摘 要 農(nóng)村信用社對于推動我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展，尤其是扶持“三農(nóng)”發(fā)揮了重要的作用。其自身發(fā)展歷程也在我國金融領(lǐng)域獨(dú)具特色，為了適應(yīng)我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，農(nóng)村信用社也逐漸加快了改革的步伐，變革產(chǎn)權(quán)制度，完善管理體制。本文對農(nóng)村信用社改革過程中的主要問題進(jìn)行了梳理，并在此基礎(chǔ)上就對應(yīng)策略進(jìn)行了闡述

關(guān)鍵詞 農(nóng)村信用社 產(chǎn)權(quán)制度 權(quán)責(zé)統(tǒng)一

最早的農(nóng)村合作金融組織誕生于19世紀(jì)的德國，在其不斷地發(fā)展過程中形成了獨(dú)具特色的自我發(fā)展模式，被稱為“德國模式”。于20世紀(jì)初葉引入我國，農(nóng)村信用社在新中國成立以后得到了迅速的發(fā)展，1956年全國基本實(shí)現(xiàn)信用合作化，為當(dāng)時(shí)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作化集體化經(jīng)濟(jì)，快速發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)揮了積極的作用。之后因受到“文革”等政治因素的影響，農(nóng)村信用社的發(fā)展一度陷入停滯狀態(tài)，直至改革開放以后才重新煥發(fā)了生機(jī)，此時(shí)的農(nóng)村信用社開始由中國農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行管理，在此期間農(nóng)村信用社的管理水平及業(yè)務(wù)水平均得到了明顯的提高，但經(jīng)營自主性受到了制約，再加上農(nóng)村信用社的定位為集體性金融組織，與中國農(nóng)業(yè)銀行的國有銀行屬性在體制上存在較大差距，不利于農(nóng)村信用的長遠(yuǎn)發(fā)展。國務(wù)院于1996年決定農(nóng)村信用社改由中國人民銀行進(jìn)行代管，此舉并沒有從根本上轉(zhuǎn)變因體質(zhì)差異所帶來的管理障礙，直到2003年的新一輪改革，農(nóng)村信用社結(jié)束了由國字號銀行代為管理的階段，放權(quán)至各省政府進(jìn)行管理，對農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)體制等核心問題進(jìn)行深層次的改革，以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展所帶來的農(nóng)村金融服務(wù)體系整體升級的迫切需求。

新一輪的農(nóng)村信用社改革以“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”為總體要求，著力解決農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度等核心問題。伴隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社管理與體制上一些深層次的問題逐漸浮出水面，主要可總結(jié)為以下幾個方面：

一、農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜

我國農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系問題由來已久，“官辦”背景以及經(jīng)營管理權(quán)歸屬致使農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系變得尤其復(fù)雜，基本已經(jīng)脫離了由廣大社員入股并參與管理的合作社體制，社員與農(nóng)村信用社之間已經(jīng)變?yōu)榱撕唵蔚纳虡I(yè)關(guān)系，可謂有信用，無合作，入股社員作為農(nóng)信社管理者理應(yīng)享有的管理權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)等被束之高閣，身份也由主人淪為看客。當(dāng)下的農(nóng)村信用社融合了國有銀行、獨(dú)立法人、政府機(jī)關(guān)等多重屬性，且所有權(quán)虛置，農(nóng)村信用社合作制急需完善。

二、農(nóng)村信用社管理職權(quán)責(zé)錯位

2003年以后，農(nóng)村信用社改革不斷觸及產(chǎn)權(quán)與管理體制等體制性問題，農(nóng)村信用社也由人民銀行代為管理轉(zhuǎn)變?yōu)楦魇〖壵芾?。省級政府在獲得管理權(quán)力的同時(shí)，也要全面承擔(dān)農(nóng)信社對其的金融風(fēng)險(xiǎn)。這就要求省級政府機(jī)關(guān)堅(jiān)持政企分開的原則，對農(nóng)村信用社進(jìn)行宏觀、間接的管理，不得干預(yù)農(nóng)村信用社的具體經(jīng)營活動，即省級政府承擔(dān)著農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的處置責(zé)任，卻無法通過直接管理掌握其金融風(fēng)險(xiǎn)信息的手段，存在權(quán)責(zé)錯位問題。另外，中國銀監(jiān)會作為專業(yè)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管職能，但并不承擔(dān)農(nóng)信社金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管責(zé)任（農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要責(zé)任由省級聯(lián)社局負(fù)責(zé)），其監(jiān)管職能只是輔助性角色，這無疑削弱了銀監(jiān)局作為監(jiān)管部門的職權(quán)與積極性。在實(shí)際的監(jiān)管工作中，省級聯(lián)社受省政府指派擔(dān)任主要工作，中國銀監(jiān)會的監(jiān)管則主要由省級銀監(jiān)局負(fù)責(zé)完成，同時(shí)，省級聯(lián)社是地方性金融機(jī)構(gòu)，又是省級銀監(jiān)局的監(jiān)管對象，各種因素綜合之下形成了多機(jī)構(gòu)共同監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息溝通成本加劇，時(shí)效性降低。

三、農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)功能有待提高

農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融服務(wù)體系中重要的一環(huán)，在支持“三農(nóng)”中發(fā)揮了重要的作用，但農(nóng)信社在資金融資渠道、金融產(chǎn)品開發(fā)、服務(wù)水平等方面距離農(nóng)戶的實(shí)際需求有較大的差距，農(nóng)信社支農(nóng)服務(wù)功能的提升遇到不少困難?，F(xiàn)有農(nóng)村信用社對于三農(nóng)的支持主要以小額信貸項(xiàng)目形式開展，由于小額信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高、收益低的特點(diǎn)，一級傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自身綜合風(fēng)險(xiǎn)的特征，使得農(nóng)村信用社對于小額信貸項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展表示憂慮，縮減“三農(nóng)”信貸資金投入，轉(zhuǎn)而將資金投入收益水平更高的非農(nóng)項(xiàng)目當(dāng)中。由于農(nóng)村信用社在經(jīng)營利潤目標(biāo)與支農(nóng)業(yè)務(wù)之間無法達(dá)到均衡，對“三農(nóng)”的服務(wù)支持力度必然大打折扣，這一問題在傳統(tǒng)農(nóng)區(qū)和經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)可能會更為突出。另外，農(nóng)村信用社的資金能力可以說直接影響其“三農(nóng)”服務(wù)項(xiàng)目的展開，而現(xiàn)有的資金來源及監(jiān)管體制也遲滯了相關(guān)工作的展開，根據(jù)國務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革方案，深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)組織實(shí)施，人民銀行負(fù)責(zé)農(nóng)信社的資金支持，并共同對農(nóng)信社增資擴(kuò)股的合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審查，并對法人治理等實(shí)質(zhì)進(jìn)展及效果進(jìn)行考核。但以現(xiàn)有基層央行與銀監(jiān)會的溝通機(jī)制和監(jiān)督效果來看，均暴露出權(quán)責(zé)不對稱，監(jiān)督審查機(jī)制流于表面的情況，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社資金指標(biāo)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

從以上的分析可以得知，農(nóng)村信用社改革進(jìn)入了體制改革的層次，這種改革必然面臨著多年積累的復(fù)雜矛盾，不可能一蹴而就，而是在漸進(jìn)式探索的過程中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并找出最適合當(dāng)前局面的對策。針對農(nóng)村信用社改革過程中的深層次矛盾，可以從以下幾個方面尋求出口：

首先，根據(jù)各地方實(shí)際情況理清農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，推進(jìn)合作制改善工作。我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域性差異已是人所共知，這種差異同樣體現(xiàn)在廣大農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革，也要考慮到不同地區(qū)的實(shí)際發(fā)展情況，逐步推行農(nóng)信社合作制的改善工作，針對基礎(chǔ)較好的地區(qū)可進(jìn)行股份制改造，而基礎(chǔ)相對薄弱的地區(qū)，可以以股份制為未來發(fā)展目標(biāo)，對現(xiàn)有合作制進(jìn)行改善。無論進(jìn)行哪種程度的改革，都應(yīng)該以明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系為首要前提，因?yàn)楝F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的本質(zhì)要求是歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢。這不僅僅是產(chǎn)權(quán)制度改革的要求，同樣也是農(nóng)村信用社未來可持續(xù)健康發(fā)展的要求。其次，在股份制改革的過程中，要注意避免股權(quán)的過度集中與分散，股權(quán)集中容易使農(nóng)信社的經(jīng)（下轉(zhuǎn)第頁）（上接第頁）營權(quán)落入大股東之手，偏離了制度設(shè)計(jì)的初衷，而過度分散則容易造成內(nèi)部人控制的問題。而在合作制改善的過程中，增資擴(kuò)股切忌急于求成，以免挫傷廣大農(nóng)戶對于農(nóng)信社改革的信心。

其次，推動職能轉(zhuǎn)變，確保省級政府權(quán)責(zé)統(tǒng)一。根據(jù)上文的分析，現(xiàn)行農(nóng)村信用社改革進(jìn)程中存在著實(shí)際管理機(jī)關(guān)與監(jiān)管機(jī)關(guān)權(quán)力責(zé)任錯位的問題，為有效解決這一問題，應(yīng)成立省級金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)承接中國銀監(jiān)會對農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管職能。實(shí)現(xiàn)銀監(jiān)會管理職能的松綁，由省政府委派省級金融監(jiān)管機(jī)關(guān)對農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)管?？梢猿闪⑹〖壗鹑诒O(jiān)管機(jī)構(gòu)，向省級政府負(fù)責(zé)，履行對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管職能，完成省級政府對于農(nóng)村信用社管理權(quán)的全面，即依法管理、金融監(jiān)管、行業(yè)管理，成為真正的農(nóng)村信用社管理主體，使管理主體的權(quán)利與責(zé)任相對稱，真正意義上實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)統(tǒng)一。

再次，對現(xiàn)有農(nóng)村信用社進(jìn)行分類處置，提升“三農(nóng)”服務(wù)水平。城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異導(dǎo)致廣大農(nóng)村地區(qū)農(nóng)村信用社發(fā)展程度高低有別，在這種情況下，對于農(nóng)村信用社進(jìn)行統(tǒng)一模式的改革嘗試并不明智。對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，產(chǎn)業(yè)布局已脫離農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的地區(qū)，經(jīng)營管理水平較高的農(nóng)信社要通過各種有效途徑促其朝股份制銀行或者其他形式的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，將國家的優(yōu)惠扶植政策轉(zhuǎn)移到更為需要的欠發(fā)展地區(qū)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社優(yōu)惠政策的合理分配；而對于經(jīng)營狀況較為嚴(yán)峻，當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平較低，急需政策扶植的農(nóng)信社，應(yīng)對其經(jīng)營管理現(xiàn)狀進(jìn)行評估，對其不良資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，區(qū)分非農(nóng)貸款與農(nóng)業(yè)信貸，通過業(yè)務(wù)整合改善其資金結(jié)構(gòu)，使國家專項(xiàng)資金能偶用到實(shí)處。此外，農(nóng)村信用社的未來發(fā)展應(yīng)將提升自身競爭力、明確自我定位、滿足農(nóng)村金融服務(wù)需求為綱，在廣大的農(nóng)村市場謀求切合自身特點(diǎn)的可持續(xù)發(fā)展道路，在經(jīng)營上擺脫對于國家政策性救濟(jì)，真正將服務(wù)“三農(nóng)”作為經(jīng)營之道，而非行政命令，成為農(nóng)村金融服務(wù)體系中的中流砥柱。

（作者單位為朝陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）

[作者簡介：孟凡榮（1973—），女，遼寧朝陽人，朝陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社改革辦主任，研究方向：農(nóng)村信用社經(jīng)營管理。]

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