【摘要】在我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)后，中小企業(yè)成為國(guó)家重點(diǎn)扶持的對(duì)象。中小企業(yè)要想不斷發(fā)展發(fā)展，必須要從銀行爭(zhēng)取更多的資金支持，這也給商業(yè)銀行中小企貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。文章從商業(yè)銀行的角度，結(jié)合小微企業(yè)信貸現(xiàn)狀，分析了小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題，最后就如何解決這些問(wèn)題提出了建設(shè)性的建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 小微企業(yè) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，我國(guó)小微企業(yè)大量出現(xiàn)，遍地開(kāi)花。小微企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模小所以經(jīng)常會(huì)遇到融資渠道狹窄、資金短缺等問(wèn)題，于是，向商業(yè)銀行貸款就成為小微企業(yè)最常用的融資方式。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，向小微企業(yè)提供信貸服務(wù)雖然能獲得較高的回報(bào)率，但是小微企業(yè)的信貸金額一般都不大，并且信貸周期短，信貸業(yè)務(wù)頻繁。這些，都增大了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，也成為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中必須要思考的問(wèn)題。

一、小微企業(yè)信貸現(xiàn)狀及特點(diǎn)

小微企業(yè)是我國(guó)企業(yè)組織中較為特殊的一個(gè)，關(guān)于小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，工信部《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》是以營(yíng)業(yè)收入來(lái)劃分的。自從改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)小微企業(yè)就保持了強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭，如今，我國(guó)小微企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過(guò)6000萬(wàn)戶，小微企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。面對(duì)發(fā)展?jié)摿薮蟮男∥⑵髽I(yè)，我國(guó)政府也加大了對(duì)小微企業(yè)的金融支持力度，完善了中小企業(yè)稅收優(yōu)惠財(cái)政政策。金融監(jiān)管部門(mén)也多次提出了改善小微企業(yè)融資扶持政策的要求和建議，要求商業(yè)銀行根據(jù)小微企業(yè)“增長(zhǎng)速度較快”的特點(diǎn)，為其提供高于信貸整體同比的金融服務(wù)，要求商業(yè)銀行針對(duì)小微企業(yè)的需求創(chuàng)新金融服務(wù)體系和方法。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在傳統(tǒng)大型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)日漸萎縮的情況下，創(chuàng)新小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)就成為其戰(zhàn)略選擇的必然。小微企業(yè)在信貸方面具有以下特點(diǎn)：首先，信貸收益率高，如商業(yè)銀行發(fā)放小微企業(yè)信貸的利率大都保持在基準(zhǔn)利率上浮40%以上。其次，小微企業(yè)信貸頻率高，貸款金額少，貸款周期短，監(jiān)控困難。加上小微企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈末端，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，征信體系不完善，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。所以，對(duì)小微企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有一定的難度，這也意味著商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸方面要面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）貸前風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差

許多小微企業(yè)在信貸方面存在的主要問(wèn)題有：起步晚，資本匱乏，固定資產(chǎn)少，在經(jīng)營(yíng)不善的情況下，缺少抵押擔(dān)保資產(chǎn)，貸款困難；在短期收益驅(qū)使下，個(gè)別小微企業(yè)管理者缺乏誠(chéng)信意識(shí)，經(jīng)常用虛假財(cái)務(wù)報(bào)表騙取貸款；資金鏈脆弱，還貸能力不足，無(wú)法按照合約規(guī)定及時(shí)、足額還款。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，要想防范小微企業(yè)存在的虛假借貸、信用風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，商業(yè)銀行必須做好企業(yè)貸前調(diào)查工作，就小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立核算和專(zhuān)項(xiàng)考核，做好貸前風(fēng)險(xiǎn)控制工作。但是，由于小微企業(yè)數(shù)量眾多，加上企業(yè)管理者文化水平普遍較低，溝通存在較大難度，所以，為了節(jié)約人工成本，許多商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸前調(diào)查中，對(duì)信息不對(duì)稱(chēng)、核算控制不理等問(wèn)題等見(jiàn)怪不怪，他們對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的還款意愿、還款能力也缺少關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，小微企業(yè)貸前調(diào)查不實(shí)，必然會(huì)增加銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善

風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏，內(nèi)部管理制度不完善，是商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題。商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)控制，指商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以最少的成本獲得最大安全保障的金融管理方法。在國(guó)家宏觀調(diào)控過(guò)于側(cè)重實(shí)體經(jīng)濟(jì)、大型企業(yè)的情況下，商業(yè)銀行在微觀審慎方面也不夠認(rèn)真，如尚未建立科學(xué)的中小企業(yè)監(jiān)管框架，小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制、預(yù)防、規(guī)避、補(bǔ)償、分散機(jī)制建設(shè)也因此而受到影響。由于缺少合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，所以，在企業(yè)財(cái)務(wù)狀況判斷方面，商業(yè)銀行只能根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的單個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)能力，對(duì)企業(yè)市場(chǎng)占有率、客戶滿意度等卻缺乏了解，這就使得銀行很難發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。這不僅使那些具有貸款資質(zhì)的小微企業(yè)難以從銀行獲得貸款，還加大了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）貸后指標(biāo)跟蹤監(jiān)控不力

受傳統(tǒng)信貸思想影響，貸后管理始終是商業(yè)銀行管理體系中最薄弱的一環(huán)。雖然《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》明確強(qiáng)調(diào)了授信后管理管理工作的重要性，但是許多商業(yè)銀行根本沒(méi)有成立貸后跟蹤管理部門(mén)，銀行貸后跟蹤工作仍由信貸業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)。但是，由于企業(yè)與銀行之間的信息溝通不對(duì)稱(chēng)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理不透明，所以許多企業(yè)都很少向銀行反饋有效的財(cái)務(wù)信息。加上銀行信貸人員急于拓展新業(yè)務(wù)、完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，根本不會(huì)在貸后跟蹤上花費(fèi)太多的時(shí)間，他們?cè)谫J后信用跟蹤工作上都是敷衍了事，銀行根本無(wú)法了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際效果也會(huì)受到影響。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施與建議

（一）建立貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

貸前風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)，也是解決信貸風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。因此，針對(duì)貸前調(diào)查環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，商業(yè)銀行要提高全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。確切來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行要以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)為依托，在精神層面上，定期開(kāi)展針對(duì)全體員工的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化、職業(yè)管理培訓(xùn)，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)能力，為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理打好基礎(chǔ)。與此同時(shí)，從制度層面，建立貸前調(diào)查制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，要求銀行工作人員尤其是業(yè)務(wù)人員在小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中，深入了解企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、交易狀況、財(cái)務(wù)狀況，借助各種信貸管理系統(tǒng)、專(zhuān)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表獲取風(fēng)險(xiǎn)信息和數(shù)據(jù)，建立科學(xué)的監(jiān)控指標(biāo)體系，確保貸前調(diào)查的真實(shí)性、嚴(yán)肅性。在此基礎(chǔ)上，強(qiáng)化小微企業(yè)貸前評(píng)估，要求企業(yè)必須向銀行提交銀行認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告及其他有用的資料，并對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面分析，了解企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)間的勾稽關(guān)系，就企業(yè)借款用途和還款來(lái)源進(jìn)行調(diào)查分析，然后綜合企業(yè)的償債能力、運(yùn)用能力、盈利能力、發(fā)展能力，決定企業(yè)貸款額度。務(wù)必在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有明確的還款意愿、足夠的還款能力的情況下，再向企業(yè)提供貸款。目的是通過(guò)規(guī)范貸前工作流程，從源頭上減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）強(qiáng)化貸中風(fēng)險(xiǎn)控制和貸后跟蹤

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要責(zé)任是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、分析和監(jiān)控。在貸款審批前，銀行要立足于內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)人才儲(chǔ)備和內(nèi)部交流，加快信貸調(diào)整，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審貸分離和內(nèi)部控制機(jī)制，嚴(yán)格貸前調(diào)查、貸款審批、貸后檢查崗位要求和權(quán)限，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性把關(guān)，確保各崗位職務(wù)獨(dú)立而又相互制約，禁止向不符合借款條件或不具備償還能力的客戶發(fā)放貸款。與此同時(shí)，努力前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，完善信貸信息反饋機(jī)制，采用先進(jìn)技術(shù)和手段記錄企業(yè)貸款使用、經(jīng)營(yíng)狀況，通過(guò)相關(guān)數(shù)據(jù)分析確定企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，然后采取有效果措施來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)，如安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)企業(yè)貸后指標(biāo)跟蹤調(diào)查工作，將貸后環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)具體化，要求工作人員對(duì)企業(yè)貸款用途、收益進(jìn)行跟蹤、記錄，一旦發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)信號(hào)及時(shí)將信息上報(bào)給銀行管理部門(mén)，然后由管理部門(mén)提出補(bǔ)救建議，并根據(jù)企業(yè)類(lèi)別采取有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，減低信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的貸后風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善內(nèi)部約束激勵(lì)機(jī)制

開(kāi)拓市場(chǎng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員面臨的兩個(gè)頗具針對(duì)性的問(wèn)題。過(guò)去，許多銀行業(yè)務(wù)人員在激烈的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)面前，經(jīng)常會(huì)置管理規(guī)則于不顧，違反貸款規(guī)則給沒(méi)有貸款資質(zhì)的小微企業(yè)貸款，業(yè)內(nèi)將這種由員工行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為內(nèi)部員工行為風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。要想解決因內(nèi)部管理而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，商業(yè)銀行必須在信貸管理中引入約束和激勵(lì)機(jī)制，完善客戶經(jīng)理制度，賦予客戶經(jīng)理相應(yīng)的決策權(quán)，同時(shí)依據(jù)嚴(yán)格的內(nèi)部考核機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制，激勵(lì)信貸人員大力開(kāi)拓客戶市場(chǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)那些在工作中善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、歸避風(fēng)險(xiǎn)的員工，對(duì)那些違規(guī)操作、制造貸款風(fēng)險(xiǎn)的員工進(jìn)行嚴(yán)厲懲處，對(duì)那些利用職務(wù)侵占銀行資金、串通他人搞內(nèi)部欺詐的員工進(jìn)行警戒，強(qiáng)化信貸人員優(yōu)選和淘汰制度，在內(nèi)部形成“兼顧效益與原則”的工作氛圍。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還要以銀行制度文化、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)為抓手，不斷提高流程規(guī)范操作的標(biāo)準(zhǔn)化程度，牢筑風(fēng)險(xiǎn)防范制度和流程防線，并在基礎(chǔ)管理中建立多層次的培訓(xùn)系統(tǒng)，重點(diǎn)進(jìn)行小微企業(yè)信貸產(chǎn)品、融資能力和法律法規(guī)培訓(xùn)，狠抓風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控教育，以提高銀行信貸人員的業(yè)務(wù)能力和法律意識(shí)。在日常管理中，對(duì)業(yè)務(wù)人員相互提示、主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、自我糾錯(cuò)行為進(jìn)行表?yè)P(yáng)，及時(shí)了解業(yè)務(wù)人員的思想動(dòng)態(tài)，適當(dāng)減低業(yè)務(wù)指標(biāo)，為基層員工減壓，使業(yè)務(wù)人員從根本上擯棄短期行為。

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，小微企業(yè)的數(shù)量將越來(lái)越多，商業(yè)銀行給予小微企業(yè)的貸款優(yōu)惠也會(huì)越來(lái)越多，而小微企業(yè)在信貸方面具有其特殊性和復(fù)雜性。這就需要商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款管理中對(duì)其區(qū)別對(duì)待，并根據(jù)實(shí)際情況采取有效措施，加強(qiáng)小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以減少小微企業(yè)貸款給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。

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作者簡(jiǎn)介：石興賢（1982-），男，漢族，福建省武平縣人，廈門(mén)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院2016級(jí)在職研究生，現(xiàn)供職于農(nóng)業(yè)銀行福建省分行，主要研究方向：金融理論與實(shí)踐。