劉金龍

新疆庫爾勒市塔里木油田公司招標(biāo)中心

淺議招標(biāo)采購的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理

劉金龍

新疆庫爾勒市塔里木油田公司招標(biāo)中心

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個(gè)行業(yè)都迎來了發(fā)展的良好機(jī)遇，采購作為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的必要行為對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有一定的作用。而招標(biāo)采購是一種通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)交易擇優(yōu)選擇標(biāo)的的一種手段，但在招標(biāo)采購存中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，這已經(jīng)成為交易過程中的必然現(xiàn)象，也是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不可回避的事件。為了規(guī)范招標(biāo)采購行為，就有必要進(jìn)行招標(biāo)采購的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)采購目的，進(jìn)而保護(hù)市場(chǎng)的正常運(yùn)行與發(fā)展?；诖耍疚闹攸c(diǎn)分析當(dāng)前如何進(jìn)行招標(biāo)采購的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理。

招標(biāo)采購；風(fēng)險(xiǎn)控制；管理

1 招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念

招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)是在招標(biāo)采購過程中由于各種不確定性事件的出現(xiàn)，使招標(biāo)采購的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)招標(biāo)采購中有關(guān)環(huán)節(jié)上的外部和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)予以識(shí)別，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，在此基礎(chǔ)上探討和研究控制措施，達(dá)到控制或減少各種意外損失，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)采購預(yù)期目標(biāo)的活動(dòng)。招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)：控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，以防止或減少損失﹑保障社會(huì)生產(chǎn)和各項(xiàng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。主要包括兩方面：一是避免或減少損失的發(fā)生，二是減少損失或盡快恢復(fù)損失前的狀態(tài)。

2 招標(biāo)采購管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.1 招標(biāo)采購的準(zhǔn)備階段

制定招標(biāo)計(jì)劃不全面﹑不夠具體，進(jìn)度要求不確定。招標(biāo)計(jì)劃未考慮可能發(fā)生的延誤因素導(dǎo)致實(shí)際進(jìn)度和計(jì)劃進(jìn)度相差太大，市場(chǎng)調(diào)查不完善，潛在投標(biāo)人數(shù)量較少等。招標(biāo)文件編制問題：資質(zhì)要求太高，業(yè)績(jī)要求限定行業(yè)﹑級(jí)別及數(shù)量，違反了招標(biāo)項(xiàng)目制度規(guī)定；部分方案選型設(shè)備指定型號(hào)﹑規(guī)格，違反了招標(biāo)采購制度；部分方案技術(shù)參數(shù)編制具有唯一性，缺乏競(jìng)爭(zhēng)或競(jìng)爭(zhēng)性不足，價(jià)格偏離市場(chǎng)價(jià)較大。

2.2 發(fā)布招標(biāo)公告、詢價(jià)文件至開標(biāo)前

招標(biāo)公告﹑詢價(jià)文件沒有在規(guī)定的媒體發(fā)布，其內(nèi)容或格式不符合要求；發(fā)布申購文件的時(shí)間太短，招標(biāo)文件及資料不全，投標(biāo)報(bào)名情況未及時(shí)向招標(biāo)辦公室匯報(bào)；未及時(shí)查驗(yàn)投標(biāo)保證金；組建評(píng)委會(huì)不合規(guī)定。

2.3 開標(biāo)、評(píng)標(biāo)過程開標(biāo)

正式投標(biāo)人數(shù)量不足；投標(biāo)人文件嚴(yán)重不符合要求；未按規(guī)定的時(shí)間地點(diǎn)進(jìn)行開標(biāo)。評(píng)標(biāo)：評(píng)委臨時(shí)缺席；出現(xiàn)需要規(guī)避的評(píng)委；評(píng)委在評(píng)標(biāo)過程中違規(guī)評(píng)標(biāo)；通過初評(píng)的投標(biāo)人數(shù)量不足；評(píng)標(biāo)設(shè)備臨時(shí)出現(xiàn)故障等。

2.4 收尾階段

招標(biāo)人對(duì)評(píng)標(biāo)結(jié)果有異議，未確認(rèn)評(píng)標(biāo)結(jié)果，招標(biāo)人確認(rèn)的中標(biāo)人不是第一中標(biāo)候選人且無充分理由；招標(biāo)采購結(jié)果未按規(guī)定發(fā)布，以及公示的內(nèi)容﹑格式不符合要求，公示期間收到投標(biāo)人的質(zhì)疑等；中標(biāo)通知書發(fā)放的內(nèi)容以及格式不符合有關(guān)規(guī)定，中標(biāo)人未及時(shí)收到中標(biāo)通知書，中標(biāo)人未及時(shí)確認(rèn)收到中標(biāo)通知書；未及時(shí)退還投標(biāo)保證金等。

3 招標(biāo)采購管理中的風(fēng)險(xiǎn)處理

3.1 建立健全制度和管控體系

建立和制定相應(yīng)的招標(biāo)采購制度，使管理工作有序地開展。明確各項(xiàng)流程，杜絕隨意性，杜絕不按招標(biāo)采購程序執(zhí)行。確定招標(biāo)采購管理全過程的專業(yè)技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)。建立招標(biāo)采購管理風(fēng)險(xiǎn)管控的組織體系。落實(shí)涉及相關(guān)部門招標(biāo)采購管理風(fēng)險(xiǎn)管控的責(zé)任，明確各相關(guān)主管部門，配置專職管理人員，職責(zé)界定清楚，將招標(biāo)采購管理和風(fēng)險(xiǎn)管控工作統(tǒng)一開展起來，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)，健全和完善了招標(biāo)采購管理風(fēng)險(xiǎn)管控體系，有效提升管理工作制度規(guī)范化水平。

3.2 完善物資采購管理制度

物資采購管理的規(guī)劃與完善是降低采購成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。完善物資采購管理制度，我們可以從兩方面著手：第一，建立和健全物資管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行每一個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)在進(jìn)一步強(qiáng)化物資管理基礎(chǔ)上，同時(shí)做好物資定額﹑計(jì)劃以及物資采購與分類的相關(guān)工作，實(shí)行物資采購管理中各個(gè)環(huán)節(jié)的制度化。第二，實(shí)施物資采購管理的現(xiàn)代化，及時(shí)引進(jìn)和推廣先進(jìn)的技術(shù)管理手段和新技術(shù)，建立起完善的物資采購管理信息系統(tǒng)，讓物資管理的各個(gè)環(huán)節(jié)得到有效全面的管理，從而進(jìn)一步提高物資采購管理水平。

3.3 規(guī)范合同簽訂及履行過程

制定合理的評(píng)標(biāo)方式，招標(biāo)采購文件應(yīng)說明評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)標(biāo)方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇，公開招標(biāo)可選擇經(jīng)過評(píng)審的最低價(jià)法，詢價(jià)采購的競(jìng)爭(zhēng)性談判。規(guī)范合同簽訂，主要是條款是否完整，約定是否明確，合同是否能夠按時(shí)履行，這關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部控制效果。

3.4 建立招標(biāo)采購內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)體系

招標(biāo)采購內(nèi)部控制評(píng)價(jià)活動(dòng)是對(duì)采購進(jìn)行評(píng)價(jià)﹑反饋﹑再評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過程，能夠促進(jìn)采購活動(dòng)有效實(shí)施和持續(xù)改善。內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)體系通過引人“控制元素分析法”，對(duì)招標(biāo)采購活動(dòng)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制元素進(jìn)行深人剖析，使內(nèi)部控制的有效性更精確，使審計(jì)過程更趨于精細(xì)化﹑標(biāo)準(zhǔn)化。

3.5 加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督力度

推行科學(xué)化精細(xì)化管理，減少人為操作的空間。在需求確定環(huán)節(jié)，推行技術(shù)參數(shù)模板化，針對(duì)不同產(chǎn)品的特性和功能要求建立較為完善的設(shè)備采購參數(shù)數(shù)據(jù)庫，杜絕傾向性和排他性。在資格確定環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)文件的事前審核，嚴(yán)格控制投標(biāo)人特殊條件。在評(píng)標(biāo)定標(biāo)環(huán)節(jié)，推行標(biāo)準(zhǔn)化的評(píng)標(biāo)辦法，強(qiáng)化評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督力度，建立標(biāo)后評(píng)估機(jī)制。在招標(biāo)采購方式審批環(huán)節(jié)，制定科學(xué)的采購方式審核要件，達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的一律實(shí)行公開招標(biāo)。在合同履約驗(yàn)收環(huán)節(jié)，推行綜合驗(yàn)收制度，并將合同確認(rèn)﹑驗(yàn)收?qǐng)?bào)告作為財(cái)政審核支付資金的前提條件

總而言之，招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，面對(duì)不斷發(fā)展的社會(huì)，需要我們不斷更新理念，及時(shí)發(fā)展招標(biāo)采購中的風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)行有效的控制與管理，保障招標(biāo)采購目標(biāo)的順利實(shí)施，促進(jìn)市場(chǎng)的正常發(fā)展。

[1]徐曉峰，張強(qiáng)，馬麗娟，耿奇，馬立東，殷安會(huì).招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理[J].石油石化物資采購，2015，07：50-56.

[2]張和生，王雯.高校教材招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)分析與控制[J].招標(biāo)與投標(biāo)，2015，08：32-34.

[3]周平.高校圖書館圖書招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理與控制[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊，2015，13：54-56+71.

[4]彭宇華.淺析電力物資非招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)市場(chǎng)，2015，28：36-37.