng)村信用社自身的信譽(yù)和口碑，同時(shí)也對(duì)農(nóng)戶帶來(lái)不好的影響。因此，加強(qiáng)對(duì)信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)就很有必要，需要提高他們的素質(zhì)。首先，對(duì)于剛進(jìn)來(lái)的新員工，我們可以通過(guò)對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徢芭嘤?xùn)，帶領(lǐng)他們了解和熟悉業(yè)務(wù)，提高處理業(yè)務(wù)的水平；其次，對(duì)于老員工，他們?cè)谧约旱膷徫簧瞎ぷ髁诉@么多年，業(yè)務(wù)技能這塊應(yīng)該沒(méi)有太大問(wèn)題，但是仍然需要對(duì)其進(jìn)行定期的簡(jiǎn)單培訓(xùn)，讓他們不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)、新政策以及新技能，做到與時(shí)俱進(jìn)。除此之外，還可以建立一套完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制，將他們的業(yè)務(wù)和薪酬、績(jī)效掛鉤，督促和提醒他們，他們也才能更加賣命的工作。

（四）完善相關(guān)的法律制度

目前我國(guó)針對(duì)農(nóng)村信用社方面的政策法規(guī)還很少，已經(jīng)存在的也不夠健全，在沒(méi)有一個(gè)完善的政策環(huán)境下，農(nóng)村信用社的發(fā)展?fàn)顩r并不是很好，執(zhí)行力度也不夠。因此，針對(duì)目前這種狀況，要不斷完善的金融法制建設(shè)，盡快出臺(tái)《合作金融法》以及《農(nóng)村金融法》，保護(hù)農(nóng)戶的權(quán)益，當(dāng)然對(duì)于農(nóng)村信用社也要給予必要的支持和鼓勵(lì)，為降低信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)鋪墊一個(gè)良好的市場(chǎng)法律制度環(huán)境。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是農(nóng)村信用社的主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于農(nóng)村信用社的發(fā)展至關(guān)重要，同時(shí)還影響著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。因此，降低農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)就顯得尤為重要，我們相信，通過(guò)貸前、貸中以及貸后三個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，提高信貸人員的素質(zhì)，完善相關(guān)的法律制度等等措施，一定能夠很好的降低農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信用社的良好發(fā)展，同時(shí)也間接促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)健康發(fā)展，最終促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的騰飛。