張佳慧

[提要] 基于我國(guó)社會(huì)信用體系建立和健全的大背景，為加快解決目前我們所面臨的中小企業(yè)融資難問(wèn)題，進(jìn)而推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步運(yùn)行，企業(yè)征信體系尤其是中小企業(yè)征信體系的完善成為當(dāng)下我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。本文從如何通過(guò)中小企業(yè)征信體系的完善來(lái)有效解決其融資難題的基本方向出發(fā)，分析目前我國(guó)中小企業(yè)征信體系現(xiàn)狀和問(wèn)題，并提出相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用；融資

中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2017年2月7日

一、問(wèn)題的提出

2015年下半年，中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014-2020年）》的指導(dǎo)下，下發(fā)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推進(jìn)中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)的意見(jiàn)》，指出：“中小（微）企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)是地方社會(huì)信用體系建設(shè)的抓手和重要組成部分，是助力中小（微）企業(yè)、農(nóng)戶融資發(fā)展的有效手段”。也就是說(shuō)，征信作為兼顧專(zhuān)業(yè)性和獨(dú)立性而存在的客體機(jī)構(gòu)，通過(guò)在法律允許的范圍內(nèi)收集、記錄以及合理評(píng)估、判斷企業(yè)和個(gè)人的相關(guān)信息，進(jìn)而幫助個(gè)人和企業(yè)形成各自的信用檔案，這種檔案有助于我們合理評(píng)價(jià)其履行信用責(zé)任的能力，因此可以說(shuō)它是我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)的核心內(nèi)容。中小企業(yè)融資難問(wèn)題在近些年中逐漸成為了大家普遍關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題，中小企業(yè)作為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中必不可少的主體，它的穩(wěn)健成長(zhǎng)對(duì)于我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)定性來(lái)說(shuō)具有不可忽視的感染力。中小企業(yè)存在著經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差、信用觀念不強(qiáng)、可供抵押的實(shí)物資產(chǎn)少、發(fā)展規(guī)劃不明確、資信度不高等問(wèn)題，嚴(yán)重阻礙了其直接和間接融資渠道。這導(dǎo)致他們的資金來(lái)源主要依靠民間資本，流動(dòng)性不足問(wèn)題越來(lái)越突出。通過(guò)廣大學(xué)者的研究發(fā)現(xiàn)，信用信息的不完善是目前決定銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)資金輸入的最主要因素。由此可見(jiàn)，我國(guó)當(dāng)前急迫需要利用企業(yè)征信系統(tǒng)，尤其是中小企業(yè)征信體系的完善來(lái)解決中小企業(yè)融資困境，并讓該系統(tǒng)成為中小企業(yè)發(fā)展瓶頸的突破口。那么，如何通過(guò)中小企業(yè)征信體系的完善來(lái)有效解決其融資難題，將是本文主要研究的問(wèn)題。

二、我國(guó)中小企業(yè)征信體系發(fā)展現(xiàn)狀

（一）全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)。央行作為我國(guó)征信業(yè)發(fā)展的監(jiān)督、管理單位，同時(shí)也兼顧著征信的責(zé)任。央行最初是從20世紀(jì)90年代開(kāi)始組織建立銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，隨著后續(xù)發(fā)展逐步形成了電子化的三級(jí)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行系統(tǒng)，再經(jīng)過(guò)一系列升級(jí)改造后，于2006年完成了全國(guó)集中統(tǒng)一的企業(yè)征信系統(tǒng)的構(gòu)建。同時(shí)，我國(guó)央行開(kāi)始在國(guó)內(nèi)部分省市試征集中小企業(yè)信用信息，通過(guò)對(duì)試點(diǎn)問(wèn)題的改進(jìn)最終在企業(yè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)中建立了中小企業(yè)這一單獨(dú)的部分。根據(jù)國(guó)家文件，2013年央行將企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)合并并改稱金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。近十年間，全國(guó)企業(yè)系統(tǒng)的覆蓋范圍不斷擴(kuò)展，截至2014年底，我國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)接入機(jī)構(gòu)數(shù)1，724家，其中接入小微型金融機(jī)構(gòu)1，179家。截至2015年底，該系統(tǒng)共收錄了全國(guó)超過(guò)2，100萬(wàn)戶企業(yè)及其他組織的信用信息，其中的1/4存在著信貸記錄，全年日均查詢次數(shù)達(dá)到24萬(wàn)。2016年末，我國(guó)基本建成了國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了企業(yè)信息互聯(lián)互通。

（二）我國(guó)征信服務(wù)機(jī)構(gòu)。目前，我國(guó)的征信機(jī)構(gòu)主要分為三大類(lèi)：首先，以政府牽頭的信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，這類(lèi)機(jī)構(gòu)是政府為響應(yīng)國(guó)家號(hào)召而設(shè)立的征信機(jī)構(gòu)；其次，社會(huì)征信機(jī)構(gòu)，這類(lèi)機(jī)構(gòu)規(guī)模上并不大，且其發(fā)展水平在各地區(qū)表現(xiàn)不一，主要擔(dān)任企業(yè)信用服務(wù)的職能；最后是信用評(píng)級(jí)公司，納入我國(guó)央行統(tǒng)計(jì)范疇之內(nèi)的信用評(píng)級(jí)公司的數(shù)目已超過(guò)了70個(gè)。從業(yè)務(wù)和規(guī)模上來(lái)看，我國(guó)征信業(yè)逐步呈現(xiàn)一種多頭壟斷的局面，少數(shù)幾家征信機(jī)構(gòu)，比如金誠(chéng)國(guó)際信用管理有限公司、華夏國(guó)際企業(yè)信用咨詢有限公司、美國(guó)鄧白氏上海咨詢有限公司等，他們的業(yè)務(wù)覆蓋范圍達(dá)到了全國(guó)市場(chǎng)的絕大部分，而其余的征信企業(yè)根本無(wú)法與它們相比。

（三）企業(yè)征信法律法規(guī)。近些年以來(lái)，我國(guó)政府通過(guò)依次頒布多部相關(guān)法律法規(guī)來(lái)推進(jìn)征信行業(yè)達(dá)到并維持其運(yùn)行上的高效發(fā)展，比如2012年國(guó)務(wù)院頒布并于2016進(jìn)一步完善的《征信業(yè)管理?xiàng)l例》，2013年央行頒布實(shí)施的《征信機(jī)構(gòu)管理辦法》，以及2015年頒布的《企業(yè)征信服務(wù)機(jī)構(gòu)自律公約》。雖然我國(guó)在企業(yè)征信的法律體系建設(shè)上一直向前邁進(jìn)，但是目前我國(guó)依然缺乏對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)更具針對(duì)性的法律法規(guī)，相關(guān)體系的建設(shè)和健全仍然需要引起關(guān)注。

三、我國(guó)中小企業(yè)征信體系發(fā)展困境

（一）中小企業(yè)自身存在的問(wèn)題

1、信用觀念薄弱。從當(dāng)前情況來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)中屢屢出現(xiàn)缺乏誠(chéng)信、不守信用的現(xiàn)象。一方面中小企業(yè)大多以追求經(jīng)濟(jì)效益為主，而忽略了信用問(wèn)題，一些企業(yè)中甚至存在著許多逃債、偷稅、漏稅、弄虛作假的情況，因此信用信息的披露可能會(huì)因此給他們帶來(lái)許多麻煩；另一方面中小企業(yè)本身規(guī)模較小、所面臨的破產(chǎn)危機(jī)較大，他們會(huì)擔(dān)心信用信息的披露會(huì)外泄商業(yè)機(jī)密，使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中處于弱勢(shì)地位。這些因素都導(dǎo)致他們不會(huì)主動(dòng)上報(bào)信用信息，為我國(guó)的征信工作造成了一定的阻礙。

2、缺乏內(nèi)部信用管理機(jī)制。中小企業(yè)融資問(wèn)題的根源實(shí)際上在于信息的不對(duì)稱，也就是說(shuō)，投資者不能清楚地了解小企業(yè)自身以及其融資項(xiàng)目的具體信息。由于目前我國(guó)中小企業(yè)對(duì)于信用的重視度明顯不足，僅有個(gè)別企業(yè)設(shè)置了單獨(dú)、專(zhuān)業(yè)化的信用管理部門(mén)。在他們的財(cái)務(wù)資料中也存在著要素不全、數(shù)據(jù)缺失、財(cái)務(wù)報(bào)表不平衡等問(wèn)題，這些都導(dǎo)致了小企業(yè)先天的信息缺失。還有許多企業(yè)中連最基本的財(cái)務(wù)制度都是不健全的，這加大了征信工作中信息收集的難度。

（二）中小企業(yè)征信監(jiān)管力度不足

1、法律基礎(chǔ)薄弱。本文在前面也提到截止到目前，我國(guó)最新頒布的一些法律法規(guī)，其中上升到法律和行政法規(guī)層面的僅有《征信業(yè)管理?xiàng)l例》一部，而其余兩部——《征信機(jī)構(gòu)管理辦法》和《企業(yè)征信服務(wù)機(jī)構(gòu)自律公約》均屬于部門(mén)規(guī)章及規(guī)范性文件范疇，約束力較小。并且，這些文件的發(fā)布雖然在一定程度上為我國(guó)征信業(yè)的建設(shè)提供了很好的指導(dǎo)作用，推進(jìn)了我國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)的發(fā)展，然而他們并沒(méi)有對(duì)中小企業(yè)的征信體系建設(shè)做出任何具有針對(duì)性的規(guī)定。此外，盡管《合同法》和《公司法》等法律中對(duì)于企業(yè)誠(chéng)信做出了一定約束，但是仍然沒(méi)有專(zhuān)門(mén)用于中小企業(yè)信用的有效規(guī)定。所以，目前我國(guó)在中小企業(yè)信用和征信方面的法律法規(guī)方面幾乎是空白的，使得我國(guó)中小企業(yè)信用體系構(gòu)建過(guò)程缺乏真實(shí)有力的法律支持。

2、監(jiān)管體系不健全。一方面現(xiàn)在我國(guó)的政府部門(mén)在征信機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)一般按照信息咨詢企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行工商登記注冊(cè)和管理，在市場(chǎng)準(zhǔn)入上未能對(duì)征信機(jī)構(gòu)的技術(shù)水平、準(zhǔn)入資格和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等實(shí)行必要的監(jiān)督和管理。這就使得現(xiàn)有的征信公司間水平差距較大，各個(gè)公司良莠不齊，進(jìn)而導(dǎo)致征信機(jī)構(gòu)缺乏信譽(yù)，降低了公眾對(duì)征信行業(yè)整體的認(rèn)可程度；另一方面在行業(yè)規(guī)范層面，我國(guó)目前僅采取分市場(chǎng)監(jiān)管模式對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行初步評(píng)級(jí)，沒(méi)有對(duì)企業(yè)的信用登記、信用擔(dān)保以及信用治理等給出明確的監(jiān)管主體和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

（三）中小企業(yè)信用信息的協(xié)調(diào)統(tǒng)一難度大。企業(yè)經(jīng)營(yíng)涉及到許多政府部門(mén)，包括工商、稅務(wù)、法院、財(cái)政、技術(shù)監(jiān)督等多個(gè)單位，同時(shí)也涉及到許多非政府部門(mén)，包括銀行、電信等多個(gè)單位。各個(gè)機(jī)構(gòu)部門(mén)都有自己獨(dú)有的信用信息系統(tǒng)，采取的信息采集標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同，且為保護(hù)客戶權(quán)益，這些信息通常不便于公開(kāi)。這就導(dǎo)致我國(guó)目前亟待一個(gè)全國(guó)通用的信用信息平臺(tái)。此外，除了央行設(shè)立的全國(guó)性的征信系統(tǒng)，各個(gè)地方政府也都牽頭建立了許多不同的征信系統(tǒng)，信息的重疊導(dǎo)致了資源的大量浪費(fèi)，同時(shí)造成使用者信息查詢的不便。

四、健全我國(guó)中小企業(yè)征信體系的對(duì)策

（一）建立健全中小企業(yè)內(nèi)部信用機(jī)制。健全我國(guó)中小企業(yè)征信體系的構(gòu)建，首先要從中小企業(yè)自身入手，通過(guò)加大宣傳、推廣、定期培訓(xùn)等方式提高中小企業(yè)中內(nèi)部人員的誠(chéng)信意識(shí)，還可以通過(guò)政府發(fā)布鼓勵(lì)政策來(lái)正向引導(dǎo)中小企業(yè)積極自主申報(bào)企業(yè)信用信息。另外，還需要加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部的信用監(jiān)督治理機(jī)制，推進(jìn)中小企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)制的構(gòu)建與發(fā)展，同時(shí)可單獨(dú)建立一個(gè)信用信息監(jiān)管部門(mén)，大力培育相關(guān)優(yōu)秀人才，從而提高信息質(zhì)量。

（二）完善中小企業(yè)征信的相關(guān)法律體系和監(jiān)管體系。需要明確的是，目前限制我國(guó)中小企業(yè)征信系統(tǒng)發(fā)展的一個(gè)主要因素就是缺乏良好的法律環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境。為保障未來(lái)中小企業(yè)的健康快速發(fā)展：一是要從征信數(shù)據(jù)公開(kāi)、使用和保護(hù)的角度對(duì)其進(jìn)行法律強(qiáng)制力約束；二是加強(qiáng)“第三方征信”法律制度的建設(shè)；三是建立健全失信懲罰措施。在監(jiān)管體系方面，加大包括銀行、工商部門(mén)、社區(qū)、公用事業(yè)收費(fèi)單位、勞動(dòng)部門(mén)、司法部門(mén)在內(nèi)的其他部門(mén)在中小企業(yè)信用信息管理建設(shè)中的監(jiān)督作用。

（三）構(gòu)建協(xié)調(diào)統(tǒng)一的中小企業(yè)征信共享平臺(tái)。首先，政府要進(jìn)一步發(fā)揮其引導(dǎo)作用，通過(guò)規(guī)定統(tǒng)一的、系統(tǒng)的征信標(biāo)準(zhǔn)來(lái)協(xié)調(diào)和整合全國(guó)各部門(mén)、各機(jī)構(gòu)所搜集的征信數(shù)據(jù)，建立全國(guó)通用的中小企業(yè)征信共享平臺(tái)；其次，通過(guò)更加完善的優(yōu)惠政策來(lái)鼓勵(lì)更多的中小企業(yè)積極響應(yīng)號(hào)召，加入到征信系統(tǒng)的構(gòu)建中來(lái)。目前，“互聯(lián)網(wǎng)+”大數(shù)據(jù)征信成為熱點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)央行征信系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)資源的對(duì)接，用大數(shù)據(jù)的科學(xué)方法計(jì)算互聯(lián)網(wǎng)中數(shù)量繁多的變量，能將更多其他的有用信息也歸入征信系統(tǒng)之內(nèi)，對(duì)這一平臺(tái)的應(yīng)用將帶領(lǐng)我們進(jìn)一步健全中小企業(yè)征信共享平臺(tái)。

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