■邱凌云

從嚴(yán)從實(shí) 久久為功
——人行宜豐支行內(nèi)控建設(shè)的主要做法及成效

■邱凌云

近年來，人行宜豐支行內(nèi)部控制工作按照武漢分行“嚴(yán)、新、實(shí)”的標(biāo)準(zhǔn)，緊密圍繞上級(jí)行工作思路和總體部署，以“風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、控制為主線、治理為核心、發(fā)展為目標(biāo)”著力健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，完善責(zé)任落實(shí)，努力提高履職能力，全力確保了支行各項(xiàng)工作平穩(wěn)有序開展。連續(xù)八年獲宜春市中支考評(píng)優(yōu)勝行。其主要做法及成效：

一、持之以恒富有成效的開展內(nèi)控教育

1.抓住一條主線。支行以落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為主線，制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制量化管理考核工作實(shí)施辦法》，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)和案件防范責(zé)任狀，將任務(wù)分解到崗，落實(shí)到人。平時(shí)加強(qiáng)督促指導(dǎo)，年終進(jìn)行考核兌現(xiàn)。

2.構(gòu)建兩個(gè)格局。一是構(gòu)建“大宣教”格局。加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防控教育，增強(qiáng)崗位防控意識(shí)。緊密結(jié)合支行業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)特點(diǎn)，通過開展問卷調(diào)查、部門自評(píng)、匯總分析、召開專題討論會(huì)、綜合評(píng)估等程序，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控等五個(gè)方面入手，開展內(nèi)部控制自我評(píng)估并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)和后果危害程度的標(biāo)準(zhǔn)，逐崗位對(duì)照進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分；及時(shí)收集匯總掌握各種渠道發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)分析，隨時(shí)調(diào)整完善防控內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)等。二是構(gòu)建“大監(jiān)督”工作格局。支行成立了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，一把手親自掛帥。領(lǐng)導(dǎo)小組在抓好日常工作，組織開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及監(jiān)督檢查的同時(shí)，十分重視提高全員實(shí)施內(nèi)部控制的自覺性。每月組織一次內(nèi)控方面應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)測(cè)試。在加強(qiáng)內(nèi)部控制硬件環(huán)境的建設(shè)與改造，在人、才、物的分配使用上優(yōu)先考慮內(nèi)控建設(shè)的需要，合理配置資源。

3.突出“三個(gè)重點(diǎn)”，注重“三性”。即：突出黨紀(jì)條規(guī)教育、警示教育和示范教育三個(gè)重點(diǎn)；在教育的形式上注重“三性”，即經(jīng)常性、靈活性和多樣性。經(jīng)常開展價(jià)值觀、榮辱觀、苦樂觀等主題教育活動(dòng)，每年組織參觀省女子監(jiān)獄警示教育基地，觀看警示教育圖片展，堅(jiān)持在增強(qiáng)教育針對(duì)性上用實(shí)勁，在提高干部職工內(nèi)控意識(shí)上見成效，使干部時(shí)刻做到警鐘長(zhǎng)鳴，防患于未然。

二、扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

1.以科學(xué)理念“防”險(xiǎn)。針對(duì)各股室的工作職能和崗位性質(zhì)，精心提煉出相應(yīng)的股室訓(xùn)條和員工的崗位格言，并做到“上墻面、上桌面、上頁(yè)面”，使之浸潤(rùn)到每個(gè)人的內(nèi)心深處，內(nèi)化為防險(xiǎn)化險(xiǎn)的實(shí)際行動(dòng)。例如：針對(duì)會(huì)計(jì)國(guó)庫(kù)部門，支行提出“基礎(chǔ)打得牢、風(fēng)險(xiǎn)控得住、心思沉得下、形象樹得起、素質(zhì)上得來、品牌叫得響”的股訓(xùn)；對(duì)綜合監(jiān)督部門提出“業(yè)務(wù)技能精益求精、加強(qiáng)監(jiān)督理直氣壯、開展檢查明察秋毫、實(shí)施處罰不徇私情、督促整改不折不扣”的工作要求；對(duì)辦公室工作人員提出要求；“工作要吃苦、心態(tài)要平和、效率要提高、管理要精細(xì)、方法要統(tǒng)籌、參謀要到位、協(xié)調(diào)要得力、信息要靈通、悟性要增強(qiáng)、內(nèi)部要和諧”；對(duì)貨幣信貸統(tǒng)計(jì)工作人員提出“提高執(zhí)行力，增強(qiáng)公信力；強(qiáng)化操作力，擴(kuò)大影響力”的工作要求。

2.以制度建設(shè)“查”險(xiǎn)。支行努力適應(yīng)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化的需要，結(jié)合平時(shí)自查和上級(jí)檢查出來的問題，積極開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查擺梳理和規(guī)章制度的糾偏補(bǔ)弊、查漏補(bǔ)缺工作，共對(duì) 34個(gè)內(nèi)控制度及操作規(guī)程進(jìn)行了修改完善，從制度建設(shè)上提升風(fēng)險(xiǎn)防范水平。另一方面支行探索建立的跨股室AB崗制度，有效緩解了業(yè)務(wù)崗位人員不足、知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一、強(qiáng)制休假落實(shí)難等突出問題。

3.以主題活動(dòng)“控”險(xiǎn)。將“規(guī)定動(dòng)作”與“自選動(dòng)作”有機(jī)結(jié)合起來，除積極參與上級(jí)行統(tǒng)一部署的“主題”等活動(dòng)外，支行還立足本單位實(shí)際，開展“核算無差錯(cuò)、管理無真空、資金無損失”目標(biāo)效益競(jìng)賽、“學(xué)規(guī)章、熟業(yè)務(wù)、勤查擺、控風(fēng)險(xiǎn)、樹形象”等一系列主題實(shí)踐活動(dòng)，做到了目標(biāo)明確、舉措務(wù)實(shí)、考評(píng)科學(xué)、獎(jiǎng)懲到位，在全行上下營(yíng)造了愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)、防微杜漸的濃厚氛圍，形成了“不讓風(fēng)險(xiǎn)在我這里激化，不讓差錯(cuò)在我這里發(fā)生，不讓關(guān)口在我這里失守，不讓支行形象在我這里受損”的共識(shí)與共為。

4.以檢查監(jiān)督“化”險(xiǎn)。在針對(duì)人民銀行系統(tǒng)開展的各項(xiàng)內(nèi)控安全檢查中，支行開展了“五查五反思”活動(dòng)，即：查思想意識(shí)，反思自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)危害性的認(rèn)識(shí)程度；查業(yè)務(wù)技能，反思自己對(duì)本職崗位的適應(yīng)強(qiáng)度；查工作作風(fēng)，反思自己對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行力度；查協(xié)作配合，反思自己融入整個(gè)團(tuán)隊(duì)的自覺程度；查整改落實(shí)，反思自己對(duì)差錯(cuò)發(fā)生后的實(shí)際態(tài)度。此外，支行著力深化完善“三道監(jiān)督防線”，即：各崗位嚴(yán)格規(guī)范操作的自控防線，崗位間互相監(jiān)督、互相制約的互控防線，以內(nèi)審、紀(jì)檢、行領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期檢查為輔的監(jiān)控防線，通過層層把關(guān)、環(huán)環(huán)相扣，將御險(xiǎn)化解工作真正落到實(shí)處。

三、實(shí)全細(xì)罰務(wù)實(shí)整改

1.“實(shí)”：實(shí)實(shí)在在梳理問題，剖析根源，制定整改措施。一是進(jìn)行組織準(zhǔn)備。成立了由支行行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，副行長(zhǎng)、各股室負(fù)責(zé)人、專職內(nèi)審員為成員的整改工作小組，整改辦公室設(shè)在支行綜合監(jiān)督辦公室，指定由支行內(nèi)審員為整改工作聯(lián)絡(luò)員，具體抓好整改工作進(jìn)度和工作協(xié)調(diào)。二是召開整改會(huì)議，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，從思想根源上分析存在的問題，勇于自我揭短、亮丑。針對(duì)平時(shí)制度學(xué)習(xí)過于膚淺、工作作風(fēng)有時(shí)漂浮、工作質(zhì)量過于自信或自負(fù)、敬業(yè)愛崗的意識(shí)有時(shí)淡薄等梳理出來的問題，指出了其嚴(yán)重性，并對(duì)這些問題的整改及時(shí)進(jìn)行全面的布置、分解，明確了具體的整改要求。三是分類定性，落實(shí)整改責(zé)任。對(duì)檢查組所反饋的問題不管是已經(jīng)定性的還是在檢查中提出的，進(jìn)行逐項(xiàng)逐條梳理，然后分別進(jìn)行分類、匯總、定性，區(qū)分輕重緩急，有針對(duì)性的提出整改措施與建議，落實(shí)整改責(zé)任人，明確整改時(shí)限，工作落到實(shí)處，不走過場(chǎng)。

2.“全”：給合整改全面教育，整改措施全面到位。宜豐支行將每次檢查，都當(dāng)作對(duì)全行干部職工一次全面系統(tǒng)的再教育，將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按整改要求全面落實(shí)到每一個(gè)崗位、每一個(gè)人、每一個(gè)環(huán)節(jié)，做到不拖延、不應(yīng)付、不打折、不留空白、不留死角、不留隱患。具體做法，一是指定經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)整改，綜合監(jiān)督辦公室派員和股室負(fù)責(zé)人到一線蹲班督促，分管行領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。二是對(duì)支行在內(nèi)部控制和監(jiān)督管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行了一次認(rèn)真剖析，全面梳理，查找漏洞。在組織有關(guān)人員對(duì)檢查組所提出問題進(jìn)行整改的基礎(chǔ)上，制定學(xué)習(xí)貫徹人總行《內(nèi)部控制指引》等制度宣傳教育方案，并相應(yīng)開展內(nèi)部制度規(guī)章的學(xué)習(xí)測(cè)試，使全體干部職工牢固樹立起“制度立行”的觀念，增強(qiáng)了大家的責(zé)任感和使命感。同時(shí)，組織各股室開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況納入支行內(nèi)控報(bào)告，并通過內(nèi)部控制審計(jì)和檢查股室的風(fēng)險(xiǎn)程度，檢驗(yàn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)成效。

3.“細(xì)”：細(xì)心用心對(duì)整改進(jìn)行再落實(shí)。宜豐支行在整改過程中，針對(duì)檢查組所提出的問題和整改落實(shí)中所存在的問題，堅(jiān)持細(xì)心用心再落實(shí)。如關(guān)于人民幣結(jié)算賬戶管理中未設(shè)置復(fù)核崗問題，支行馬上組織調(diào)度會(huì)，根據(jù)國(guó)庫(kù)人員狀況增設(shè)了復(fù)核崗，并明確今后在辦理人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)過初審和復(fù)核兩個(gè)環(huán)節(jié)，以此杜絕辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)“一手清”的現(xiàn)象。又如對(duì)少數(shù)人民幣結(jié)算賬戶申請(qǐng)開戶資料欠規(guī)范問題，發(fā)現(xiàn)問題即行整改，補(bǔ)辦了相關(guān)手續(xù)。同時(shí)，為確保人民幣結(jié)算賬戶申請(qǐng)開戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，支行及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，或以會(huì)代訓(xùn)的形式組織轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開展培訓(xùn)。再如關(guān)于相關(guān)人員離崗未辦理交接手續(xù)、辦理更正業(yè)務(wù)欠規(guī)范等問題，除補(bǔ)辦了相關(guān)手續(xù)外并責(zé)成支行分管領(lǐng)導(dǎo)利用每周二下午學(xué)習(xí)日，集中組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》等制度，促使每一位經(jīng)辦人員牢固掌握制度內(nèi)容，同時(shí)加強(qiáng)了會(huì)計(jì)輔導(dǎo)，定期不定期組織會(huì)計(jì)國(guó)庫(kù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)測(cè)試。

4.“罰”：?jiǎn)栘?zé)處罰，罰則到位。宜豐支行在整改過程中，堅(jiān)持問責(zé)制，不僅將所發(fā)現(xiàn)的問題按崗、按責(zé)、按規(guī)落實(shí)到人，并依據(jù)《中國(guó)人民銀行宜春市中心支行內(nèi)部審計(jì)與檢查處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定，分別對(duì)問題相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款，罰則到位。同時(shí)，在整改問責(zé)中，與年度目標(biāo)考核掛鉤，促使員工加強(qiáng)工作責(zé)任性，防止“低級(jí)差錯(cuò)、屢查屢犯差錯(cuò)、重大差錯(cuò)”的出現(xiàn)。

（作者單位：中國(guó)人民銀行宜豐縣支行）