【摘要】在企業(yè)財務(wù)管理工作中，現(xiàn)金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作的主要構(gòu)成部分，能夠反映出企業(yè)在某階段的經(jīng)濟效益。在企業(yè)現(xiàn)金管理工作中，工作人員應(yīng)該從企業(yè)現(xiàn)階段的實際狀況出發(fā)，制定完善的企業(yè)現(xiàn)金管理機制，才能提高企業(yè)現(xiàn)金管理水平，保證企業(yè)財務(wù)管理質(zhì)量，推動企業(yè)的發(fā)展。本文就企業(yè)財務(wù)管理中現(xiàn)金流量管理的應(yīng)用進行簡單的闡述。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)財務(wù)管理；現(xiàn)金流量管理；應(yīng)用

隨著市場經(jīng)濟競爭越來越激烈，企業(yè)也面臨著極大地挑戰(zhàn)，為了確保我國市場經(jīng)濟穩(wěn)定的發(fā)展，提高財務(wù)管理工作勢在必行。合理優(yōu)化企業(yè)資源配置也為財務(wù)管理工作提供一大保障。但從現(xiàn)階段企業(yè)管理水平上開看，財務(wù)管理方式不盡人意，必須正確認識到現(xiàn)金流量管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，所以我國應(yīng)該深入研究現(xiàn)金流量管理，不能停留在教科書的理論中，這樣才能為更多企業(yè)能夠良性發(fā)展提供重要的依據(jù)。

1、現(xiàn)金流置管理在財務(wù)管理中的地位

市場經(jīng)濟的不穩(wěn)定性可能會導(dǎo)致一個企業(yè)的財務(wù)運行狀況出現(xiàn)問題，如果市場經(jīng)濟發(fā)展出現(xiàn)飽和情況，可能會導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展停滯不前，最終可能會使企業(yè)面臨倒閉的情況，因此企業(yè)必須將現(xiàn)金流量作為企業(yè)能夠長期發(fā)展的重中之重，提出適合企業(yè)發(fā)展的策略。通常來講，現(xiàn)金流量管理可以幫助一個集團建立基本的概念模型，從概念模型中可以分析出企業(yè)資金運轉(zhuǎn)是否合理。一個企業(yè)如果將全部資金用到一個項目中，可能會導(dǎo)致企業(yè)在市場競爭中處于被動的狀態(tài)，一旦出現(xiàn)財務(wù)問題，可能會導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不靈，無法正常運轉(zhuǎn)。所以企業(yè)想在競爭越來越激烈的市場里穩(wěn)住腳跟，必須學(xué)會控制資金整體狀況，加深對現(xiàn)金流量管理的認識，讓其在企業(yè)財務(wù)管理的到合理的運用。

2、現(xiàn)金流管理在企業(yè)管理中的價值

2.1降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險

舉債發(fā)展是一個企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中采取的措施，在促進企業(yè)有利發(fā)展的狀態(tài)下也會導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)出現(xiàn)較大危機，從而會導(dǎo)致企業(yè)處于經(jīng)濟周轉(zhuǎn)不靈的窘狀。為了能更好地把控企業(yè)債務(wù)償還能力，對現(xiàn)金流量管理勢在必行，這樣企業(yè)就不會陷入債務(wù)危機的漩渦中去。除此之外，財務(wù)決定著企業(yè)的經(jīng)濟情況，一旦財務(wù)方面出現(xiàn)紕漏，會直接導(dǎo)致企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，所以必須將財務(wù)風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。可以采用定期考核企業(yè)的現(xiàn)金流量，偶爾檢測，看現(xiàn)金流量與企業(yè)發(fā)展是否背道而馳，如果發(fā)現(xiàn)類似情況企業(yè)可做出對應(yīng)的方案加以調(diào)整。

2.2使企業(yè)籌資工作有力開展

企業(yè)在發(fā)展過程中，必須以市場經(jīng)濟為方向，不斷地完善自身。企業(yè)的運轉(zhuǎn)情況是由現(xiàn)金流量管理對企業(yè)年度資金的一個整體概括，并在這個基礎(chǔ)上，可以大體估算出企業(yè)的月度和季度現(xiàn)金流量情況，這樣能夠保證企業(yè)清楚合理的對資金日常周轉(zhuǎn)做出合理的分配。如果沒有正確的方向，企業(yè)不能夠有力展開籌資工作，這樣就會浪費人力物力，企業(yè)流量管理工作可以很好地避免這一點，在時間和數(shù)量上做出與之相匹配的預(yù)算，提高企業(yè)籌資的力度。

3、現(xiàn)金流置管理在企業(yè)財務(wù)管理中的運用分析

3.1加強企業(yè)對現(xiàn)金流量的控制

在傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)管理工作中，傳統(tǒng)的財務(wù)管理思想根深蒂固，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)管理人員的思想觀念落后，不具備科學(xué)合理的企業(yè)財務(wù)管理理念，因此，企業(yè)財務(wù)管理工作中，工作人員應(yīng)該接受一些較為先進的企業(yè)財務(wù)管理理念，加強對企業(yè)財務(wù)管理工作的控制能力，從思想上加強對企業(yè)現(xiàn)金流量的重視。在企業(yè)財務(wù)管理思想學(xué)習(xí)，企業(yè)應(yīng)該加強對企業(yè)財務(wù)管理工作人員的專業(yè)培訓(xùn)，保證企業(yè)財務(wù)管理人員能夠接受全新的財務(wù)管理理念，與時俱進，擴寬財務(wù)管理的知識面，不斷豐富財務(wù)管理工作人員的財務(wù)管理知識，使其能夠明確企業(yè)現(xiàn)階段的現(xiàn)金流量編制規(guī)則以及主要特征，能夠有效提高企業(yè)現(xiàn)金流量編制水平。另外，企業(yè)還應(yīng)該加強對財務(wù)管理人員計算機技術(shù)的培養(yǎng)，不斷提高企業(yè)財務(wù)工作人員的計算機操作能力，然后將計算機水平和先進的財務(wù)管理理念進行結(jié)合，使得工作人員能夠形成一種自上而下的資金管理體系，從而能夠逐步提高企業(yè)的現(xiàn)金流量管理水平，提高企業(yè)財務(wù)管理的質(zhì)量。

3.2構(gòu)建完善的企業(yè)財務(wù)管理機制

在企業(yè)財務(wù)管理過程中，完善的管理機制是企業(yè)財務(wù)管理工作的根本保證，財務(wù)決策是企業(yè)財務(wù)工作的核心，并且具有很強的彈性。就現(xiàn)階段來說，我國企業(yè)財務(wù)管理工作中依舊存在一些問題，從而對企業(yè)資金的管理水平造成一定的影響。因此，應(yīng)該積極構(gòu)建完善的企業(yè)財務(wù)管理機制，采用財務(wù)總監(jiān)制度，設(shè)置財務(wù)部、會計部等部門，各個部門的負責(zé)人主要是由部門的最高領(lǐng)導(dǎo)進行負責(zé)，并且積極對各個部門的工作進行劃分，同時，還要在各個部門內(nèi)部設(shè)置相應(yīng)的工作組，例如：財務(wù)部門下面可以社會資金管理組、信用組等，主要的工作內(nèi)容就是對企業(yè)的資金進行預(yù)算、加強對企業(yè)融資進行管理等。企業(yè)在發(fā)展過程中，只有積極構(gòu)建完善的企業(yè)財務(wù)管理機制，明確各個部門的分工，才能保證企業(yè)財務(wù)管理工作的效率以及工作質(zhì)量。

3.3構(gòu)建完善的企業(yè)現(xiàn)金流入以及流出管理機制

在企業(yè)現(xiàn)金流入以及流出管理工作中，財務(wù)管理部門應(yīng)該積極將相應(yīng)的現(xiàn)金管理工作進行細化，將相應(yīng)的工作落實到人，只有這樣才能保證企業(yè)現(xiàn)金流出以及流入管理工作的規(guī)范化?？茖W(xué)合理的企業(yè)現(xiàn)金流出流入管理機制也是企業(yè)財務(wù)管理工作的重點，在工作過程中，企業(yè)應(yīng)該制定定期財務(wù)報告、預(yù)算報告管理機制，通過對相關(guān)的數(shù)據(jù)先進分析，能夠明確企業(yè)現(xiàn)階段現(xiàn)金流量管理水平，同時，還能及時的反映出企業(yè)各項經(jīng)營活動所帶來的效益，從而為企業(yè)下一步的發(fā)展決策提供有效的信息支持，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。另外，企業(yè)還應(yīng)該積極的進行統(tǒng)一的財務(wù)管理，加強對企業(yè)資產(chǎn)以及物業(yè)的管理，從而能夠有效的提高資金的掌控能力，實現(xiàn)對企業(yè)現(xiàn)金管理的有效性，為企業(yè)的發(fā)展提供科學(xué)的數(shù)據(jù)信息，提高企業(yè)財務(wù)管理水平，使得企業(yè)在激烈的競爭中脫穎而出。

小結(jié)：

現(xiàn)金流量的基本概念是在進行經(jīng)濟活動的時候采用現(xiàn)金收割方式來實現(xiàn)現(xiàn)實中資金的流入、流出和差量情況。在企業(yè)管理過程中，企業(yè)依靠現(xiàn)金流量管理來實現(xiàn)對其財務(wù)管理的控制，從中可以分析出企業(yè)在競爭越來越激烈的市場環(huán)境下的發(fā)展情況，通過采取合理的政策來幫助企業(yè)提升競爭力，走向社會的前端。因此，企業(yè)應(yīng)該投入更大的精力在現(xiàn)金流量管理上，準(zhǔn)確地掌握現(xiàn)金流量的最新動態(tài)，提升其在企業(yè)的位置。然而，這一部分卻沒有引起我國大部分企業(yè)的注意，最大的原因就是企業(yè)者不知道現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財務(wù)管理中扮演什么樣的角色和它對一個企業(yè)的重要意義。