馬琛

（江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司江寧開(kāi)發(fā)區(qū)支行）

信用制度與賬戶(hù)資信一體化可以實(shí)現(xiàn)銀行間的資源共享，個(gè)人和企業(yè)信用信息的準(zhǔn)確錄入和涉密保護(hù)顯得至關(guān)重要。明確賬戶(hù)管理的內(nèi)容和具體要求，明確賬戶(hù)監(jiān)管過(guò)程的權(quán)力與責(zé)任，明確賬戶(hù)報(bào)告的流程與操作，制定賬戶(hù)管理的內(nèi)部規(guī)章，為賬戶(hù)管理提供內(nèi)部自我約束體系。

銀行賬戶(hù)有效性管理

中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算管理辦法》第七條規(guī)定：?jiǎn)挝?、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶(hù)；同時(shí)中國(guó)人發(fā)行《銀行賬戶(hù)管理辦法》從銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、管理、撤銷(xiāo)與責(zé)任等方面詳細(xì)規(guī)定賬戶(hù)管理的相關(guān)細(xì)則。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)生活的日益復(fù)雜化，銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)多元化、綜合性特征，賬戶(hù)管理方式和手段明顯滯后，賬戶(hù)監(jiān)管制度與體系缺失，銀行對(duì)賬戶(hù)管理顯得疲軟無(wú)力，賬戶(hù)監(jiān)管無(wú)法有效實(shí)施。本文旨在從構(gòu)建賬戶(hù)資信信用制度、賬戶(hù)監(jiān)管權(quán)責(zé)一致、科技創(chuàng)新賬戶(hù)管理電子流程三個(gè)方面闡述如何實(shí)施有效的銀行賬戶(hù)管理，并以此進(jìn)行分析，提出相關(guān)建議與對(duì)策。

一、“信用制度與賬戶(hù)資信相結(jié)合”的外部約束機(jī)制

賬戶(hù)管理涉及賬戶(hù)的開(kāi)立與使用以及票據(jù)結(jié)算、匯兌、貸款等方面，面對(duì)企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)、亂開(kāi)戶(hù)和違法使用賬戶(hù)的現(xiàn)象和套取銀行信貸資金，逃避現(xiàn)金、結(jié)算、信貸的監(jiān)管的情形，銀行始終無(wú)法對(duì)企業(yè)實(shí)施有效的監(jiān)管和制約。誠(chéng)信的普遍缺失和信用體系的未完全建立導(dǎo)致企業(yè)和個(gè)人對(duì)賬戶(hù)資信情況關(guān)注偏低如簽發(fā)空頭支票、結(jié)算賬戶(hù)經(jīng)常出現(xiàn)被司法機(jī)關(guān)查封凍結(jié)等情形。我國(guó)目前人行的征信系統(tǒng)主要針對(duì)貸款客戶(hù)（包含企業(yè)和個(gè)人）實(shí)行征信查詢(xún)且相互分離，未對(duì)與該企業(yè)相關(guān)聯(lián)的單位結(jié)算賬戶(hù)和法定代表人賬戶(hù)沒(méi)有實(shí)施征信登記，致使企業(yè)利用多頭開(kāi)立賬戶(hù)破壞金融管理秩序，損害銀行和利害關(guān)系人的利益。因此建議就像每個(gè)公民只有一個(gè)身份證號(hào)碼一樣，通過(guò)建立一個(gè)融賬戶(hù)資信于信用制度一體化的企業(yè)或者個(gè)人征信系統(tǒng)，將個(gè)人的身份證號(hào)碼或其他有效代碼作為該系統(tǒng)的唯一識(shí)別信息，通過(guò)授權(quán)管理可以查詢(xún)?cè)摽蛻?hù)所有的企業(yè)信息、個(gè)人信息，將個(gè)人資信與企業(yè)資信相捆綁，有效對(duì)企業(yè)進(jìn)行跟蹤和監(jiān)管，同時(shí)用信用制度的約束力來(lái)強(qiáng)化賬戶(hù)的監(jiān)管，將賬戶(hù)資信狀況作為衡量企業(yè)和法定代表人的信用觀念，強(qiáng)化企業(yè)主和個(gè)人的信用意識(shí)與誠(chéng)信程度，通過(guò)外部監(jiān)管的制衡力保障賬戶(hù)管理的有效性和可行性。

二、“流程操作與權(quán)責(zé)一致相統(tǒng)一”的內(nèi)部管理體系

信用制度與賬戶(hù)資信一體化可以實(shí)現(xiàn)銀行間的資源共享，個(gè)人和企業(yè)信用信息的準(zhǔn)確錄入和涉密保護(hù)顯得至關(guān)重要。明確賬戶(hù)管理的內(nèi)容和具體要求，明確賬戶(hù)監(jiān)管過(guò)程的權(quán)力與責(zé)任，明確賬戶(hù)報(bào)告的流程與操作，制定賬戶(hù)管理的內(nèi)部規(guī)章，為賬戶(hù)管理提供內(nèi)部自我約束體系。對(duì)于客戶(hù)對(duì)本人信用資信狀況有疑問(wèn)并提供書(shū)面申請(qǐng)的，接受申請(qǐng)的機(jī)構(gòu)要及時(shí)予以立案并予以調(diào)查，針對(duì)不同情況分別處理：信息無(wú)誤及時(shí)向客戶(hù)說(shuō)明情況并闡明不予更改的原因；信息有誤，及時(shí)更正錄入的客戶(hù)信息或者向上級(jí)行提出修改要求，保證客戶(hù)賬戶(hù)信息的準(zhǔn)確性和完整，同時(shí)對(duì)于因銀行操作人員故意或者重大過(guò)失造成客戶(hù)賬戶(hù)信息不實(shí)或者造成重大損失的，要給與相關(guān)人員紀(jì)律處分或者相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。對(duì)于故意或者過(guò)失泄露客戶(hù)的賬戶(hù)信息造成客戶(hù)聲譽(yù)受到影響或者其他嚴(yán)重情況的，通過(guò)內(nèi)部規(guī)章制度予以處理，對(duì)于觸犯刑法的行為要移交司法機(jī)關(guān)予以處理。通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、考試與管理，提升銀行操作人員對(duì)賬戶(hù)資信錄入的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性和合規(guī)性的認(rèn)識(shí)，提高賬戶(hù)管理的有效性，從內(nèi)部管理著手，構(gòu)建“有權(quán)必有責(zé)”的內(nèi)部管理體系。

三、“科技創(chuàng)新與規(guī)范管理相融合”的賬戶(hù)電子流程

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，將科技創(chuàng)新應(yīng)用于賬戶(hù)管理工作中，通過(guò)構(gòu)建全電子流銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)自動(dòng)抓取銀行賬戶(hù)信息，運(yùn)用電腦提取和處理相關(guān)信息，按識(shí)別信息的唯一性及時(shí)匯總客戶(hù)信息，及時(shí)上報(bào)減少誤差；通過(guò)將科技創(chuàng)新運(yùn)用于賬戶(hù)管理的后臺(tái)監(jiān)管中，及時(shí)提示和預(yù)警錯(cuò)誤信息，和其他金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)信息相校對(duì)，及時(shí)更新過(guò)期和錯(cuò)誤的客戶(hù)信息，規(guī)范賬戶(hù)管理的完整性和有效性；從賬戶(hù)開(kāi)立、管理直至撤銷(xiāo)的過(guò)程中，精簡(jiǎn)和規(guī)范賬戶(hù)管理的電子流程，降低客戶(hù)使用經(jīng)濟(jì)成本和風(fēng)險(xiǎn)成本，為客戶(hù)查詢(xún)信息、信貸交易、票據(jù)結(jié)算提供快捷高效的服務(wù)，將業(yè)務(wù)操作流程與科學(xué)技術(shù)相結(jié)合，降低銀行賬戶(hù)管理運(yùn)行成本，保證賬戶(hù)管理的有效性和規(guī)范性。

賬戶(hù)管理的規(guī)范化保障金融秩序有序運(yùn)行，賬戶(hù)管理的有效性保證客戶(hù)信息的準(zhǔn)確性，賬戶(hù)管理的科技化降低客戶(hù)的經(jīng)濟(jì)成本。通過(guò)外部約束和內(nèi)部管理雙重監(jiān)督實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)管理的合規(guī)性，確保支付清算業(yè)務(wù)有序進(jìn)行，降低金融犯罪發(fā)生概率；通過(guò)實(shí)施賬戶(hù)管理電子化流程，實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)管理無(wú)紙化，減少中間環(huán)節(jié)和人工干預(yù)因素，盡可能的降低交易風(fēng)險(xiǎn)，保障客戶(hù)資金安全，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序。