鄭澤龍

摘 要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)內(nèi)各大企業(yè)不斷發(fā)展壯大，經(jīng)營(yíng)范圍也不斷擴(kuò)大，也面臨著各種法律風(fēng)險(xiǎn)需要應(yīng)對(duì)。對(duì)于企業(yè)而言，法律風(fēng)險(xiǎn)無處不在，會(huì)涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)細(xì)小環(huán)節(jié)，一旦不注意產(chǎn)生違規(guī)行為，將會(huì)造成嚴(yán)重的損失。為了防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中應(yīng)該提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，根據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)建立防范體系，最大程度地減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。本文系統(tǒng)地歸納了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的各種表現(xiàn)形式，并針對(duì)性地提出行之有效地法律風(fēng)險(xiǎn)解決辦法。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)；表現(xiàn)形式；解決辦法

企業(yè)是以經(jīng)濟(jì)盈利為目的的組織，無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為是不存在的。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)與自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理密切相關(guān)，法律風(fēng)險(xiǎn)在外延上與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)關(guān)聯(lián)密切。法律風(fēng)險(xiǎn)并不意味著違法，但是一旦出現(xiàn)問題，法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成嚴(yán)重的損失。一個(gè)企業(yè)成熟與否，重要的標(biāo)志就是整體的管理是否足夠規(guī)范，只有成熟的內(nèi)部管理才能幫助一個(gè)企業(yè)走向成功。因此對(duì)于企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)做出全面了解，明白其表現(xiàn)形式，幫助企業(yè)在事前提前做好法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做好法律風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)警有著十分現(xiàn)實(shí)和重要的意義。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)都伴隨著法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)行為不同，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)可以表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

1.企業(yè)設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的申請(qǐng)和設(shè)立需要完成一系列的法律行為，企業(yè)的發(fā)起人需要對(duì)設(shè)立過程中的一系列法律問題進(jìn)行仔細(xì)考慮，比如企業(yè)的法律形態(tài)是否合法，是否可以履行企業(yè)設(shè)立的法律義務(wù)，企業(yè)發(fā)起人是否具有成立企業(yè)的資格等等。企業(yè)的設(shè)立是為企業(yè)日后的經(jīng)營(yíng)打下基礎(chǔ)的，一旦設(shè)立之初就存在法律隱患，企業(yè)的設(shè)立是一個(gè)開端，如果在設(shè)立之初就存在法律上的問題和不足，這對(duì)于企業(yè)以后的穩(wěn)定運(yùn)行十分不利，會(huì)給企業(yè)以后的運(yùn)作留下隱藏的法律隱患。

2.企業(yè)交易法律風(fēng)險(xiǎn)

交易是企業(yè)成立的目的，也是企業(yè)為了獲得經(jīng)濟(jì)利益必須與其他經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行的活動(dòng)。交易雙方的權(quán)利義務(wù)約定往往通過合同來確定和約束，最終實(shí)現(xiàn)有利于交易的目的。然而交易雙方在訂立合同的同時(shí)過于看重合同利益，卻忽略了合同風(fēng)險(xiǎn)，因此，每一份新的交易合同確定也會(huì)帶來新的交易法律風(fēng)險(xiǎn)，比如，簽訂過程的風(fēng)險(xiǎn)，合同簽訂的交易主體是否合規(guī)，條款是否規(guī)范，合同執(zhí)行過程是否存在風(fēng)險(xiǎn)等等。

3.企業(yè)并購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)重組和并購(gòu)在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)投資中十分常見，已經(jīng)成為社會(huì)的主流。企業(yè)兼并是經(jīng)由轉(zhuǎn)移企業(yè)所有權(quán)的形式，企業(yè)的所有者權(quán)利更換給接收該企業(yè)全部資產(chǎn)與責(zé)任的企業(yè)，企業(yè)新的所有者依然可以以該企業(yè)名義運(yùn)行。企業(yè)收購(gòu)大多針對(duì)上市和股份公司是指通過收購(gòu)股票和股份取得企業(yè)控制和經(jīng)營(yíng)權(quán)的行為。

在企業(yè)收購(gòu)中，被收購(gòu)企業(yè)的情況不能被改變，但是應(yīng)該事先調(diào)查目標(biāo)公司的投資安全，在企業(yè)兼并方面，則應(yīng)該進(jìn)行多方咨詢和商榷，如何進(jìn)行并購(gòu)可以使風(fēng)險(xiǎn)最小化，而被并購(gòu)公司的主體是否合法，目標(biāo)資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)是否合法，是否存在重大訴訟或仲裁的法律風(fēng)險(xiǎn)等。

4.企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

除開實(shí)體資產(chǎn)外，不少企業(yè)也有自己的無形資產(chǎn)，比如知識(shí)產(chǎn)權(quán)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)是人類創(chuàng)造力的產(chǎn)物，是企業(yè)的特殊資產(chǎn)之一，也需要法律進(jìn)行保護(hù)。企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)類型也十分復(fù)雜，包括企業(yè)專利法律風(fēng)險(xiǎn)，其中是指申請(qǐng)侵犯他人權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)權(quán)合同的完善，專利管理漏洞的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)商標(biāo)注冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)，商標(biāo)合同漏洞風(fēng)險(xiǎn)，商標(biāo)管理疏忽風(fēng)險(xiǎn)，最后包括企業(yè)商業(yè)秘密法律風(fēng)險(xiǎn)以及網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。

5.勞動(dòng)關(guān)系糾葛法律風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于規(guī)模較大的企業(yè)而言，勞動(dòng)關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)常常出現(xiàn)，企業(yè)需要耗費(fèi)大量人力物力去處理相關(guān)勞動(dòng)關(guān)系糾紛，近年來，這一類糾紛的發(fā)生頻率明顯增加。我國(guó)對(duì)于勞動(dòng)力管理方面，主要依照《勞動(dòng)法》來執(zhí)行，從員工入職到員工離職這一系列的過程中，比較常見的勞動(dòng)糾紛有，勞動(dòng)合同突然中止和變更，職工辭退，勞動(dòng)合同單方面解除，員工患病受傷等等。現(xiàn)在企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系糾紛越來越多，在申請(qǐng)仲裁之后，企業(yè)敗訴的情況也越來越多，說明，部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及人力資源管理職員在裁員和處理相關(guān)勞動(dòng)合同的案件上仍然缺乏實(shí)際的經(jīng)驗(yàn)。從企業(yè)的社會(huì)形象還有聲譽(yù)的角度而言，企業(yè)有任何為自身帶來勞動(dòng)糾紛的行為，對(duì)于企業(yè)都會(huì)帶來十分嚴(yán)重的影響。

6.企業(yè)稅收法律風(fēng)險(xiǎn)

按照國(guó)家法律規(guī)定，企業(yè)在通過經(jīng)營(yíng)行為獲取經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)就必須要進(jìn)行依法納稅。由于納稅過程復(fù)雜，企業(yè)常常因?yàn)闆]有嚴(yán)格按照法律法規(guī)來進(jìn)行，納稅不夠準(zhǔn)確，而導(dǎo)致產(chǎn)生利益損失或者少繳稅的行為，或是因?yàn)榧{稅行為處理不當(dāng)，最終需要承擔(dān)一定的法律責(zé)任。具體體現(xiàn)在，納稅金額核算，稅收籌劃，還有自身權(quán)益保護(hù)方面。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的解決方法

由于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)類型眾多，單一的風(fēng)險(xiǎn)解決辦法不能夠完全應(yīng)對(duì)企業(yè)復(fù)雜的法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)作為以經(jīng)濟(jì)盈利為目的的組織，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)解決辦法與個(gè)體也有不同。因此需要企業(yè)各部門的共同配合和努力，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)解決和風(fēng)險(xiǎn)防范體系。從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論來說，在解決企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)該遵循的原則有：避免風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、保留風(fēng)險(xiǎn)。

1.避免風(fēng)險(xiǎn)

首先，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)該意識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方方面面并且加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)置專門的法務(wù)部門。在企業(yè)在采取任何與經(jīng)營(yíng)有關(guān)行為之前，由法務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并且出具相關(guān)報(bào)告，一旦法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估較為嚴(yán)重，此經(jīng)營(yíng)行為一定會(huì)給企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)損失，就必須放棄原有的會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)方案，這即是避免風(fēng)險(xiǎn)。

如果判定的法律風(fēng)險(xiǎn)屬于違法風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄原定的經(jīng)營(yíng)行為將風(fēng)險(xiǎn)徹底放棄，也將徹底杜絕了任何造成損失的可能，因?yàn)檫`法風(fēng)險(xiǎn)造成的損失對(duì)于整個(gè)公司都無法估量，甚至?xí)?dǎo)致整個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)都無法繼續(xù)，損害發(fā)生的時(shí)間不確定性都無法控制，應(yīng)該選擇徹底避免風(fēng)險(xiǎn)的方式。

2.減少風(fēng)險(xiǎn)

減少風(fēng)險(xiǎn)是指在明白風(fēng)險(xiǎn)一定會(huì)存在之后，有針對(duì)性地采取行動(dòng)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及減少企業(yè)因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。在避免風(fēng)險(xiǎn)的行為下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式會(huì)受到制約，有些法律風(fēng)險(xiǎn)一定會(huì)存在，不能完全進(jìn)行避免，因此大部分企業(yè)都采取適當(dāng)減少風(fēng)險(xiǎn)的方法運(yùn)用到法律風(fēng)險(xiǎn)的解決當(dāng)中。

在法律風(fēng)險(xiǎn)解決對(duì)策中，降低風(fēng)險(xiǎn)主要有三種途徑：首先，通過控制影響法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或者損害結(jié)果的因素，使法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或者發(fā)生的損失降低；其次，控制多個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)之間的連接因素，降低法律風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)；最后，采取其他減少法律風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的行動(dòng)，控制整個(gè)經(jīng)營(yíng)行為的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

盡管，法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)主體自身需要承擔(dān)的，但是企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)研究，發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)通過自身無法完整承擔(dān)，不能降低或避免，應(yīng)該采取措施，將風(fēng)險(xiǎn)全部或者部分轉(zhuǎn)移給交易的對(duì)方或者是第三方組織。法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式很多，主要是合法途徑轉(zhuǎn)移或者是進(jìn)行保險(xiǎn)，主要的方式還是調(diào)整交易方式，調(diào)整合同條款，另外通過購(gòu)買保險(xiǎn)讓保險(xiǎn)公司進(jìn)行承擔(dān)。

4.保留風(fēng)險(xiǎn)

保留風(fēng)險(xiǎn)是在確定企業(yè)能夠承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，在現(xiàn)有的法律風(fēng)險(xiǎn)水平下，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保留，同時(shí)也不采取任何行為來降低法律風(fēng)險(xiǎn)造成的法律后果，也不采取其他任何進(jìn)一步的措施來進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和預(yù)防。這一解決辦法并不消極，這需要企業(yè)應(yīng)該仔細(xì)針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考量，附帶考慮法律風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損害，只有確定企業(yè)能完全承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的相關(guān)后果之后，才能進(jìn)行保留風(fēng)險(xiǎn)的行為。

三、結(jié)語

隨著經(jīng)濟(jì)水平的提升以及經(jīng)營(yíng)模式的多樣化，越來越多的企業(yè)開始重視法律風(fēng)險(xiǎn)這一環(huán)節(jié)，法律風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范依靠企業(yè)管理層的大力支持和企業(yè)各部門的共同參與，企業(yè)應(yīng)該明白法律風(fēng)險(xiǎn)的可能來源，在日常經(jīng)營(yíng)中時(shí)時(shí)警惕不要觸及法律風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)開展法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的解決方案預(yù)防。做到事前評(píng)估和預(yù)防，事中控制，一旦發(fā)生情況之后及時(shí)補(bǔ)救，降低企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)的合法利益，保證企業(yè)穩(wěn)定、健康地發(fā)展。

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