李慧娟+張佩+何青枝+李瑩潔+劉沖+王恩瑞

摘要：電網(wǎng)企業(yè)效益增長(zhǎng)取決于設(shè)備的穩(wěn)定連續(xù)運(yùn)行，資產(chǎn)全壽命周期管理及國(guó)網(wǎng)公司財(cái)力集約化對(duì)固定資產(chǎn)管理提出更高要求，賬卡物一致性管控成為資產(chǎn)管理重中之重。電網(wǎng)資產(chǎn)密集型，農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)在市公司、使用權(quán)在縣公司的分離管理壁壘加大資產(chǎn)管理難度。S供電公司構(gòu)建應(yīng)用基于資產(chǎn)全壽命周期的資產(chǎn)精益實(shí)時(shí)監(jiān)控模型，建立資產(chǎn)購(gòu)建、管理、處置關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)控，新增資產(chǎn)實(shí)行設(shè)備聯(lián)動(dòng)，源頭夯實(shí)管理基礎(chǔ)；資產(chǎn)變動(dòng)處置實(shí)行業(yè)務(wù)部門耦合式協(xié)同；資產(chǎn)清產(chǎn)清理對(duì)資產(chǎn)信息“一鍵式”核對(duì)，確保價(jià)值信息流和實(shí)物流的統(tǒng)一，資產(chǎn)精益管理實(shí)現(xiàn)由定性向定量轉(zhuǎn)變、側(cè)重事后盤點(diǎn)向過(guò)程管控轉(zhuǎn)變，資產(chǎn)管理與項(xiàng)目預(yù)算、成本預(yù)算的協(xié)同融合，截至2016年11月，資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率達(dá)到95%以上，居省公司前列，改善了資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，提升了公司經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn) 賬卡物一致性 資產(chǎn)管理 精益化

一、管理目標(biāo)描述

（一）管理理念或策略

賬卡物一致性管理是指業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理的設(shè)備臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理的資產(chǎn)卡片和現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備實(shí)物的一致性管理。其中，“一致性”主要指信息的規(guī)范性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和一致性。規(guī)范性要求錄入的信息如類型、精度、長(zhǎng)度、格式、取值范圍和編碼等符合統(tǒng)一規(guī)范要求。因此，賬卡物一致性管理的關(guān)鍵在于要形成跨部門、跨系統(tǒng)的管理機(jī)制，以系統(tǒng)化觀念為核心，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)賬卡物一致性。

S供電公司緊緊圍繞財(cái)務(wù)集約化管理的主線，結(jié)合資產(chǎn)管理工作實(shí)際，實(shí)行省市縣一體化管理，建立資產(chǎn)實(shí)物使用、價(jià)值管理、數(shù)量控制相制約，產(chǎn)權(quán)管理和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相統(tǒng)一的資產(chǎn)管理體系。依托先進(jìn)的資產(chǎn)管理程序平臺(tái)，構(gòu)建應(yīng)用基于資產(chǎn)全壽命周期的資產(chǎn)精益實(shí)時(shí)監(jiān)控模型，實(shí)行資產(chǎn)卡片、設(shè)備卡片、設(shè)備實(shí)物高度協(xié)同聯(lián)動(dòng)，資產(chǎn)技改、報(bào)廢變動(dòng)流程科學(xué)規(guī)范，在分工負(fù)責(zé)架構(gòu)下，實(shí)行固定資產(chǎn)賬卡物高度對(duì)應(yīng)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升資產(chǎn)管理精益化水平。

（二）管理范圍和目標(biāo)

S及縣級(jí)供電公司，通過(guò)在固定資產(chǎn)的購(gòu)建、管理、處置全過(guò)程中，實(shí)行資產(chǎn)全壽命管理，全面開(kāi)展資產(chǎn)全面清理清查，按照資產(chǎn)特性，采取有效措施，開(kāi)展資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)，重點(diǎn)解決農(nóng)電資產(chǎn)、配網(wǎng)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)難度，攻克管理壁壘，保障歷史資產(chǎn)設(shè)備全面對(duì)應(yīng)，開(kāi)展新增資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)功能全面應(yīng)用，源頭確保資產(chǎn)對(duì)應(yīng)，通過(guò)一系列資產(chǎn)精益化管理手段，構(gòu)筑完整、科學(xué)、高效、有序的資產(chǎn)管理內(nèi)控框架。

（三）管理指標(biāo)體系及目標(biāo)值

詳見(jiàn)表1。

二、主要管理做法

（一）常態(tài)化工作固化為機(jī)制，構(gòu)建資產(chǎn)精益管控框架

S供電公司建立資產(chǎn)清產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，地市公司及兩個(gè)分公司、兩個(gè)子公司分別建立資產(chǎn)清查小組，清查小組分別由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭，財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、實(shí)物管理部門全程參與。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)小組固化機(jī)制，互相反饋與分控，構(gòu)成精益管控框架（見(jiàn)圖1）。

（二）關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)把控

（1）資產(chǎn)新增流程圖（見(jiàn)圖2）。

（2）資產(chǎn)盤點(diǎn)流程圖（見(jiàn)圖3）。

（3）固定資產(chǎn)退出或者轉(zhuǎn)讓流程圖（見(jiàn)圖4）。

（三）主要流程說(shuō)明及特色做法描述

1.常態(tài)化機(jī)制固化完善，即時(shí)啟動(dòng)資產(chǎn)管理管控

國(guó)網(wǎng)三門峽供電公司建立公司領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、實(shí)物管理部門主任參加的資產(chǎn)清產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司及縣公司資產(chǎn)清理相關(guān)。S供電公司及兩個(gè)分公司、兩個(gè)子公司同時(shí)分別建立資產(chǎn)清查小組，清查小組分別由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭，財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、實(shí)物管理部門“專崗固定負(fù)責(zé)”制，隨時(shí)啟動(dòng)全面資產(chǎn)清查流程。

運(yùn)維檢修部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的日常管理，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督所屬單位的固定資產(chǎn)管理工作。組織參與資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、確保賬卡物一致。設(shè)置資產(chǎn)管理崗位，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理具體工作。

財(cái)務(wù)資產(chǎn)部：固定資產(chǎn)的資產(chǎn)目錄、價(jià)值核算、組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、確保賬卡物一致。設(shè)置資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算管理。

資產(chǎn)實(shí)物管理部門：保證職責(zé)范圍內(nèi)實(shí)物資產(chǎn)的使用、運(yùn)行、維護(hù)、保管，資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、確保賬卡物一致。各實(shí)物單位設(shè)定資產(chǎn)實(shí)物管理人員，具體管理資產(chǎn)實(shí)物管理的有關(guān)工作。

2.基于資產(chǎn)全壽命周期，構(gòu)建資產(chǎn)精益實(shí)時(shí)監(jiān)控平臺(tái)

S供電公司利用ERP設(shè)備資產(chǎn)對(duì)應(yīng)報(bào)表，構(gòu)建資產(chǎn)精益管理平臺(tái)，固化了資產(chǎn)精益管理過(guò)程監(jiān)控，對(duì)各縣公司、各關(guān)鍵環(huán)節(jié)、各資產(chǎn)組合進(jìn)行規(guī)范性、提升性和精益性巡查，并穿透至資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)；通過(guò)系統(tǒng)平臺(tái)，以報(bào)表的形式展現(xiàn)資產(chǎn)新增、運(yùn)維、處置各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)中不符合管理要求和異常業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)，可以巡查影響資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)的原因，是屬于系統(tǒng)運(yùn)行漏洞還是各工作組工作精細(xì)程度，改變了以往通過(guò)手工匯總各類報(bào)表，進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)、計(jì)算和分析模式，提高了資產(chǎn)管理的效率。

利用完善的工作機(jī)制、流程框架，即時(shí)將問(wèn)題反饋給各關(guān)鍵工作組關(guān)鍵崗位，對(duì)影響資產(chǎn)核對(duì)影響因素查漏補(bǔ)缺，啟動(dòng)整改流程措施，確保公司資產(chǎn)設(shè)備處于動(dòng)態(tài)核對(duì)對(duì)應(yīng)狀態(tài)。

3.資產(chǎn)購(gòu)建、管理、處置關(guān)鍵環(huán)節(jié)，關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)控，各部門耦合聯(lián)動(dòng)。

（1）新增資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)系統(tǒng)良性運(yùn)行，源頭確保資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率。資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)系統(tǒng)的全面實(shí)施，是保證新增資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)的重要保證，筆者所在公司按照省公司財(cái)務(wù)集約化工作要求，實(shí)時(shí)全面開(kāi)展資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)工作，明確了管理流程：基建工程部門移交資產(chǎn)明細(xì)表，在ERP系統(tǒng)中發(fā)起新增資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)工作流程，生成財(cái)務(wù)的固定資產(chǎn)卡片，并據(jù)此進(jìn)行資本化記賬。

在新增資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)實(shí)施過(guò)程中，相關(guān)部門密切合作，嚴(yán)格按照管理流程的業(yè)務(wù)操作手冊(cè)的要求開(kāi)展工作，定時(shí)召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)，及時(shí)溝通解決實(shí)際難題；組織專責(zé)，到省公司有關(guān)部門及ERP項(xiàng)目組學(xué)習(xí)取經(jīng)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，完善流程，提升水平，財(cái)務(wù)部作為新增資產(chǎn)的聯(lián)動(dòng)功能應(yīng)用使用管理單位，承擔(dān)組織實(shí)施、維護(hù)和考核作用。2012年以來(lái)，新增資產(chǎn)的功能應(yīng)用在筆者所在公司全面實(shí)行，在源頭確保了資產(chǎn)卡片與設(shè)備卡片的集成聯(lián)動(dòng)情況正常全面完成。

（2）全面有效開(kāi)展資產(chǎn)清查，是做好賬卡物一致性的重要保證。2016年借省公司開(kāi)展資產(chǎn)清理清產(chǎn)專項(xiàng)行動(dòng)，S公司高度重視，以公司賬卡物一致性管理工作為主線，從“效用”和“效益”兩個(gè)方面，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行有效性分析，清理出無(wú)效、低效資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行賬卡物全面對(duì)應(yīng)。

（3）深入現(xiàn)場(chǎng)，全面清理，實(shí)行實(shí)物資產(chǎn)和設(shè)備的有機(jī)銜接。科學(xué)分工，責(zé)任到位。設(shè)備管理部門檢修運(yùn)維部組織實(shí)物管理部門開(kāi)展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，按照資產(chǎn)使用情況進(jìn)行分工（見(jiàn)表2），對(duì)固定資產(chǎn)負(fù)有保管保護(hù)使用的單位，對(duì)自己職責(zé)內(nèi)的固定資產(chǎn)按照設(shè)備臺(tái)賬進(jìn)行清查、核對(duì)，建立設(shè)備臺(tái)賬和實(shí)物資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，按照現(xiàn)代資產(chǎn)管理要求，完善實(shí)物臺(tái)賬的原始信息。填寫《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)運(yùn)行狀況。按照“效用”“效能”的原則，甄別、申請(qǐng)報(bào)廢無(wú)效資產(chǎn)，實(shí)行設(shè)備臺(tái)賬和實(shí)物資產(chǎn)的一一對(duì)應(yīng)，夯實(shí)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)基本功（見(jiàn)表3）。

（4）集中辦公，多措并舉，實(shí)行設(shè)備信息與財(cái)務(wù)信息有機(jī)統(tǒng)一。在第二階段的資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)過(guò)程中，國(guó)網(wǎng)三門峽供電公司組織財(cái)務(wù)部、運(yùn)維檢修部等各部門的業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了為期一個(gè)月的集中辦公，對(duì)全部固定資產(chǎn)實(shí)物信息和財(cái)務(wù)信息進(jìn)行了全面梳理核對(duì)，最大限度地建立實(shí)物數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系。在這一階段的工作中，需針對(duì)不同的資產(chǎn)類型分別進(jìn)行核對(duì)。

通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘查，核查賬目，科學(xué)比例拆分、合并，解決輸電線路一條線路多張資產(chǎn)卡片現(xiàn)象；實(shí)行部門協(xié)作，集中辦公，根據(jù)設(shè)備的資金來(lái)源、投運(yùn)時(shí)間、規(guī)格型號(hào)等各類相關(guān)信息進(jìn)行逐一核對(duì)，解決變電設(shè)備、自動(dòng)化設(shè)備及通信設(shè)備數(shù)量繁多難題。抽調(diào)專人按照配電資產(chǎn)原始信息，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物的實(shí)際情況，加班加點(diǎn)解決配電資產(chǎn)低壓臺(tái)區(qū)無(wú)完整設(shè)備臺(tái)賬問(wèn)題；完善車輛內(nèi)容信息，解決車輛卡片和財(cái)務(wù)卡片信息的缺失問(wèn)題。

針對(duì)農(nóng)網(wǎng)改造中資產(chǎn)價(jià)值在市公司，實(shí)物資產(chǎn)在縣公司，產(chǎn)權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)分離的狀況，由縣公司資產(chǎn)清查小組組織實(shí)物資產(chǎn)清查，完善實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬信息，然后各縣公司抽點(diǎn)專人到市公司集中辦公，在PMS系統(tǒng)完善資產(chǎn)設(shè)備信息，按照資產(chǎn)分類和財(cái)務(wù)卡片一一對(duì)應(yīng)，由于水澇災(zāi)害，災(zāi)后重建；技術(shù)改造，拆廢換新，長(zhǎng)時(shí)間的自然風(fēng)蝕及人員變動(dòng)，給資產(chǎn)對(duì)應(yīng)增加很大難度，各縣專業(yè)人員和市公司有關(guān)人員一起，走現(xiàn)場(chǎng)、核實(shí)物，訪人員、了解原始情況，查資料，找資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)資料，克服一個(gè)又一個(gè)困難和難題，實(shí)現(xiàn)了賬、卡、物一一對(duì)應(yīng)。

通過(guò)有關(guān)部門的共同努力，S及所屬縣公司對(duì)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查、比對(duì)，整改、清理了無(wú)效資產(chǎn)，完善了資產(chǎn)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息財(cái)務(wù)、實(shí)物管理和使用保管部門共享并保持一致。

3.科學(xué)規(guī)范技改、報(bào)廢資產(chǎn)變動(dòng)情況，實(shí)行“賬卡物”一致性閉環(huán)管理

運(yùn)維檢修部周密制訂技改工程施工計(jì)劃，現(xiàn)場(chǎng)拆除設(shè)備，交由物資供應(yīng)中心倉(cāng)庫(kù)保管，并組織進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，有使用價(jià)值的，繼續(xù)投用到生產(chǎn)運(yùn)行中，沒(méi)有使用價(jià)值的，按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理。技改完工后，財(cái)務(wù)人員按照工程拆除、投入價(jià)值增減資產(chǎn)價(jià)值。

運(yùn)維檢修部、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)使用部門專責(zé)對(duì)資產(chǎn)管理進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，依照固定資產(chǎn)管理流程，及時(shí)報(bào)廢使用到期及因自然風(fēng)蝕損壞、技術(shù)進(jìn)步淘汰等無(wú)用資產(chǎn)，報(bào)廢流程通過(guò)ERP程序系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)，廢舊物資報(bào)省公司統(tǒng)一拍賣。資產(chǎn)減少管理相關(guān)部門團(tuán)結(jié)一致，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，科學(xué)規(guī)范，從資產(chǎn)末端保證資產(chǎn)對(duì)應(yīng)率，真正實(shí)現(xiàn)設(shè)備實(shí)物流的統(tǒng)一，提升了資產(chǎn)的效力和效益。

（四）保證流程正常運(yùn)行的績(jī)效考核與控制手段

1.資產(chǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

詳見(jiàn)表4。

2.資產(chǎn)管理考核控制手段

建立資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理，借助新增資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)系統(tǒng)、運(yùn)維檢修PMS臺(tái)賬、財(cái)務(wù)ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)及省公司財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控指標(biāo)完成情況，密切關(guān)注資產(chǎn)動(dòng)態(tài)，源頭管理，集成聯(lián)動(dòng)，業(yè)務(wù)協(xié)同，以資產(chǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)完成情況為依據(jù)，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)同運(yùn)維檢修部負(fù)責(zé)對(duì)指標(biāo)體系進(jìn)行考核，考核手段采用月度通報(bào)、季度考核、年度評(píng)價(jià)等方式，對(duì)“賬卡物”一致性、提高資產(chǎn)效益起到重要作用。

3.資產(chǎn)管理相配套的規(guī)章制度和管理辦法

（1）《國(guó)網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法》；

（2）國(guó)網(wǎng)河南省電力公司《深化財(cái)務(wù)集約化應(yīng)用、強(qiáng)化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控實(shí)施細(xì)則》；

（3）《國(guó)網(wǎng)河南省電力公司關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的意見(jiàn)》（豫電財(cái)[2016 ]562號(hào)）；

（4）《國(guó)網(wǎng)河南省電力公司開(kāi)展固定資產(chǎn)清查推進(jìn)賬卡物一致專項(xiàng)治理工作方案》（2016）。

三、補(bǔ)充說(shuō)明

（一）先進(jìn)性及成效

S供電公司各部門團(tuán)結(jié)協(xié)作、互相溝通、密切配合，使S供電公司在賬卡物一致性管理工作中，取得了顯著成效。

（1）領(lǐng)導(dǎo)高度重視，相關(guān)部門高度協(xié)同，建立了長(zhǎng)久性的管理機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，相關(guān)部門密切合作、高度協(xié)同為資產(chǎn)管理制度執(zhí)行、資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)集成系統(tǒng)良性運(yùn)行及資產(chǎn)清查工作的順利完成提供了保證。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，規(guī)范信息基礎(chǔ)。管理制度使資產(chǎn)管理有據(jù)可依，夯實(shí)了基礎(chǔ)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)資產(chǎn)目錄是財(cái)務(wù)資產(chǎn)信息和資產(chǎn)設(shè)備信息統(tǒng)一，規(guī)范了信息基礎(chǔ)。

（3）實(shí)現(xiàn)了動(dòng)態(tài)化的管理，有效提升了資產(chǎn)精益化管理水平。嚴(yán)格按照“效能”“效用”的原則，和“核查、比對(duì)、整改”的方法開(kāi)展資產(chǎn)清查，完善資產(chǎn)數(shù)據(jù)、建立賬卡物一致性管理檢測(cè)指標(biāo)，借助資產(chǎn)新增、減少等聯(lián)動(dòng)集成系統(tǒng)，保證了資產(chǎn)從投運(yùn)到退出的全壽命動(dòng)態(tài)管理，通過(guò)卡片、臺(tái)賬對(duì)資產(chǎn)變動(dòng)情況進(jìn)行準(zhǔn)確反映。動(dòng)態(tài)化的管理模式，有效提升了資產(chǎn)精益化管理水平。

（二）典型案例

1.S市縣資產(chǎn)清產(chǎn)取得顯著成績(jī)

（1）S供電公司持續(xù)加強(qiáng)固定資產(chǎn)全方位管理，通過(guò)存量固定資產(chǎn)開(kāi)展的清理處置工作以及針對(duì)新增資產(chǎn)開(kāi)展的資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)工作，截至2016年10月，S市公司通過(guò)固定資產(chǎn)清查工作共清查完成設(shè)備對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)凈值178，020.08萬(wàn)元，擬報(bào)廢的固定資產(chǎn)凈值138.51萬(wàn)元。資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率達(dá)到98%（見(jiàn)表5-表7）。

這些報(bào)廢的資產(chǎn)都是一些經(jīng)過(guò)技術(shù)改造已拆除以及一些經(jīng)鑒定不符合運(yùn)行條件的資產(chǎn)設(shè)備。

（2）由于把做好縣局固定資產(chǎn)清理工作作為2016年資產(chǎn)清產(chǎn)工作的重點(diǎn)，各縣公司有關(guān)部門齊心協(xié)力，全面開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。同時(shí)市公司財(cái)務(wù)、運(yùn)維檢修部、基建部也抽調(diào)專人全力配合，對(duì)產(chǎn)權(quán)在市公司、使用權(quán)在縣局的資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)，市縣公司全面聯(lián)合，攻堅(jiān)克難，完成了縣公司的資產(chǎn)清理處置工作，解決了縣公司長(zhǎng)期以來(lái)賬卡物分離問(wèn)題，真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)電資產(chǎn)賬卡物高度一致。截至2016年10月底，S市縣公司清查完成資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)凈值共計(jì)75，691.72萬(wàn)元。擬報(bào)廢的固定資產(chǎn)凈值48.35萬(wàn)元（具體見(jiàn)表8-表10）。S縣公司資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率從2013年的41%提高到2016年的97%，處于行業(yè)較高的水平，為提高農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率打下了良好基礎(chǔ)。

2.高度重視新增資產(chǎn)的功能應(yīng)用

2016年7月，筆者所在公司對(duì)基建工程220千伏函谷2號(hào)主變擴(kuò)建工程形成的輸變電設(shè)備實(shí)施了資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)流程。

該基建工程決算轉(zhuǎn)資資料中的移交資產(chǎn)明細(xì)表見(jiàn)圖5。

運(yùn)維檢修部提供的220千伏函谷2號(hào)主變PMS系統(tǒng)中的設(shè)備臺(tái)賬信息見(jiàn)圖6。

基建部項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)合以上設(shè)備臺(tái)賬信息，對(duì)決算移交的資產(chǎn)明細(xì)表進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，并與設(shè)備臺(tái)賬進(jìn)行對(duì)應(yīng)，將設(shè)備臺(tái)賬編碼對(duì)應(yīng)填寫到?jīng)Q算資料中移交的資產(chǎn)后，形成聯(lián)動(dòng)轉(zhuǎn)資的原始資料。

隨后由運(yùn)維檢修部專責(zé)在ERP系統(tǒng)中發(fā)起資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)流程，聯(lián)動(dòng)生產(chǎn)財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)卡片，該工作流程詳細(xì)信息及生產(chǎn)的財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)卡片信息見(jiàn)圖7。

通過(guò)本次函谷變擴(kuò)建工程輸變電設(shè)備與資產(chǎn)的聯(lián)動(dòng)流程，共計(jì)聯(lián)動(dòng)生成財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)卡片24張，提升了S供電公司財(cái)務(wù)集約化指標(biāo)，提高了資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率。通過(guò)本次聯(lián)動(dòng)流程的開(kāi)展，也促進(jìn)了運(yùn)維檢修部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、基建部等相關(guān)部門的業(yè)務(wù)協(xié)同，為今后更好地開(kāi)展此項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。