◎王勇

遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展思考

◎王勇

融資租賃是解決企業(yè)融資難的重要途徑。融資租賃創(chuàng)新發(fā)展對(duì)于遼寧自貿(mào)區(qū)具有特殊意義。遼寧自貿(mào)區(qū)在融資租賃創(chuàng)新發(fā)展的過(guò)程中，宏觀層面應(yīng)注重政策宣傳、立法跟進(jìn)、錯(cuò)位發(fā)展；具體制度層面應(yīng)側(cè)重發(fā)展融資租賃相關(guān)的自由貿(mào)易賬戶、行業(yè)協(xié)會(huì)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)、人才引進(jìn)政策等領(lǐng)域。

自貿(mào)區(qū)融資租賃錯(cuò)位發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)防控

遼寧自貿(mào)區(qū)各片區(qū)掛牌以來(lái)，各片區(qū)復(fù)制推廣已建四大自貿(mào)區(qū)（上海、天津、廣東、福建）經(jīng)驗(yàn)，紛紛出臺(tái)了融資租賃創(chuàng)新政策，值得肯定。但同時(shí)，遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃仍有在宏觀及具體制度層面需要進(jìn)一步明確的問(wèn)題。問(wèn)題的明確將有利于遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃的創(chuàng)新發(fā)展，有利于充分發(fā)揮資金優(yōu)勢(shì)，助力自貿(mào)區(qū)發(fā)展。

一、融資租賃創(chuàng)新發(fā)展對(duì)遼寧自貿(mào)區(qū)的特殊意義

依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(guó)（遼寧）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的通知》，遼寧自貿(mào)區(qū)的戰(zhàn)略定位及功能劃分以“港航物流”“裝備制造”“航運(yùn)服務(wù)”“航空裝備”的發(fā)展為重點(diǎn)，該發(fā)展必須依賴于船舶的制造和購(gòu)入、飛機(jī)的制造和購(gòu)入以及大型裝備的制造和購(gòu)入。這就涉及到資金這一核心問(wèn)題。

目前，遼寧省部分企業(yè)設(shè)備相對(duì)落后、技術(shù)水平偏低，面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)行設(shè)備更新和改造尤為重要，需要大筆資金。在涉及“港航物流”“裝備制造”“航運(yùn)服務(wù)”“航空裝備”等領(lǐng)域的企業(yè)更為如此。企業(yè)完全通過(guò)銀行貸款或者境內(nèi)外上市，很難滿足企業(yè)對(duì)資金的需求。在這種情況下，簡(jiǎn)便快捷、信用要求低、不需要額外的擔(dān)?；虻盅旱娜谫Y租賃就是一種非常好的方式。因此，遼寧自貿(mào)區(qū)應(yīng)重視發(fā)展融資租賃，并及時(shí)思考和解決融資租賃創(chuàng)新發(fā)展中存在的一些問(wèn)題。

二、遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展宏觀層面的思考

1.對(duì)企業(yè)加大融資租賃制度的宣傳力度。目前，省內(nèi)有相當(dāng)一部分企業(yè)對(duì)融資租賃制度的基本運(yùn)作、制度優(yōu)勢(shì)不甚了解。這種不了解不僅僅局限于融資租賃，而是對(duì)自貿(mào)區(qū)諸多內(nèi)容不了解。具體表現(xiàn)為三個(gè)層面：一是企業(yè)對(duì)自貿(mào)區(qū)的功能、定位、自貿(mào)區(qū)政策術(shù)語(yǔ)（如負(fù)面清單、融資租賃、自由貿(mào)易賬戶、人民幣離岸業(yè)務(wù)、商業(yè)保理）不了解。二是企業(yè)對(duì)所在自貿(mào)片區(qū)將要推出的優(yōu)惠政策（政策清單）不了解，即使知道，也未必能夠讀懂，更無(wú)從知曉對(duì)政策本企業(yè)的具體影響。三是企業(yè)不了解自貿(mào)區(qū)有哪些相關(guān)規(guī)范性文件出臺(tái)，這些規(guī)范性文件使哪些優(yōu)惠政策落地實(shí)施。

面對(duì)自貿(mào)區(qū)，大部分企業(yè)沒(méi)有足夠的動(dòng)力去主動(dòng)學(xué)習(xí)，存在駐足觀望的心態(tài)，導(dǎo)致企業(yè)面對(duì)自貿(mào)區(qū)無(wú)所適從。對(duì)于是否入駐，入駐后會(huì)給企業(yè)帶來(lái)哪些便利，企業(yè)經(jīng)常感到很迷茫。這直接影響自貿(mào)區(qū)的發(fā)展及自貿(mào)區(qū)功能的實(shí)現(xiàn)。與此同時(shí)，我們也必須看到，遼寧自貿(mào)區(qū)各片區(qū)相關(guān)政府部門(mén)已經(jīng)在自貿(mào)區(qū)基本知識(shí)、先試先行政策宣傳等方面做了大量的工作，政府相關(guān)部門(mén)前期做的各項(xiàng)宣傳工作值得肯定。在自貿(mào)區(qū)已經(jīng)掛牌并開(kāi)始建設(shè)的過(guò)程中，各級(jí)政府相關(guān)部門(mén)可以將自貿(mào)區(qū)的宣傳工作常態(tài)化，豐富宣傳內(nèi)容，拓寬宣傳渠道。在宣傳內(nèi)容方面，可以區(qū)分不同領(lǐng)域的企業(yè)進(jìn)行有針對(duì)性的宣傳，如針對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)，加大海關(guān)監(jiān)管、國(guó)際航運(yùn)方面的宣傳；針對(duì)金融類企業(yè)，加大金融服務(wù)領(lǐng)域的宣傳等。在宣傳渠道方面，可以選派政府專員或律師、高校從事自貿(mào)區(qū)研究的教師，到所屬片區(qū)企業(yè)進(jìn)行當(dāng)面的講授，也可以舉辦專題講座、研討會(huì)等。

2.政策必須及時(shí)落地并有法律跟進(jìn)。遼寧自貿(mào)區(qū)及各片區(qū)掛牌之后，沈陽(yáng)、大連、營(yíng)口片區(qū)均及時(shí)發(fā)布了有序推進(jìn)的政策清單，其中包括融資租賃制度創(chuàng)新的政策。但是，政策不同于法律。政策具有易變性，法律具有穩(wěn)定性。現(xiàn)階段，遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃相關(guān)措施均以政策的形式出臺(tái)，具有一定的客觀必然性。然而，從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度來(lái)講，為了確保措施的穩(wěn)定性，給相關(guān)企業(yè)吃一顆定心丸，遼寧自貿(mào)區(qū)有必要逐步將較為成熟的政策性措施，上升為法律制度，這也是遼寧自貿(mào)區(qū)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展的必由之路。目前，很多企業(yè)對(duì)各片區(qū)出臺(tái)的政策清單不信任，擔(dān)心政策是否能夠真正落地并實(shí)施，其根本原因就在于政策與法律存在根本性區(qū)別。已建四大自貿(mào)區(qū)出臺(tái)的各項(xiàng)政策均及時(shí)地有規(guī)范性法律文件的跟進(jìn)，確保了自貿(mào)區(qū)創(chuàng)新發(fā)展內(nèi)容的穩(wěn)定性，實(shí)現(xiàn)了制度的法制化，根除了企業(yè)的種種擔(dān)心。因此，汲取已建四大自貿(mào)區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，遼寧自貿(mào)區(qū)應(yīng)積極推進(jìn)政策落地，并及時(shí)制定相應(yīng)的規(guī)范性法律文件。

3.必須注重錯(cuò)位發(fā)展。上海、天津、福建、廣東自貿(mào)區(qū)的立法與實(shí)踐表明，各自貿(mào)區(qū)相關(guān)立法均圍繞各自發(fā)展的重點(diǎn)與特色，即國(guó)務(wù)院對(duì)各自貿(mào)區(qū)發(fā)展的戰(zhàn)略布局。如上海自貿(mào)區(qū)作為全國(guó)自貿(mào)區(qū)先試先行試點(diǎn)，改革領(lǐng)域及立法具有全面性；天津自貿(mào)區(qū)強(qiáng)調(diào)京津翼協(xié)同發(fā)展，通過(guò)天津口岸帶動(dòng)內(nèi)陸地區(qū)發(fā)展，因此天津自貿(mào)區(qū)在港航物流方面的立法具有特色；福建自貿(mào)區(qū)注重閩臺(tái)經(jīng)濟(jì)合作，在閩臺(tái)貿(mào)易便利化方面的立法具有特色；廣東自貿(mào)區(qū)強(qiáng)調(diào)粵港澳合作，在粵港澳貿(mào)易便利化、人民幣在粵港澳間貿(mào)易結(jié)算方面的立法具有特色。遼寧自貿(mào)區(qū)的發(fā)展重點(diǎn)是“港航物流”“裝備制造”“航運(yùn)服務(wù)”“航空裝備”，這在一定程度上形成了遼寧自貿(mào)區(qū)發(fā)展的特色，也是遼寧自貿(mào)區(qū)錯(cuò)位發(fā)展的依據(jù)和出發(fā)點(diǎn)。上述重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域必須依賴資金，因此遼寧自貿(mào)區(qū)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注融資租賃政策復(fù)制、創(chuàng)新，并及時(shí)跟進(jìn)相關(guān)立法。

三、遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展具體制度層面的思考

在遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展的過(guò)程中，有相當(dāng)大一部分內(nèi)容，其創(chuàng)新權(quán)限不在遼寧省，而是屬于國(guó)家層面。如行政審批權(quán)的下放、稅收優(yōu)惠措施等。因此本部分僅就遼寧自貿(mào)區(qū)相關(guān)行政部門(mén)權(quán)限范圍內(nèi)，在現(xiàn)階段，可采取的重點(diǎn)法律措施加以闡述。

1.建立自由貿(mào)易賬戶（FT賬戶）。自由貿(mào)易賬戶體現(xiàn)了分賬管理、離岸自由、雙向互通、有限滲透的核心。根據(jù)央行的《中國(guó)人民銀行關(guān)于金融支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見(jiàn)》，試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的非居民可在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)銀行開(kāi)立本外幣非居民自由貿(mào)易賬戶，按準(zhǔn)入前國(guó)民待遇原則享受相關(guān)金融服務(wù)。自由貿(mào)易賬戶中的FTE、FTN賬戶是專門(mén)為自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)以及境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立的自由貿(mào)易賬戶，可以為從事跨國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，免去外匯管制方面的諸多審批手續(xù)，提高資金流轉(zhuǎn)效率，有效規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。

2.成立遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)。行業(yè)協(xié)會(huì)是行業(yè)的自律性組織，是一個(gè)行業(yè)發(fā)展成熟的標(biāo)志。遼寧自貿(mào)區(qū)相關(guān)行政部門(mén)可以借鑒沈陽(yáng)市相關(guān)政策的意見(jiàn)和建議，在全省范圍內(nèi)促成遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)的成立，發(fā)揮行業(yè)組織自律作用，組織專業(yè)培訓(xùn)、制定行業(yè)規(guī)則、研究行業(yè)發(fā)展方向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決行業(yè)發(fā)展面臨突出問(wèn)題，定期向政府反映企業(yè)訴求。

3.支持融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)。融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)屬于融資租賃公司的混業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍。這種混業(yè)經(jīng)營(yíng)可以使兩種業(yè)務(wù)相互促進(jìn)、相互支持，做到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，有利于降低融資租賃公司自身的風(fēng)險(xiǎn)，提高抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力和綜合收益。從已建自貿(mào)區(qū)的立法實(shí)踐來(lái)看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是吸引融資租賃公司入駐自貿(mào)區(qū)的有效手段之一。

4.重視人才引進(jìn)的相關(guān)立法。與其他實(shí)體經(jīng)濟(jì)行業(yè)相比，融資租賃業(yè)存在一定的行業(yè)門(mén)檻，即對(duì)行業(yè)管理人員的金融知識(shí)儲(chǔ)備、法律知識(shí)儲(chǔ)備、管理知識(shí)儲(chǔ)備甚至國(guó)際從業(yè)經(jīng)驗(yàn)均具有更高的要求。因此，在融資租賃領(lǐng)域，高素質(zhì)的從業(yè)人員存在一定的稀缺性。加速自貿(mào)區(qū)融資租賃業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵是人才，參考已建四大貿(mào)易區(qū)的實(shí)踐，遼寧自貿(mào)區(qū)各片區(qū)應(yīng)在人才引進(jìn)的獎(jiǎng)勵(lì)及優(yōu)惠政策方面出臺(tái)相關(guān)政策及規(guī)范性法律文件。目前，遼寧自貿(mào)區(qū)各片區(qū)政策清單中已出現(xiàn)諸如“金融租賃扶持政策”“項(xiàng)目落戶獎(jiǎng)”“經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”“高級(jí)管理人員獎(jiǎng)”等人才引進(jìn)措施。但上述措施仍停留在政策層面，筆者建議應(yīng)通過(guò)規(guī)范性法律文件的形式加以規(guī)范，將更有利于提高措施的穩(wěn)定性和被吸引人才的信任度。

（作者單位：大連大學(xué)法學(xué)院）

責(zé)任編輯：司斯

注：本文系“遼寧省高等學(xué)校杰出青年學(xué)者成長(zhǎng)計(jì)劃”項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：WJQ2014056）