陸梅

(大連海事大學 航海教育研究所，遼寧 大連 116026)

美國海事類院校財政投入機制及特征分析

陸梅

(大連海事大學 航海教育研究所，遼寧 大連 116026)

選取美國商船學院、紐約海事學院、加州海事學院、麻省海事學院和緬因海事學院為研究對象，以各學院的年度財政報告為基礎，分析其辦學經費來源構成及特征，對成因進行了追溯，并探討美國海事類院校的財政投入機制對中國海事類院校的借鑒意義。

美國；海事院校；財政投入機制

根據(jù)2016年4月教育部發(fā)布的中國高等教育系列質量報告，預計到2019年，我國高等教育毛入學率將達到50%以上，進入高等教育普及化階段[1]。作為世界上最龐大的高等教育地區(qū)之一，我國在從大眾化走向普及化的進程中，如何以有限的教育資源提供足夠的教育服務成為一個嚴峻的課題。美國高等教育中授予學位的中學后教育機構有4627所，提供著全球領先的高等教育。如此龐大的教育機構，決定了其經費來源渠道的多元化，從而為我們在教育財政方面提供了很好的研究樣本。本文力求通過對美國海事類院校財政投入機制的分析，為中國海事類院校在審慎吸取他國經驗基礎上拓寬辦學經費渠道提供有益的參考。

一、概念界定

1.學士型學院——多科類(Baccalaureate Colleges: Diverse Fields)

本文所謂“學士型學院”，引用自卡內基高等教育機構分類法，主要指所授學士及以上學位占所授學位50%以上，但所授博士學位少于20個或所授碩士學位少于50個的高等教育機構。在學士型學院中，具體又分為兩類：一類為文理類學院，一類為多科類學院。多科類學士型學院的含義是文理學科所授予的學位比例占本科生學位比例在50%以下，即專業(yè)學科比例高于50%。

2.基本財政術語

聯(lián)邦政府撥款(government appropriations)指聯(lián)邦政府向大學的直接撥款形成的收入。這部分撥款主要通過政府各職能部門和某些專業(yè)機構來完成，這些部門和機構包括教育部、農業(yè)部、國防部、健康與人類服務部、國土安全部、交通部、國家宇航局以及國家科學基金會等。

州政府撥款(state appropriations)指州立法機構審議通過的向大學直接撥款形成的收入，不包括州政府基金和合同撥款。

政府基金與合同撥款(government grants and contracts)指來自于聯(lián)邦、州和當?shù)卣幕鹋c合同收入，主要用于科研、培訓、學生資助等。

私人捐贈、基金和合同撥款(private gifts， grants and contracts)指私人向大學的教育、研究和服務活動的贈與形成的收入。

學雜費(tuition and fees)指學生因受教育支付的收入，包括按大學的定價向所有學生收取的學費和強制性雜費所形成的收入，不包括食宿費等項目向學生收取的費用等。

投資收入(investment income)指私人對大學的捐贈資金形成的收入。

附屬機構收入(auxiliary enterprises revenues)指的是為學生和教職工提供學校后勤保障服務的收入，如公寓、食堂、書店、學生健康服務、校際間的體育活動等的服務。

3.數(shù)據(jù)來源及樣本選擇

本文所采用的大部分數(shù)據(jù)來源于美國國家教育統(tǒng)計中心(NCES)。因目前該統(tǒng)計中心發(fā)布的最全面的數(shù)據(jù)是2013—2014學年，2015版正在生成中，故本文時間截取點是2013—2014學年。但因論述需要，在某些地方，也采用了該中心發(fā)布的2015部分數(shù)據(jù)。本文還有部分數(shù)據(jù)來源于交通部網(wǎng)站和各院校網(wǎng)站。

在交通部海事管理局(MARAD)的名目下，美國海事類院校共有7所，本文選取美國商船學院、紐約海事學院、麻省海事學院、加州海事學院和緬因海事學院為研究對象，而得州海事學院、大湖海事學院因分別是得克薩斯A&M大學加爾維斯頓分校、西北密歇根學院的一個組成部分，不是獨立建制學校，所以不在本文的研究范圍內。

二、院?；厩闆r

在卡內基分類中，美國商船學院、紐約海事學院、麻省海事學院、加州海事學院和緬因海事學院都被歸為學士型學院(多科類)?？傮w特征是：學校規(guī)模較小，美國商船學院學生人數(shù)在1000人以下，其他4所州立海事院校學生規(guī)模在1000～2000人(見表1)；教職工人數(shù)在250～400人(見表2)。美國商船學院只在工程、交通與物流兩個領域授予學士學位，其他4所州立海事院校除此之外，還可以在商業(yè)管理與物流領域授予學士學位。各校根據(jù)辦學歷史和辦學條件分別在工程技術及相關領域、生物和生物醫(yī)學，國土安全、執(zhí)法和消防等領域開展人才培養(yǎng)。5所海事院校所授碩士學位集中在工程，商業(yè)管理與市場營銷，國土安全、執(zhí)法和消防三個領域。2014—2015學年各校授予學位情況見表3。

表1 2014學年秋季美國5所海事院校注冊學生人數(shù) 人

表2 2014學年秋季美國5所海事院校教職員工人數(shù) 人

表3 美國5所海事院校2014—2015學年授予學位人數(shù) 人

三、收入來源與特征分析

美國高等教育機構經費來源主要有政府撥款，學雜費，為政府、基金會、企業(yè)承擔科研與開發(fā)項目(即研究經費)或開辦產業(yè)服務的收入，各類捐贈等。

1.2010—2014各財年海事類院校收入水平及構成

2010—2014各財年，美國商船學院經費收入在0.8億～1億，其他4所州立海事學院收入在0.35億～0.7億(見表4)。各校具體的收入結構見表5。

表4 美國5所海事學院2010—2014財年收入 億美元

表5 2010—2014財年美國5所海事院校收入來源比例分配 %

續(xù)表

2.收入來源特征分析

(1)政府撥款占比遠遠高于公立四年制大學均值

美國實行的是以州政府為主，聯(lián)邦政府、州政府和地方政府分權化三級經費管理系統(tǒng)。所以，針對不同類型的高等教育機構，不同層級的政府投資的面向不同。其中，地方政府負責提供社區(qū)學院的辦學經費，州政府負責提供所在州的大學的辦學經費，而聯(lián)邦政府只在學生資助和研發(fā)經費兩方面給予高等教育機構支持：一方面把學生資助和學生貸款直接提供給學生，學生可以用這筆錢在任何地方“購買”他們所需要的教育；另一方面，聯(lián)邦政府提供科研經費和各項?？顣r，不是平均分配，而是采取招投標的方法，鼓勵各校靠自己的實力去競爭獲取[2]。對于海事院校這類公立學士型學院來說，因其主要致力于學士學位本科生的培養(yǎng)，不做科研與開發(fā)方面的深度介入，所以不同于研究型大學，它來自于研究經費的收入少之又少，政府撥款是其主要辦學經費來源。

最早根據(jù)美國聯(lián)邦法典第46卷第1295條(46 U.S.C.§1295)，交通部海事管理局(MARAD)負責提供美國公民在海事教育和培訓方面的服務。故，作為美國聯(lián)邦政府所屬的5所軍事服務院校之一的美國商船學院，其辦學經費主要來自于交通部撥款。MARAD給美國商船學院的撥款中，學院運營撥款體現(xiàn)在表5的政府撥款中，資產管理的撥款則體現(xiàn)在其他核心收入中。所以，MARAD的投入實際占美國商船學院收入的比例分別是：2010財年94.4%；2011財年90.6%；2012財年95.3%；2013財年79.5%；2014財年73.4%。2013和2014財年撥款比例下降并不是因為交通部撥款的減少(見表6)，而是因為2013和2014財年的經費來源的比例結構發(fā)生了變化，來自其他核心收入(主要是資本撥款capital appropriations)的比例上升較快。而且，部撥經費仍在后續(xù)幾年穩(wěn)中有增，2015財年為0.79億(直接支持360萬，SIP項目240萬，燃油補助120萬，校船維護1130萬)，2016財年為0.83億(直接支持300萬，SIP項目240萬，燃油補助120萬，校船維護2200萬)。

表6 2010—2014財年美國交通部海事管理局撥款情況 千美元

對其他州立海事院校來說，政府撥款主要來自于州政府。州對大學的投資，大部分來自州政府的財政預算撥款，其余部分則由大學通過接受專項科研項目、開設專門課程和發(fā)行公債而獲得。[2]美國各州政府對高等教育機構的撥款主要來自于稅收，近年來，因用于健康、醫(yī)療保險等費用支出的增加，導致用于高等教育的撥款逐年下降。全美公立四年制大學2010—2014州政府撥款比例分別是：2009—2010年19.63%；2010—2011年18.38%；2011—2012年17.52%；2012—2013年16.83%；2013—2014年16.55%。與公立四年制大學相比，可以看出，州立海事院校的州撥款占比遠遠高于美國公立四年制其他類學校。除了緬因州海事學院，其他州立海事類院校的撥款比例基本維持在30%～50%。而緬因州海事學院，盡管在所有州立海事院校中它的撥款比例最低，但它除了州撥款外，還有少量的聯(lián)邦政府撥款，兩者合計來自于政府的撥款在20%～30%，也高于州政府撥款的平均值。

相對于州政府撥款，MARAD給各州立海事院校的費用極其有限，主要用于校船維護和學生資助。MARAD的這筆撥款具體體現(xiàn)在表5的政府基金和合同撥款中。直接支持費用(Direct SMA Support)主要包括兩方面，以2016年為例：其一，6所州立海事院校，每所50萬美元，用于幫助各學校為了滿足不斷提高的國際國內對船員的要求而增加的培訓成本；其二，每所院校20萬美元，主要用于實習船所需燃油費用。校船維護費(School Ship Maintenance & Repair)按各校申報項目來分配資金。SIP項目(Student Incentive Program)主要是撥給學生的補助。SIP項目每年資助300名州立全日制海事類學生(每屆75名學生，共計四屆學生)，在4年的學習期間，每名學生每年收到8000美金的津貼，主要用于學員的制服費、書費、學費和最低生活費。反過來，這些學生要求畢業(yè)時必須獲得學位證和美國海岸警衛(wèi)隊認可的高級商船船員證書。而且，畢業(yè)后必須履行一定義務：每年都要向MARAD報告履行義務情況，直至期限結束；從事海上職業(yè)3年，并可以優(yōu)先上美國籍船上工作；持有有效美國海岸警衛(wèi)隊認可的高級商船船員證書至少6年；作為美國軍隊的預備役官員至少8年。上述第二和第四項，也可以通過在美國軍隊/美國公共衛(wèi)生署/美國國家海洋和大氣管理局服現(xiàn)役完成。

(2)學費收入占比高于公立四年制大學，學費價格也高于公立學士型學院均值

美國商船學院不收取學費和食宿費，只收少量雜費。與此相對應的畢業(yè)生的義務是：作為商船高級船員在美國籍船上工作5年，或者在美國軍隊/美國公共衛(wèi)生署/美國國家海洋和大氣管理局服現(xiàn)役5年；持有美國海岸警衛(wèi)隊認可的、符合STCW要求的高級商船船員證書至少6年；作為美國軍隊的預備役官員至少8年。一般來講，約有23%的美國商船學院畢業(yè)生選擇服現(xiàn)役。

對其他州立公立院校來說，在所有收入來源中，學費是學校辦學經費的另一主要來源。公立四年制大學學費占比情況是：2009—2010學年18.93%，2010—2011學年19.14%，2011—2012學年21.43%，2012—2013學年21.53%，2013—2014學年20.58%。海事類院校，除了加州海事學院以外，其他州立海事院校的學費占比皆高于公立四年制大學的平均水平(見表5)。即使與其他公立四年制學士型院校相比，除加州海事學院外，各州立海事院校的學費也高于同年度公立四年制學士型學校的均值(見表7)。從年均增長率的角度考察，除麻省海事學院外的其余3所州立海事院校的學費年增長率都高于公立學士型院校的年增長率。即自2009—2010學年到2014—2015學年，四年制公立學士型院校學費年均增長率為3.9%(見表7)，而紐約海事學院年增長率為4.1%，加州海事學院5.5%，麻省海事學院-2.4%，緬因海事學院4.2%。麻省海事學院的增長率呈負值，是因為在2011—2012學年因雜費部分減少導致的費用減少，比例下降。

學費占比逐年增高的走勢說明了在各州財政預算中，高等教育與其他部門在州財政預算競爭上的優(yōu)先權并不是很高，所以，在經濟衰退期州撥款比例逐漸下降的情況下，高校不得不提高學費，以轉嫁財政壓力(加州海事學院連續(xù)四年沒有提高學費源自州政府的規(guī)定)。

學雜費節(jié)節(jié)攀升，學生負擔相應加重，但是美國政府通過獎助學金、助學貸款、聯(lián)邦工讀計劃(Federal Work Study)、教育稅收優(yōu)惠計劃(education tax benefits)等方式給予學生經濟資助，高等教育機構本身也會提供一定金額的經濟資助，多方合力從另一方面對高校學費收入政策進行了有效平衡。以2013—2014學年本科生為例，紐約海事學院接受各類獎助學金的學生比例是52%，申請聯(lián)邦學生貸款的比例是50%；加州海事學院分別是47%和59%；麻省海事學院52%和77%；緬因州海事學院60%和81%；美國商船學院8%和7%。

(3)后勤收入占比最少達總收入的1/8強，最高達總收入的1/4強，遠高于公立四年制大學均值

后勤服務等附屬機構收入是海事類院校第三大經費來源。美國商船學院由于學校的辦學性質，沒有后勤等附屬機構收入和投資收入。州立海事院校，從比重上看，除加州海事學院，其他3所院校的這一項收入是公立四年制大學占比均值的2～3倍，相對較高的是紐約海事學院和麻省海事學院，約占總收入的1/4。

(4)私人捐贈和投資收入在一定程度上彌補辦學經費的不足

各海事院校也注意盡可能地從多種渠道籌措資金，以彌補公共撥款和學費收入的不足。加州大學伯克利分校校長羅伯特·貝根奈曾說過：“高等教育是一個競技場，一些私立大學依賴多年積累的雄厚的捐贈基金在這個競技場上獨領風騷，讓我們這些1/3的經費來自政府的公立學校望塵莫及，不斷擴大捐贈基金規(guī)模是我們可持續(xù)發(fā)展的唯一出路?！盵3]公立四年制大學捐贈基金占比是：2009—2010學年2.27%，2010—2011學年2.27%，20112012學年2.40%，2012—2013學年2.52%，2013—2014學年2.65%。海事類院校的私人捐贈基金，除了加州海事學院外，基本高于公立四年制大學的均值。其中，紐約海事學院和麻省海事學院略高于其他3所院校。大多州立海事院校在投資收入方面不足公立四年制大學均值的一半，獨有緬因海事學院在這一領域高于均值。

表7 公立四年制學士型學校與美國各州立海事院校全日制州內學生費用情況 美元

*麻省海事學院從2011—2012開始學雜費的減少，主要是因為雜費部分與往年比減少了近1500美元

總的來看，與美國其他公立四年制大學相比，不管是美國商船學院還是州立海事院校，和其他學士型大學一樣，不像研究型大學可以獲得政府、基金會、企業(yè)等的科研經費和產業(yè)經營、社會服務收入，也不像一些知名大學那樣獲得較多的捐贈收入，因而對于海事類院校來說，收入來源較為單一，以政府撥款為主，學費收入和后勤服務收入為輔。此外，海事類院校也注重多元化的經費來源，以彌補撥款不足和學費被限制的現(xiàn)實情況。

四、對我國海事類院校的借鑒意義

對于我國海事類院校來說，需要借鑒美國海事類院校經驗，在保證政府投資的前提下，拓寬經費來源渠道，挖掘自籌能力，確保在人才培養(yǎng)上的持續(xù)投入，提高航海類人才的國際競爭力，滿足海運大國到海運強國的人才需求。

1.積極爭取政府撥款

航海教育不同于一般的工科教育，它需要較大的成本投入。不管是通過對美國海事類院校的文獻研究，還是考慮國內海事類院校的實際情況，航海類學生的培養(yǎng)需要實操環(huán)境——航海模擬器及實習船，需要上船實習，連帶著需要碼頭，需要船舶及相關設施的維護。所以對于我國海事類院校來說，首先需要積極爭取政府撥款，確保在人才培養(yǎng)上的持續(xù)投入，滿足國際國內對船員適任要求的不斷提高。

2.航海教育收費模式要宏觀考量、措施配套

實施免費還是付費高等航海教育，免費航海教育要有怎樣的義務約定及監(jiān)督，需要宏觀統(tǒng)籌考慮國家戰(zhàn)略及經濟社會發(fā)展階段等諸多因素。從目前文獻資料研究來看，從學費收取的角度來講，美國海事類院校的商船船員培養(yǎng)分成兩種模式：一種為免費航海教育，并提供最基本的生活費，類似于我國的國防生，它包括美國商船學院的全部合格畢業(yè)生和州立海事院校合格的SIP項目畢業(yè)生，每一年國家資助的這類學生數(shù)量為300名。畢業(yè)后，這些學生要盡一定的義務。但這種義務的履行并不是要求付出整個職業(yè)生涯，而是有一定時間的服務期限的約定。另一種為付費航海教育，學生需繳納學雜費和食宿費，且沒有相應的義務要求。這種高等航海教育模式的形成與美國將商船作為海軍后備力量的戰(zhàn)略理念有關。美國交通部海事管理局要確保培養(yǎng)了充足的合格高級船員以滿足美國政府所屬的軍事運輸船舶(Nation’s government sealift ships)的配員需要，這其中包括MARAD所有的46艘能在國家危急關頭即可投入備戰(zhàn)狀態(tài)的后備軍事運輸船只(Ready Reserve Force vessels)。

在高等教育逐漸向普及化發(fā)展的進程中，我國航海類教育實行免費還是付費教育，將取決于國家發(fā)展戰(zhàn)略和交通運輸部的發(fā)展規(guī)劃，也在一定程度上取決于我國經濟社會的發(fā)展水平。相關的配套政策，如減免學費、獎助學金，甚至畢業(yè)后的薪酬待遇等因素也將對這一政策的有效實施施加一定影響。

在免費航海教育方面，在義務上如何約定以及要有怎樣的監(jiān)控管理措施以確保國家在航海教育方面的有效投資，在某種程度上我們可以借鑒美國航海教育的做法?？傊?，免費航海教育還是付費航海教育，需要進行宏觀戰(zhàn)略層面的多方面考量，并要有配套措施支撐，符合我國國情。

3.拓寬渠道，積極爭取多元化的經費來源

美國各類院校都非常注重后勤服務設施的開發(fā)利用，注重校友等私人捐贈基金的爭取，也注意投資收入。加州海事學院每年在做財務分析的同時，都會單獨做一份“資本回收計劃”，即后勤等附屬機構的收入計劃。而在捐資方面，每所學院的主頁上，都會有類似“Give”“GIVING”的快捷窗口，便于有捐款意愿的個人了解相關政策和以往捐贈歷史，甚至在學院的年報上，比如紐約海事學院，載有捐贈者的名錄。所以，我國海事類院校需要借鑒美國在這幾方面的成熟做法，多方面籌措資金，以防范在我國高等教育走向普及化的進程中辦學經費的可能不足。

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2016-11-02

中央高?；究蒲袠I(yè)務費專項資金資助項目(3132016368)

陸梅(1972-)，女，副研究員，主要從事航海教育研究

G649.22

A

1006-8724(2017)01-0034-07