戴澤昶　黃文其　馬云寧

摘 要：計(jì)算機(jī)技術(shù)及互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展促使全球電子商務(wù)的蓬勃與繁盛，然而，不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進(jìn)行違法犯罪的情況也隨之出現(xiàn)并迅速發(fā)展。其中如何防范不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進(jìn)行洗錢是金融行動(dòng)特別工作組以及各國(guó)反洗錢有關(guān)部門共同面臨的重要課題。防控網(wǎng)絡(luò)洗錢應(yīng)全面地設(shè)計(jì)、完善監(jiān)管機(jī)制，從技術(shù)監(jiān)測(cè)方面，搭建符合互聯(lián)網(wǎng)第三方支付特點(diǎn)的反洗錢監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)具有可行性和必要性。從法律監(jiān)管方面，我國(guó)更須盡快完善反洗錢法律體系，補(bǔ)充、修正現(xiàn)行反洗錢法律制度的不足與缺陷，應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易快速增長(zhǎng)和全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)下的新型網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的新動(dòng)向、新特點(diǎn)、新挑戰(zhàn)，取得更好的反洗錢監(jiān)管成效。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng) 第三方支付平臺(tái) 虛假交易 洗錢 算法系統(tǒng)

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）01-163-05

一、問題的提出

2016年8月3日，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)信息中心在其發(fā)布的《第38次中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》中指出，中國(guó)現(xiàn)有網(wǎng)民規(guī)模達(dá)7.1億人，互聯(lián)網(wǎng)購(gòu)物用戶規(guī)模達(dá)4.48億人。而據(jù)中國(guó)電子商務(wù)研究中心于2016年5月發(fā)布的《2015年度中國(guó)電子商務(wù)市場(chǎng)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)報(bào)告》顯示，2015年度，中國(guó)電子商務(wù)交易額已達(dá)18.3萬億元。由此可見，中國(guó)的電子商務(wù)規(guī)模正隨著互聯(lián)網(wǎng)的普遍運(yùn)用而蓬勃發(fā)展。

然而任何事物都有它的兩面性。當(dāng)互聯(lián)網(wǎng)助力社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，利用互聯(lián)網(wǎng)的快捷性進(jìn)行違法犯罪行為也隨之出現(xiàn)，如通過電子商務(wù)平臺(tái)或第三方支付系統(tǒng)實(shí)施洗錢，且方式越來越隱蔽。為應(yīng)對(duì)上述問題，國(guó)家出臺(tái)了相應(yīng)的法律法規(guī)，如《非銀行支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法》《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》等，以防范現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)交易環(huán)境下的各類新型金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。但是，我國(guó)目前對(duì)借互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境實(shí)施洗錢的監(jiān)管舉措明顯是滯后的，對(duì)于通過電子商務(wù)中互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進(jìn)行洗錢的問題并沒有得到足夠的重視，令人遺憾。不法分子可以通過互聯(lián)網(wǎng)虛假交易制造虛假盈利數(shù)額，將“黑錢”注入其中并且“洗白”，而互聯(lián)網(wǎng)本身的特性又使得這種操作十分便捷、高效，難以被察覺，實(shí)踐中存在一些利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進(jìn)行洗錢犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。倘若這種趨勢(shì)不及時(shí)遏制，將對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響，有必要從第三方支付平臺(tái)入手，建立并完善反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，防范假以互聯(lián)網(wǎng)交易為名，實(shí)則達(dá)到洗錢目的之違法犯罪行為。

二、互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢闡釋

（一）相關(guān)重要概念

1.互聯(lián)網(wǎng)虛假交易。虛假交易即不真實(shí)的買賣行為，小部分市場(chǎng)參與者為了某些不正當(dāng)?shù)睦婊蚰康墓室庵谱魈摷俚馁I賣行為，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身所存在的一種違反誠(chéng)實(shí)信用的商業(yè)行為。而互聯(lián)網(wǎng)虛假交易則是以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的不真實(shí)的買賣行為。隨著電子商務(wù)即互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)與發(fā)展，這種虛假交易也隨之被應(yīng)用至互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)中成為互聯(lián)網(wǎng)虛假交易，而又因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)的即時(shí)性、便捷性、隱秘性，這種互聯(lián)網(wǎng)虛假交易的危害更加嚴(yán)重，成為更加嚴(yán)重的違反誠(chéng)實(shí)信用的商業(yè)行為。

2.洗錢。金融行動(dòng)特別工作組（FATF）于1990年以《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物行為》為基礎(chǔ)，將洗錢定義為：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)、流向以及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)的人員規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均為洗錢行為。《中華人民共和國(guó)反洗錢法》謂之洗錢，即通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的活動(dòng)。

國(guó)際上普遍認(rèn)可洗錢的步驟為放置（Placement）、離析（Laying}、融合（Integration）三個(gè)階段，即“洗、晾干、折疊”。放置階段，消除非法資金與上游犯罪之間的直接聯(lián)系。離析階段，使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法根據(jù)留下的痕跡追蹤到資金源頭的目的或即使能夠成功追蹤到，罪犯亦可能逃避起訴；融合階段，原本非法的資金被洗為表面合法的資金。

洗錢行為通常追求便捷性、效率性、隱蔽性。便捷性：洗錢活動(dòng)的操作方便，流程簡(jiǎn)易。高效性：洗錢活動(dòng)的數(shù)額與時(shí)間之比追求最大值，即每次洗錢的數(shù)額盡量大，同等洗錢數(shù)額所花時(shí)間盡量少。隱蔽性：洗錢活動(dòng)盡量不易被發(fā)現(xiàn)。然而，便捷性、高效性、隱蔽性三者之間通常也是相互矛盾的。

3.互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易洗錢即通過以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的不真實(shí)的買賣行為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的活動(dòng)?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易洗錢與傳統(tǒng)洗錢沒有本質(zhì)上的不同，唯一特征即利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易這一途徑進(jìn)行放置、離析、融合，其也追求便捷性、高效性、隱蔽性。

（二）借互聯(lián)網(wǎng)虛假交易的洗錢行為分類

通常，我們將以借助互聯(lián)網(wǎng)第三方工具的互聯(lián)網(wǎng)交易稱為基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)交易，例如通過京東或天貓這些互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)進(jìn)行交易，借助支付寶這種支付工具進(jìn)行交易等。反之則為不基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)交易。本文所稱的互聯(lián)網(wǎng)第三方工具特指互聯(lián)網(wǎng)第三方支付工具。而我們又根據(jù)是否需要非互聯(lián)網(wǎng)操作將互聯(lián)網(wǎng)交易分為完全互聯(lián)網(wǎng)交易與不完全互聯(lián)網(wǎng)交易，常見的完全互聯(lián)網(wǎng)交易，如游戲幣充值、付費(fèi)觀看視頻、有償下載資料等，這些交易完全在線上進(jìn)行，而常見的不完全互聯(lián)網(wǎng)交易如網(wǎng)購(gòu)書籍線下收貨、于美團(tuán)購(gòu)買服務(wù)并于線下實(shí)體店進(jìn)行消費(fèi)等。

同上，我們可根據(jù)是否以借助互聯(lián)網(wǎng)第三方支付工具與是否需要非互聯(lián)網(wǎng)操作進(jìn)行交易，將互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為分為四種：基于第三方的不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為、不基于第三方的不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為、基于第三方的完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為、不基于第三方的完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為?；诘谌降幕ヂ?lián)網(wǎng)洗錢行為由于經(jīng)過第三方進(jìn)行即其流程更加復(fù)雜，但是由于其經(jīng)過第三方更容易到達(dá)離析的效果，并且第三方有特定流程，因此互聯(lián)網(wǎng)洗錢行為是否基于第三方對(duì)于其快捷性、高效性與隱秘性不能一概而論。完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為由于不需要線下操作，相較不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢更加快捷、高效與隱蔽。

（三）借互聯(lián)網(wǎng)虛假交易的洗錢流程

互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢的一般流程為（如圖1所示）：洗錢者將“黑錢”即犯罪所得交付虛假的買家（放置），隨后指示買家于互聯(lián)網(wǎng)交易中使用“黑錢”購(gòu)買充當(dāng)賣家的洗錢者的商品或服務(wù)（離析），再使用注“黑錢”的資金再次進(jìn)行虛假交易（融合）。

如果是基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢，在離析與融合過程的資金流動(dòng)必然經(jīng)過互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)，此時(shí)虛假買家與洗錢者的互聯(lián)網(wǎng)交易必然于互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)留下數(shù)據(jù)痕跡（如圖2所示）。

（四）借互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢的常見方式

近年來，我國(guó)乃至世界范圍內(nèi)都已經(jīng)出現(xiàn)了各類通過互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進(jìn)行洗錢的方式：

1.虛擬貨幣虛假交易洗錢方式?！白杂蓛?chǔ)備銀行”（Liberty Reserve）、“絲綢之路”（Silk Road）等案件都是通過虛擬貨幣虛假交易洗錢的案例。其本質(zhì)是洗錢者創(chuàng)造或利用虛擬貨幣，并且虛造虛假貨幣的交易進(jìn)行洗錢。由于此類行為屬于完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢，不需通過第三方平臺(tái)進(jìn)行交易，隱蔽性、效率性、便捷性極高，故迅速引起各國(guó)政府的重視，我國(guó)也出臺(tái)了一些相關(guān)法律法規(guī)如《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》對(duì)此類活動(dòng)進(jìn)行防范，但是并未有效遏制這種行為的產(chǎn)生。

2.P2P網(wǎng)貸虛假交易洗錢方式。P2P網(wǎng)貸伴隨互聯(lián)網(wǎng)金融熱興起，而P2P網(wǎng)貸洗錢的案例也有出現(xiàn)。洗錢者指示他人與其進(jìn)行借貸并且使用“黑錢”進(jìn)行還貸，從而進(jìn)行洗錢。而P2P網(wǎng)貸一般通過第三方平臺(tái)進(jìn)行，因此屬于基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢。其與一般借貸行為在形式上僅僅區(qū)別于現(xiàn)金交易或銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬與網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)賬，由于其不通過銀行系統(tǒng)，故通過已有反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)難以查實(shí)。

3.互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)虛假交易洗錢方式。2016年以來，安徽及北京、山西、四川、河北、廣東等多地公安機(jī)關(guān)相繼發(fā)布電信互聯(lián)網(wǎng)詐騙團(tuán)伙利用第三方支付平臺(tái)轉(zhuǎn)移贓款的預(yù)警，而公安部刑偵局認(rèn)為存在大量通過利用互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行洗錢的案件?；ヂ?lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)一直是反洗錢監(jiān)管部門關(guān)注的焦點(diǎn)，而互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)也是傳統(tǒng)支付的優(yōu)化，對(duì)于洗錢活動(dòng)的效率性與便捷性起到增強(qiáng)作用。由于互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)洗錢行為通過互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行，因此是典型的第三方互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢，是我們應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范的對(duì)象。

4.其他互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢方式。除上述互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢方式，還有證券洗錢、保險(xiǎn)洗錢、理財(cái)洗錢或通過設(shè)立空殼公司與電子商務(wù)相結(jié)合的洗錢方式，各類洗錢方式新穎并相比傳統(tǒng)方式更加隱蔽、快捷、高效，逐漸成為洗錢的新途徑。

我國(guó)為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新實(shí)行較為寬松的監(jiān)管政策，這為互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢提供了土壤，而由于洗錢本身屬于下游犯罪難以偵查與我國(guó)反洗錢工作面臨諸多技術(shù)上與制度上的挑戰(zhàn)，我國(guó)出現(xiàn)的通過互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進(jìn)行洗錢的案件數(shù)量及其涉案金額并不多，然而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有全球性，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展并不亞于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，我們有理由懷疑我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢問題嚴(yán)重，并且隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)與計(jì)算機(jī)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，這種趨勢(shì)將越發(fā)明顯，這個(gè)問題將更加嚴(yán)重，我們必須正視。

三、互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢原因剖析

（一）我國(guó)大量的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易中存在網(wǎng)絡(luò)洗錢的可能

美國(guó)調(diào)研團(tuán)隊(duì)曾對(duì)淘寶網(wǎng)的虛假交易現(xiàn)象進(jìn)行研究，他們抽樣調(diào)查研究顯示，監(jiān)控期間淘寶網(wǎng)中有11000家網(wǎng)店存在刷單現(xiàn)象，但在所調(diào)查的4000多家存在虛假交易的淘寶網(wǎng)店中，只有89家即占2.2%的網(wǎng)店受到懲罰。而在我國(guó)的一個(gè)調(diào)查研究表明，我國(guó)刷單即虛假交易已經(jīng)形成一條有組織、有規(guī)則的完整的產(chǎn)業(yè)鏈。另一個(gè)數(shù)據(jù)也表明，我國(guó)存在大大小小的刷單公司1000多家，分布在全國(guó)各地。艾瑞咨詢最新數(shù)據(jù)顯示，2015年中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)購(gòu)物市場(chǎng)交易規(guī)模為3.8萬億元，從已有各類互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)運(yùn)營(yíng)模式上看，各賣家必須通過大量交易來提升其信用度與好評(píng)量，而其中就可能存在大量虛假交易，這為通過互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢提供了可能。

（二）互聯(lián)網(wǎng)交易的特點(diǎn)為不法分子實(shí)施網(wǎng)絡(luò)洗錢提供了便利

洗錢犯罪所利用的途徑或工具需要流程簡(jiǎn)易或操作簡(jiǎn)單、洗錢速度快且資金量大、犯罪行為難以被發(fā)現(xiàn)，即便捷性、效率性與隱蔽性，并且盡量達(dá)到三性之間的最高和，而互聯(lián)網(wǎng)虛假交易正好滿足了上述特征。

1.便捷性。所謂“便捷性”是指洗錢活動(dòng)的操作方便，流程簡(jiǎn)易?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易是通過計(jì)算機(jī)技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行的。計(jì)算機(jī)技術(shù)便捷性體現(xiàn)在，所有互聯(lián)網(wǎng)虛假交易都可以通過設(shè)定特定的程序反復(fù)適用，極大減少人工介入，流程更加簡(jiǎn)易，操作方便，而其中電子貨幣更是克服了現(xiàn)金不易攜帶等缺點(diǎn)，理論上“一鍵操作”即可在極短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)貨幣流轉(zhuǎn)。而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便捷性體現(xiàn)在跨越空間與時(shí)間：理論上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將全世界練成一個(gè)整體，無論雙方于任何地點(diǎn)都可以實(shí)時(shí)進(jìn)行交易，而同時(shí)也可以單方設(shè)定要約，在要約有效期間內(nèi)，世界上所有人都可以進(jìn)行進(jìn)行承諾，從而超越時(shí)間進(jìn)行交易。其中，完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動(dòng)由于不需要線下操作，其便捷性更加徹底，而第三方互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動(dòng)的便捷性卻不能一概而論，應(yīng)當(dāng)根據(jù)第三方平臺(tái)具體情況進(jìn)行討論。因此，基于計(jì)算機(jī)技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，相比傳統(tǒng)洗錢方式，互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢具有便捷性。

2.效率性。效率性是指洗錢活動(dòng)的數(shù)額與時(shí)間之比追求最大值，即每次洗錢的數(shù)額盡量大，同等洗錢數(shù)額所花時(shí)間盡量少?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易洗錢的效率性與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)本身的效率性密不可分。首先，互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)器終端取代了柜臺(tái)服務(wù)，使用戶即便足不出門，在短短的幾分鐘乃至幾秒也能夠?qū)崿F(xiàn)資金從無到有或從有到無的交易流程。其次，與有時(shí)間限制的柜臺(tái)服務(wù)相比，互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)器終端能夠全天候地為交易主體提供服務(wù)，使用戶在任何時(shí)間段都能夠在其需要時(shí)完成交易，完美地解決時(shí)間限制問題。除此之外，柜臺(tái)服務(wù)人員的有限，也使得金融機(jī)構(gòu)處理的交易業(yè)務(wù)項(xiàng)目成交額的有效提高，而互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)器終端則可以在短時(shí)間內(nèi)處理大量的數(shù)據(jù)，這在大大減少人工成本的同時(shí)，也在明顯提高交易完成額，進(jìn)而提高交易的成本和整體效率。正是基于互聯(lián)網(wǎng)交易的這些特點(diǎn)，為犯罪分子利用互聯(lián)網(wǎng)交易進(jìn)行洗錢的活動(dòng)提供了犯罪的溫床。

3.隱蔽性。所謂“隱蔽性”是指洗錢活動(dòng)不易被發(fā)現(xiàn)。互聯(lián)網(wǎng)本身具有匿名性，為犯罪分子利用互聯(lián)網(wǎng)交易進(jìn)行洗錢提供了保護(hù)網(wǎng)。在互聯(lián)網(wǎng)交易中，C2C等模式并未實(shí)行實(shí)名制，用戶可以完全可以通過輸入與自己身份不符的信息實(shí)現(xiàn)賬戶注冊(cè)，這就能夠?yàn)榉缸锓肿哟罅康刈?cè)不記名的賬號(hào)提供了渠道，正如網(wǎng)上調(diào)侃所言，你的電子設(shè)備所連接的另一端，很有可能是一條狗；即便是在像B2C這樣的交易模式中，要求網(wǎng)店實(shí)行實(shí)名制注冊(cè)登記才能夠進(jìn)行線上交易，但犯罪分子卻也還是可以通過花費(fèi)低廉的價(jià)格購(gòu)買他人的信息資料進(jìn)行冒名注冊(cè)從而開展犯罪活動(dòng)。一旦完成交易便可以輕松銷號(hào)，然后又重新開一個(gè)賬戶或者多個(gè)賬戶，完美地?cái)[脫監(jiān)管人員的監(jiān)視，實(shí)現(xiàn)完美匿名交易。這就是為什么犯罪分子近年來傾向于利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進(jìn)行洗錢活動(dòng)的最主要原因之一。

（三）互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)管滯后與缺位讓網(wǎng)絡(luò)洗錢有機(jī)可乘

目前，我國(guó)現(xiàn)行的反洗錢法治路徑主要是由具有法定反洗錢義務(wù)的法人或組織機(jī)構(gòu)通過客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度、國(guó)內(nèi)協(xié)調(diào)機(jī)制、國(guó)際合作機(jī)制與單位或個(gè)人舉報(bào)機(jī)制等進(jìn)行反洗錢監(jiān)管。然而，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)方興未艾，計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日新月異，傳統(tǒng)反洗錢制度難以覆蓋于有效監(jiān)管這些領(lǐng)域，例如類型金融服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易，其承擔(dān)著金融服務(wù)的特征，卻披著互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新的外衣進(jìn)行洗錢活動(dòng)。這與法律本身具有滯后性是一致的：法律對(duì)于洗錢行為的定性與理論研究同樣適用于互聯(lián)網(wǎng)洗錢活動(dòng)，然而其防范制度構(gòu)建與運(yùn)作的細(xì)節(jié)卻無法應(yīng)對(duì)這些新興事物，我國(guó)只能出現(xiàn)情況后進(jìn)行即時(shí)反應(yīng)，出臺(tái)各類文件或者相應(yīng)措施進(jìn)行解決，沒有前瞻性，這為互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動(dòng)被發(fā)現(xiàn)創(chuàng)造了難度。

反洗錢主體即我國(guó)具有法定反洗錢義務(wù)的法人或組織機(jī)構(gòu)。反洗錢的主體包括具有類似金融性質(zhì)或者提供類似金融服務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，例如《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》中規(guī)定提供支付服務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)也具有相應(yīng)的反洗錢義務(wù)。所以互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)也具有反洗錢義務(wù)。然而，已有算法的僅僅建立于銀行系統(tǒng)，無法有效適用于互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)，因此互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)在客觀上沒有切實(shí)履行反洗錢義務(wù)。

四、構(gòu)建針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)交易的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)之基本設(shè)想

為有效防范利用第三方互聯(lián)網(wǎng)虛假交易實(shí)施互聯(lián)網(wǎng)洗錢的違法犯罪行為，我們認(rèn)為，應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)，建立健全互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。

（一）構(gòu)建針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)交易的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)可行性分析

1.基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢技術(shù)防范可能性分析?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為是否基于第三方支付平臺(tái)意味著是否留下可控的交易痕跡，不基于第三方支付平臺(tái)的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易其交易記錄僅僅存在于互聯(lián)網(wǎng)這一媒介中，其本質(zhì)為數(shù)據(jù)代碼的創(chuàng)造，以現(xiàn)有技術(shù)對(duì)其進(jìn)行防范較為困難，而基于第三方支付平臺(tái)的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易留存于特定并可控的于第三方支付平臺(tái)中，對(duì)其防范打擊具有可行性與效率性。因此，互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為是否需要非互聯(lián)網(wǎng)操作意味著是否留下線下線索，不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動(dòng)會(huì)留下線下線索因此更加容易被發(fā)現(xiàn)，而完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動(dòng)其本質(zhì)是數(shù)據(jù)創(chuàng)造，對(duì)其防范更加重要。

綜上所述，對(duì)不基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動(dòng)僅僅通過技術(shù)難以防范，而對(duì)于不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動(dòng)并非如此必要，因此我們能夠進(jìn)行有效技術(shù)性的防范的是基于第三方的完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動(dòng)。因此應(yīng)當(dāng)建立基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢的反洗錢監(jiān)測(cè)體系。

2.交易大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)是有效的互聯(lián)網(wǎng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控方式之一。大額交易和可疑交易報(bào)告制度主要通過中國(guó)人民銀行設(shè)計(jì)資金反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)并應(yīng)用于下屬金融機(jī)構(gòu)中，資金反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)通過收集資金信息并將這些資金信息進(jìn)行函數(shù)計(jì)算分析并將可能涉及洗錢的交易上報(bào)中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心并篩選調(diào)查，從而達(dá)到反洗錢的目的。根據(jù)《2014年中國(guó)人民銀行反洗錢報(bào)告》顯示，在中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心2014年度接收可疑交易報(bào)告約1772.53萬份，中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)接收可疑交易報(bào)告4940份，篩選后對(duì)604份開展了反洗錢行政調(diào)查，而全國(guó)檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)逮捕涉嫌洗錢犯罪案件只有5277起?？梢?，大額交易和可疑交易報(bào)告制度特別是其反洗錢監(jiān)測(cè)這種系統(tǒng)在反洗錢工作中起到重要作用。

這種反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)算原理為：系統(tǒng)將已有洗錢數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，總結(jié)其參數(shù)，然后對(duì)其進(jìn)行回歸分析從而總結(jié)出一條緊密而復(fù)雜的函數(shù)算法。此函數(shù)能夠便能夠在數(shù)據(jù)代入后分析其數(shù)據(jù)“涉及洗錢”的可疑性，從而有效僅憑數(shù)據(jù)分析出可疑數(shù)據(jù)并上報(bào)。當(dāng)然這個(gè)函數(shù)算法也就是交易大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)并非一成不變，再運(yùn)作過程中又定期根據(jù)上述原理進(jìn)行更新，從而提高其運(yùn)作效率。

這種反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)專門針對(duì)銀行，其作用顯而易見，雖然互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)運(yùn)作與銀行運(yùn)作沒有本質(zhì)區(qū)別，但是其具體運(yùn)作流程有所差異，故完全適用已有函數(shù)無法有效進(jìn)行反洗錢監(jiān)管，但是如果可以將其模式移植至互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)上來，從而創(chuàng)造出適合互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)的反洗錢函數(shù)算法有效進(jìn)行反洗錢。

3.互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)有技術(shù)能力與經(jīng)濟(jì)能力建立此系統(tǒng)。根據(jù)艾瑞咨詢數(shù)據(jù)顯示，2015年中國(guó)第三方互聯(lián)網(wǎng)支付交易規(guī)模達(dá)到118674.5億元，同比增長(zhǎng)46.9%。此數(shù)據(jù)說明互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)本身經(jīng)濟(jì)效應(yīng)良好，且處于蓬勃發(fā)展的趨勢(shì)，有雄厚的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，并且此互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)其運(yùn)作模式完全可以照搬我國(guó)于銀行系統(tǒng)的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，不需要研發(fā)成本，只需將有限的資金運(yùn)作數(shù)據(jù)代入已有反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，從而得到一個(gè)適用于互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)函數(shù)算法，達(dá)到有效反洗錢監(jiān)測(cè)目的，這種經(jīng)濟(jì)成本也是可以忽略不計(jì)的。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)所有的公司皆為科技公司，具有雄厚的技術(shù)力量，在反洗錢系統(tǒng)設(shè)置中能夠提供有效的技術(shù)支持。

4.建立監(jiān)測(cè)系統(tǒng)有利于高效利用司法資源反洗錢。洗錢犯罪是下游犯罪并且本身追求隱蔽性，難以被發(fā)現(xiàn)，而實(shí)踐中往往也是司法機(jī)關(guān)先發(fā)現(xiàn)上游犯罪后根據(jù)上游犯罪的情況查證洗錢犯罪的情況，單獨(dú)的反洗錢難以進(jìn)行，即使是根據(jù)舉報(bào)進(jìn)行查證也耗費(fèi)大量司法資源，而通過反洗錢監(jiān)測(cè)這種系統(tǒng)進(jìn)行反洗錢卻是高效的方法?；ヂ?lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)在有關(guān)部門的協(xié)助下一次性建立反洗錢系統(tǒng)并應(yīng)用，從而全天候地進(jìn)行檢測(cè)，即時(shí)有效反饋可疑信息，從而全面有效達(dá)到反洗錢的目的。

（二）互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的具體運(yùn)作機(jī)制設(shè)計(jì)

互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)建立反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行防范互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢工作的具體運(yùn)作分為內(nèi)部階段與外部階段。

內(nèi)部階段：互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)在有關(guān)部門幫助下建立適合本平臺(tái)的有效的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，此系統(tǒng)可以通過收集所有通過本平臺(tái)數(shù)據(jù)并且對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行函數(shù)計(jì)算，發(fā)現(xiàn)可疑從而得出可疑交易與其可疑值。對(duì)于可疑值較低的交易，互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)可以對(duì)其可疑性進(jìn)行排查與判斷，將其中可疑的交易上報(bào)反洗錢部門。而可疑值較高的交易系統(tǒng)將直接上報(bào)反洗錢部門。（圖3，見上頁）

外部階段：在反洗錢部門收到可疑值較高的交易與互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)所上報(bào)的可疑值較低的交易的信息，反洗錢部門對(duì)其進(jìn)行處理。

（三）構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)交易反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的制度設(shè)想

1.互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)承擔(dān)更加嚴(yán)格的責(zé)任。由于互聯(lián)網(wǎng)覆蓋面廣，互聯(lián)網(wǎng)交易具有即時(shí)性、隱蔽性，因此，互聯(lián)網(wǎng)交易犯罪的危害相比傳統(tǒng)犯罪也更加嚴(yán)重與難以察覺，如果互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)懈于履行其反洗錢義務(wù)，對(duì)于打擊洗錢工作無疑是一項(xiàng)嚴(yán)重的問題。我們認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)在反洗錢義務(wù)上應(yīng)當(dāng)承擔(dān)更加嚴(yán)格的社會(huì)責(zé)任，諸如針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)所建立的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)提高、對(duì)于未依法建立或所建系統(tǒng)無法達(dá)標(biāo)的互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行更加嚴(yán)格的行政處罰，同時(shí)還應(yīng)引入激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)積極參與互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)測(cè)平臺(tái)建設(shè)，對(duì)查處重大互聯(lián)網(wǎng)洗錢犯罪行為提供重要線索的第三方支付平臺(tái)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)懲結(jié)合，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)的積極性。

2.完善對(duì)第三方支付平臺(tái)的分類、分層管理，制定與其相適用的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)?；ヂ?lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)發(fā)展的差異直接體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)與技術(shù)的差異，統(tǒng)一適用反洗錢系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是不公平不合理也是不高效的。在互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)建立反洗錢系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)的水平與狀況進(jìn)行，這種標(biāo)準(zhǔn)通過稅收情況、客戶量、交易額、使用率等顯著特征進(jìn)行有標(biāo)準(zhǔn)地適用，從而有效公平合理地開展反洗錢工作。

3.有關(guān)部門對(duì)其進(jìn)行合理的幫助。反洗錢工作本身就是綜合性的工作，要求互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)自身獨(dú)立履行義務(wù)是不合理的，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行合理的幫助。首先，立法部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)的客觀實(shí)際制定合理的要求與標(biāo)準(zhǔn)，從而良性引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)履行反洗錢義務(wù)。其次，宣傳部門應(yīng)當(dāng)積極有效開展反洗錢宣傳，使互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)的工作人員正確認(rèn)識(shí)洗錢犯罪的危害，使互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)積極履行反洗錢義務(wù)。接著，技術(shù)部門應(yīng)當(dāng)積極對(duì)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)建立反洗錢系統(tǒng)提供技術(shù)指導(dǎo)與幫助，使互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)建立有效反洗錢系統(tǒng)。最后，反洗錢部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格檢查互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)反洗錢系統(tǒng)建立情況，對(duì)其反洗錢工作進(jìn)行考核，從而引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)履行反洗錢義務(wù)。

五、展望：反洗錢監(jiān)管法律體系的逐步完善

上世紀(jì)20年代美國(guó)黑幫將大量來源非法的現(xiàn)金混入其開設(shè)的洗衣店的營(yíng)業(yè)額中，從而達(dá)到將隱匿資金來源的目的，后來人們將這種隱匿資金非法來源的犯罪行為稱之為“洗錢”，50年代后這種犯罪行為逐漸被重視起來，而21世紀(jì)全球反恐怖主義任務(wù)越發(fā)嚴(yán)峻，其后，通過反洗錢打擊恐怖主義融資是各國(guó)防恐的重要途徑。我國(guó)乃至世界各國(guó)反洗錢監(jiān)管制度還屬于探索階段，反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)依舊不足，反洗錢技術(shù)發(fā)展程度較低，反洗錢人才短缺，反洗錢研究教育宣傳不到位，但是相信隨著反洗錢工作的不斷優(yōu)化，反洗錢監(jiān)管制度也將隨之完善。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大趨勢(shì)下，中國(guó)的反洗錢監(jiān)管任重而道遠(yuǎn)，對(duì)內(nèi)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)反洗錢力度與支持、樹立反洗錢意識(shí)、充分進(jìn)行反洗錢調(diào)查研究與宣傳教育、培養(yǎng)反洗錢人才、不斷創(chuàng)新反洗錢監(jiān)管技術(shù)與優(yōu)化反洗錢監(jiān)管體系，形成聯(lián)動(dòng)一體的反洗錢體系；對(duì)外應(yīng)當(dāng)深入開展國(guó)際反洗錢合作、相互學(xué)習(xí)借鑒反洗錢工作、共同研究反洗錢課題、聯(lián)合培養(yǎng)反洗錢人才、反洗錢技術(shù)信息共享與監(jiān)管體系相兼容，形成全球化高效反洗錢監(jiān)管聯(lián)動(dòng)系統(tǒng)。

[基金項(xiàng)目：本文系2015年度廣東金融學(xué)院大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目《互聯(lián)網(wǎng)金融法律問題研究》的階段性研究成果，項(xiàng)目號(hào)：CX2015013，項(xiàng)目指導(dǎo)老師：陳微微，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：戴澤昶。]

參考文獻(xiàn)：

[1] 陳勇.我國(guó)反互聯(lián)網(wǎng)洗錢的制度構(gòu)建[D].南昌大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文，2014

[2] 反洗錢崗位培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)西略教材編委會(huì).反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)管實(shí)踐[M].中國(guó)金融出版社，2013

[3] 李春明.互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪相關(guān)問題研究[D].中國(guó)政法大學(xué)研究生學(xué)位論文，2009

[4] 師秀霞.利用虛擬貨幣洗錢犯罪的防控策略[J].中國(guó)人民公安大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2016（1）

[5] 崔曉靜，劉笑云.洗錢與逃稅法律問題研究[J].稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)，2014（3）

[6] 鄭良.第三方支付平臺(tái)監(jiān)管難恐成電信互聯(lián)網(wǎng)詐騙洗錢“黑洞”[N].安徽日?qǐng)?bào)，2016.8.17

[7] 劉琪.揭秘灰色刷單大軍利益鏈淘寶淪為重災(zāi)區(qū)[N].證券日?qǐng)?bào)，2015.8.22

[8] 嚴(yán)梓丹.淘寶網(wǎng)刷單現(xiàn)象調(diào)查報(bào)告——互聯(lián)網(wǎng)購(gòu)物中消費(fèi)者知情權(quán)的保護(hù)[J].法制與經(jīng)濟(jì)，2015（11）

[9] 趙敏.論淘寶網(wǎng)的刷單現(xiàn)象[J].全國(guó)商情（電子商務(wù)），2016（12）

[10] 張李義，劉暢.結(jié)合深度置信網(wǎng)絡(luò)和模糊集的虛假交易識(shí)別研究[J].現(xiàn)代圖書情報(bào)技術(shù)，2016（1）

[11] 張?jiān)僭?，魏?網(wǎng)絡(luò)匿名性問題初探[J].重慶社會(huì)科學(xué)，2003（2）

（作者單位：廣東金融學(xué)院 廣東廣州 510520）

（作者簡(jiǎn)介：戴澤昶，廣東金融學(xué)院品牌建設(shè)與創(chuàng)新戰(zhàn)略研究中心特約研究員，研究方向：經(jīng)濟(jì)法；黃文其，馬云寧，張銳林，廣東金融學(xué)院法學(xué)本科三年級(jí)在讀學(xué)生。）

（責(zé)編：賈偉）