楊得前+++劉仁濟(jì)

摘 要：以DEA模型和Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)為基礎(chǔ)，利用2009-2013年的省際面板數(shù)據(jù)，分別從靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩個(gè)

方面對(duì)我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率進(jìn)行了測算。結(jié)果表明，各投入要素結(jié)構(gòu)以及能源配置結(jié)構(gòu)出現(xiàn)失衡，“三次產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)”、“綜合能源消費(fèi)量”、“用水總量”以及非合意性產(chǎn)出“二氧化硫排放量”、“煙塵排放量”出現(xiàn)冗余，合意性產(chǎn)出“工業(yè)固體廢物綜合利用率”則呈現(xiàn)產(chǎn)出不足；我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的非有效及波動(dòng)主要由純技術(shù)效率以及技術(shù)進(jìn)步的不穩(wěn)定導(dǎo)致，技術(shù)創(chuàng)新能力沒有得到充分開發(fā)。最后，從優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、能源配置結(jié)構(gòu)以及推行綠色稅制三方面提出了相應(yīng)的財(cái)政政策建議。

關(guān)鍵詞：產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率；DEA方法；Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)；財(cái)政政策

中圖分類號(hào)：F812.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、引言及文獻(xiàn)回顧

中共中央、國務(wù)院于2015年5月印發(fā)《關(guān)于加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的意見》，明確指出，要從根本上緩解經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源環(huán)境之間的矛盾，必須構(gòu)建科技含量高、資源消耗低、環(huán)境污染少的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快推動(dòng)生產(chǎn)方式綠色化，大幅提高經(jīng)濟(jì)綠色化程度，有效降低發(fā)展的資源環(huán)境代價(jià)。長期以來，在粗放型經(jīng)濟(jì)增長方式下，我國經(jīng)濟(jì)取得了高速增長，但環(huán)境污染和資源浪費(fèi)問題也隨之日益凸顯，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從傳統(tǒng)粗放型向現(xiàn)代生態(tài)化轉(zhuǎn)變，即推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)生態(tài)化已經(jīng)變得刻不容緩，實(shí)現(xiàn)生態(tài)要素在產(chǎn)業(yè)間的優(yōu) 化配置和流動(dòng)，進(jìn)而提升我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率。在這一轉(zhuǎn)型過程中，財(cái)政作為政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的主要工具，理應(yīng)在提升產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率方面發(fā)揮重要的作用，尤其在當(dāng)前資源浪費(fèi)嚴(yán)重，實(shí)體經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重產(chǎn)能過剩，環(huán)境污染日益突出的大背景下極具現(xiàn)實(shí)意義。

對(duì)生態(tài)效率這一概念的認(rèn)識(shí)，國內(nèi)外研究已經(jīng)取得了一定的進(jìn)展。國外研究方面，世界可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)1992年將生態(tài)效率定義為生態(tài)資源滿足人類需要的效率，是產(chǎn)出與投入的比值。Keeler E等人認(rèn)為，產(chǎn)出和投入的關(guān)系可以用公式表示為，環(huán)境效率=產(chǎn)品或者服務(wù)的價(jià)值/環(huán)境負(fù)荷。[1]OECD 1998年提出生態(tài)效率是以最優(yōu)的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)效率為基礎(chǔ)，充分利用自然資源和保護(hù)環(huán)境。[2]歐洲環(huán)境署2001年進(jìn)一步的指出，生態(tài)經(jīng)濟(jì)效率就是以更少的環(huán)境負(fù)荷為代價(jià)創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。[3]國內(nèi)研究方面，周國梅同樣強(qiáng)調(diào)，生態(tài)效率是生態(tài)資源滿足人類需要的效率，能夠通過產(chǎn)出和投入的比值來進(jìn)行測度。[4]諸大建在其文中指出，生態(tài)效率應(yīng)該成為循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要性測度指標(biāo)，他認(rèn)為生態(tài)效率可以表示為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展價(jià)值量和資源環(huán)境消耗實(shí)物量兩者之間的比值。[5][6]由此可見，世界各類組織和學(xué)者較為普遍的將生態(tài)效率定義為，生態(tài)效率是一種生態(tài)環(huán)境滿足人類需求的效率，同時(shí)強(qiáng)調(diào)一種產(chǎn)出和投入比的關(guān)系。一定意義上說，對(duì)生態(tài)效率的追求就是實(shí)現(xiàn)兩者比值的最大化。據(jù)此，本文認(rèn)為要實(shí)現(xiàn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，核心問題就在于要提高人類生產(chǎn)活動(dòng)的生態(tài)效率，也就是說以盡可能少的環(huán)境代價(jià)創(chuàng)造出盡可能多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

在生態(tài)效率的測度方法上，國內(nèi)外現(xiàn)有的對(duì)生態(tài)效率的研究主要采用單一比值法和綜合數(shù)理模型法，綜合數(shù)理模型法既包括了一些需先設(shè)指標(biāo)權(quán)重的分析法又包括了無需確定指標(biāo)權(quán)重即可測算結(jié)果的非參數(shù)分析方法，例如數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA法），DEA法反映的是投入和產(chǎn)出之間的關(guān)系，具有賦權(quán)客觀以及消除量綱的特殊優(yōu)勢(shì)，在測度相對(duì)效率方面獲得了青睞。程曉娟等借助DEA模型對(duì)我國煤炭產(chǎn)業(yè)的生態(tài)效率進(jìn)行了實(shí)證研究，研究表明，我國煤炭產(chǎn)業(yè)的綜合技術(shù)效率非有效的主要原因在于規(guī)模效率非有效。[7]在實(shí)證過程中指標(biāo)體系的構(gòu)建尤為關(guān)鍵。呂明元、陳維宣認(rèn)為生態(tài)要素配置結(jié)構(gòu)的作用可以從污染物與能源資源兩個(gè)方面來考察。[8]付麗娜在指標(biāo)體系中突出了能源消耗、廢水排放和廢棄物排放指標(biāo)的重要性。[9]仇方道等指出，資源投入指標(biāo)反映源頭減量化策略導(dǎo)向，污染物產(chǎn)生量指標(biāo)反映清潔生產(chǎn)策略導(dǎo)向，污染物排放量指標(biāo)反映末端治理策略導(dǎo)向。[10]李倩、盛逖在實(shí)證研究中考慮了科技投入強(qiáng)度，他認(rèn)為要依靠高新技術(shù)解決資源短缺、環(huán)境污染、生態(tài)退化等問題。[11]可以看出，DEA方法在測算產(chǎn)業(yè)生態(tài)效率上未得到充分的利用，僅有的研究只局限于靜態(tài)研究而缺少動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，指標(biāo)體系的構(gòu)建上多以環(huán)境和資源指標(biāo)為主，科技研發(fā)和節(jié)能環(huán)保投入的重要性未在產(chǎn)業(yè)生態(tài)效率研究中得以體現(xiàn)。

另有一些學(xué)者從財(cái)政的視角對(duì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展進(jìn)行了研究。儲(chǔ)德銀、建克成指出，市場機(jī)制調(diào)整與優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的作用范圍以及調(diào)節(jié)效果相對(duì)有限，但財(cái)政政策能夠直接影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整效果，合理的配置生產(chǎn)要素能夠促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向高技術(shù)化、高知識(shí)化、高資本密集化和高附加值化發(fā)展。[12]但財(cái)政行為在一定時(shí)期內(nèi)具有波動(dòng)性。Ramey、Ali、Afonso 和Furceri、Bleaney和Hallad等人的研究發(fā)現(xiàn)，政府財(cái)政行為的波動(dòng)顯著抑制了產(chǎn)出的增長。[13-16]安苑、王珺利用面板數(shù)據(jù)從科技投入、創(chuàng)新激勵(lì)角度進(jìn)行的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，財(cái)政行為波動(dòng)性越大，那些技術(shù)復(fù)雜程度更高的產(chǎn)業(yè)的相對(duì)份額下降越多。[17]政府的財(cái)政行為是否能保持一定的穩(wěn)定性和持續(xù)性，會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期進(jìn)而生產(chǎn)行為產(chǎn)生重要的影響。王廣深、王金秀進(jìn)一步細(xì)化，從財(cái)政支出角度進(jìn)行的研究發(fā)現(xiàn)，支出總量上的增加不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)；從支出結(jié)構(gòu)上看，政府為了促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)應(yīng)加大教育和科技支出。[18]由此可見，政府和產(chǎn)業(yè)之間的財(cái)政關(guān)系的穩(wěn)定性顯得尤為重要，同時(shí)財(cái)政支出規(guī)模和財(cái)政支出結(jié)構(gòu)都會(huì)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)產(chǎn)生重要影響。

綜上所述，鑒于對(duì)政府財(cái)政行為的考察尚未在產(chǎn)業(yè)生態(tài)化研究中得到足夠的重視，而對(duì)財(cái)政支出行為的研究尚未涉及對(duì)產(chǎn)業(yè)生態(tài)效率的影響。當(dāng)前，產(chǎn)業(yè)投入要素的配置結(jié)構(gòu)是否合理，各投入要素和產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率之間存在怎樣的投入產(chǎn)出關(guān)系？本文認(rèn)為，對(duì)這一問題的回答具有重要的意義。

剩余部分作如下安排：第二部分致力于產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率評(píng)價(jià)模型和指標(biāo)體系的構(gòu)建；第三部分說明數(shù)據(jù)來源并借助DEA方法和Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)展開實(shí)證研究，主要進(jìn)行了效率分析，冗余、不足分析以及效率動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)；最后，得出了實(shí)證結(jié)論并給出財(cái)政政策建議。

二、模型構(gòu)建以及指標(biāo)選取

本文運(yùn)用生產(chǎn)函數(shù)，即Y=F（K，L），作為產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇依據(jù)。DEA方法的BCC和CCR模型有投入導(dǎo)向型和產(chǎn)出導(dǎo)向型之分，以盡可能少的投入獲得盡可能多的產(chǎn)出為基本假設(shè)。由于資源的有限性、稀缺性以及基于對(duì)產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率概念的理解，本文采用投入導(dǎo)向型進(jìn)行效率分析。

（一）模型構(gòu)建

（1）DEA模型

DEA方法是一種以相對(duì)效率為基礎(chǔ)發(fā)展起來的非參數(shù)效率評(píng)價(jià)方法，最早是由Charnes、Cooper等人提出。該方法相對(duì)于其他方法具有客觀性、不用考慮量綱、分析結(jié)果具有明確的經(jīng)濟(jì)意義等優(yōu)點(diǎn)，在國內(nèi)外應(yīng)用廣泛（楊得前，2010）[19]。規(guī)模報(bào)酬可變的BCC模型和規(guī)模報(bào)酬不變的CCR模型是DEA方法最基本的兩個(gè)模型。推導(dǎo)過程如下：

（2）Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)

（二）指標(biāo)選取

本文從財(cái)政政策研究的視角出發(fā)，在王晶、李倩等人的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率指標(biāo)評(píng)價(jià)體系[20][11]基礎(chǔ)上，加入了“R&G經(jīng)費(fèi)支出占財(cái)政支出比”以及“環(huán)保節(jié)能支出占財(cái)政支出比”兩項(xiàng)投入指標(biāo)，以便于更好的探究財(cái)政支出在產(chǎn)業(yè)生態(tài)效率提升中所扮演的角色。表1列出了本文所使用的投入、產(chǎn)出評(píng)價(jià)指標(biāo)以及指標(biāo)說明。由于在現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)活動(dòng)過程中除了產(chǎn)生合意性的產(chǎn)出外往往會(huì)伴隨著空氣污染物以及廢棄物等非合意性的產(chǎn)出，故產(chǎn)出應(yīng)分為合意性產(chǎn)出和非合意性產(chǎn)出，并且由于兩者的非同向性，有必要把非合意性產(chǎn)出的基本假設(shè)修改為以盡可能少的投入獲得盡可能少的非合意性產(chǎn)出（Cooper等，2007）[21]。

三、數(shù)據(jù)與實(shí)證

（一）數(shù)據(jù)來源

本文所使用的數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國科技統(tǒng)計(jì)年鑒》。由于本文把非合意性產(chǎn)出指標(biāo)納入到了產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的研究框架之內(nèi)，故需要對(duì)其進(jìn)行轉(zhuǎn)換，以便使轉(zhuǎn)換后的數(shù)據(jù)能夠在技術(shù)不變的條件下包括到正常的產(chǎn)出函數(shù)中（Scheel，2001）[22]。根據(jù)MLT方法定義的處理方法（王晶，2009）[20]，本文直接對(duì)非合意性指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行了倒數(shù)處理。

（二）實(shí)證分析

（1）效率分析

把2009-2013年全國31個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的投入指標(biāo)、合意性產(chǎn)出指標(biāo)以及非合意性產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)據(jù)分別代入DEAP2.1軟件，選擇DEA-BCC模型（規(guī)模報(bào)酬可變）進(jìn)行運(yùn)算，得到了五年的綜合技術(shù)效率值、純技術(shù)效率值以及規(guī)模效率值（見表2）以及各效率值的走勢(shì)（見圖1）。

① 綜合技術(shù)效率分析

總的來看，2009-2013年我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化綜合技術(shù)效率經(jīng)歷了從0.734到0.828的增長，期間一度達(dá)到0.871，經(jīng)歷了從上升到下降的波動(dòng)。以2013年為例，全國31個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）有20個(gè)地區(qū)處于DEA有效，主要以我國沿海發(fā)達(dá)地區(qū) 為主；11個(gè)地區(qū)處于DEA非有效，主要以我國中部地區(qū)為主，西部地區(qū)次之。這可能與我國產(chǎn)業(yè)在地區(qū)間的轉(zhuǎn)移有關(guān)，高能耗、高污染的勞型產(chǎn)動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)由東部沿海向中部內(nèi)陸轉(zhuǎn)移，西部地區(qū)的整體產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率維持在一個(gè)較高的水平，說明西部地區(qū)由于工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，并未普遍出現(xiàn)因工業(yè)發(fā)展而破環(huán)生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象。

② 純技術(shù)效率分析

純技術(shù)效率來看，2009-2013年我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化純技術(shù)效率實(shí)現(xiàn)了從0.787到0.842的增長，五年間同樣也經(jīng)歷了上升到下降的波動(dòng)。從圖1可以看出，2009-2013年純技術(shù)效率的走勢(shì)和綜合技術(shù)效率的走勢(shì)基本吻合，這也說明了純技術(shù)效率是影響我國整體產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的主要因素。

③ 規(guī)模效率分析

從規(guī)模效率來看，各年份的規(guī)模效率值普遍高于當(dāng)年的純技術(shù)效率值，2009-2013年間盡管同樣也經(jīng)歷了從上升到下降的波動(dòng)，但波動(dòng)較之于純技術(shù)效率的走勢(shì)趨于更加的平緩，這一現(xiàn)象也進(jìn)一步說明了相對(duì)于純技術(shù)效率，規(guī)模效率并非影響我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的主要因素。以2013年為例，山西、內(nèi)蒙古、黑龍江和甘肅四省的規(guī)模報(bào)酬呈現(xiàn)出遞增狀態(tài)，這表明通過進(jìn)一步的加大部分投入要素的規(guī)模可以實(shí)現(xiàn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的進(jìn)一步提升；而河北、吉林、安徽、湖南、湖北、四川、陜西七省的規(guī)模報(bào)酬呈現(xiàn)出遞減的狀態(tài)，說明這些地區(qū)已經(jīng)開始出現(xiàn)了規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的問題，進(jìn)一步的加大某些要素的投入反而會(huì)導(dǎo)致資源的浪費(fèi)，所以應(yīng)該合理的調(diào)整各類投入要素的結(jié)構(gòu)，避免出現(xiàn)投入冗余和產(chǎn)出不足的現(xiàn)象。

（2）改進(jìn)分析

① 投入改進(jìn)分析

首先，選擇投入導(dǎo)向的CCR模型，即當(dāng)產(chǎn)出水平不變的情況下，應(yīng)該盡可能的減少各類生產(chǎn)要素的投入量?；谶@一思路，接下來進(jìn)一步的分析2009-2013年各投入要素的冗余情況。運(yùn)行DEAP2.1軟件，對(duì)“R&D經(jīng)費(fèi)支出占財(cái)政支出比”、“固定資產(chǎn)投資”、“環(huán)保節(jié)能支出占財(cái)政支出比”、“三次產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)”、“綜合能源消費(fèi)量”以及“用水總量”六大投入要素進(jìn)行冗余分析，分析結(jié)果見表3。

從表3可以看出，當(dāng)產(chǎn)出水平保持不變時(shí)，2009-2013年我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化進(jìn)程中出現(xiàn)了一定程度的投入要素冗余現(xiàn)象。五年間的冗余情況全部集中在“三次產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)”、“綜合能源消費(fèi)量”以及“用水總量”這三大投入要素上，分別平均冗余229.533萬人、679.788萬t標(biāo)準(zhǔn)煤以及15.949億立方米，說明我國在這三大要素的投入上存在一定程度上粗放式使用的問題，阻礙到了我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化的進(jìn)程以及綜合技術(shù)效率的提升。以2013年為例，河北、山西、內(nèi)蒙古、黑龍江、安徽、湖北、湖南、四川、陜西、甘肅十省在以上三大投入要素上出現(xiàn)了不同程度的冗余。到2013年，“三次產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)”的冗余情況得到了一定的緩解；“綜合能源消費(fèi)量”的冗余較2009年雖有大幅度的下降，但2012年開始又出現(xiàn)回升的勢(shì)頭，值得警惕；“用水總量”的冗余較2009年同樣出現(xiàn)大幅度的下降，冗余現(xiàn)象有明顯的好轉(zhuǎn)。所以，為了進(jìn)一步的提升產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率，以上地區(qū)需要減少相應(yīng)的冗余投入要素?cái)?shù)量，高效的使用勞動(dòng)力、能源以及水資源，實(shí)現(xiàn)投入要素結(jié)構(gòu)的合理有效。

② 產(chǎn)出改進(jìn)分析

其次，選擇產(chǎn)出導(dǎo)向的CCR模型，即當(dāng)投入要素水平不變的情況下，應(yīng)該盡可能多的增加各類合意性產(chǎn)出和盡可能多的減少各類非合意性產(chǎn)出?；谶@一思路，接下來我們進(jìn)一步的分析2009-2013年各產(chǎn)出要素的不足和冗余情況。運(yùn)行DEAP2.1軟件，對(duì)前文所設(shè)定的“產(chǎn)業(yè)增加值”、“工業(yè)固體廢物綜合利用率”、“工業(yè)廢水排放量”、“二氧化硫排放量”以及“煙塵排放量”五大產(chǎn)出進(jìn)行改進(jìn)分析（見表4）。

從表4可以看出，當(dāng)投入水平保持不變時(shí)，2009-2013年我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化進(jìn)程中出現(xiàn)了一定程度上的產(chǎn)出不足和冗余的現(xiàn)象。一方面，“產(chǎn)業(yè)增加值”和“工業(yè)固體廢物綜合利用率”存在一定的合意性產(chǎn)出不足，分別達(dá)到4.430億元和7.1%，而且工業(yè)固體廢物綜合利用不足問題相比產(chǎn)業(yè)增加值的不足更加嚴(yán)重，并且未出現(xiàn)緩解的跡象。以2013年為例，河北、山西、內(nèi)蒙古、黑龍江、湖北、湖南、四川、陜西八省在“產(chǎn)業(yè)增加值”以及“工業(yè)固體廢物綜合利用率”兩項(xiàng)合意性產(chǎn)出指標(biāo)上出現(xiàn)產(chǎn)出不足的問題。另一方面，“二氧化硫排放量”以及“煙塵排放量”出現(xiàn)一定的非合意性產(chǎn)出冗余，平均冗余分別達(dá)到5620噸和14200噸。河北、山西、內(nèi)蒙古、吉林、黑龍江、安徽、湖北、湖南、四川、陜西、甘肅11省在這兩項(xiàng)產(chǎn)出上出現(xiàn)冗余。進(jìn)一步的發(fā)現(xiàn)，同時(shí)出現(xiàn)合意性產(chǎn)出不足和非合意性產(chǎn)出冗余的省份有河北、山西、內(nèi)蒙古、黑龍江、湖北、湖南、四川、陜西八省，這與上文的“綜合能源消費(fèi)量”要素出現(xiàn)冗余的省份基本吻合，說明該投入要素上的冗余是導(dǎo)致非合意性產(chǎn)出“二氧化硫排放量”以及“煙塵排放量”冗余出現(xiàn)的重要原因。所以，在未來的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化進(jìn)程中我國應(yīng)該重視能源配置的結(jié)構(gòu)性失衡問題。

最后，從分析結(jié)果看，2009-2013年五年間我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率呈現(xiàn)出先上升后下降的波動(dòng)走勢(shì)，主要受純技術(shù)效率的影響。出現(xiàn)冗余和產(chǎn)出不足的問題，各投入要素結(jié)構(gòu)以及能源配置結(jié)構(gòu)的失衡是產(chǎn)生冗余和產(chǎn)出不足的重要原因，同時(shí)也說明我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率還有進(jìn)一步提升的空間。

（3）基于Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)

為了更好的發(fā)現(xiàn)我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的變化情況，接下來本文使用Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)做進(jìn)一步的動(dòng)態(tài)分析。表5描述了2009-2013年我國Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)及其分解。從表5可知，2009-2013年間我國全要素生產(chǎn)率的動(dòng)態(tài)變化平均值是1.008，這說明2013年我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率比2009年提升了0.8%。圖2展示了2009-2013年我國Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)及其分解的走勢(shì)，可以看出，全要素生產(chǎn)率曲線的走勢(shì)和技術(shù)變化指數(shù)曲線的走勢(shì)基本吻合，可見我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的變化動(dòng)力主要來自于技術(shù)進(jìn)步。而通過圖3可知，技術(shù)效率變化指數(shù)曲線走勢(shì)和純技術(shù)效率指數(shù)曲線的走勢(shì)基本吻合，由此可見，技術(shù)效率的變化動(dòng)力主要來自于純技術(shù)效率?？偟膩碚f，我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的變化主要隨技術(shù)進(jìn)步以及純技術(shù)生產(chǎn)率的變化而變化。

從年度變化上看，2009-2010年我國的Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)為1.427，技術(shù)進(jìn)步（增長25.3%）和純技術(shù)效率（增長8.3%）得到了較大的改善；2010-2011年我國的Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)為1.076，說明2011年我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率比2010年增長了7.6%，仍舊主要是源于技術(shù)進(jìn)步（增長2.6%）和純技術(shù)效率（增長3.7%）得到了較大的改進(jìn)，但增速較2009-2010年明顯的放緩。2011-2012年我國的Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)為0.734，說明2012年我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率比2011年下降了26.6%，這主要是由于技術(shù)進(jìn)步（下降24.5%）和純技術(shù)效率（下降3.9%）的下降對(duì)產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的增長起到了反向的阻礙作用。2012-2013年我國的Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)為0.916，說明2013年我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率比2012年下降了8.4%，同樣主要是由于技術(shù)進(jìn)步（下降6.1%）和純技術(shù)效率（下降2%）的下降對(duì)產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的增長起到了反向的阻礙作用，但下降的速度比2011-2012年明顯的放緩。

本文旨在通過財(cái)政政策提升我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率水平，而我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率主要受技術(shù)進(jìn)步以及純技術(shù)效率的影響，制定相關(guān)財(cái)政政策提升技術(shù)創(chuàng)新能力，帶動(dòng)技術(shù)進(jìn)步以及純技術(shù)效率的增長也就成為了提高我國整體產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率的關(guān)鍵。

四、小結(jié)與政策建議

（一）小結(jié)

本文采用DEA方法以及Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)對(duì)2009-2013年我國的產(chǎn)業(yè)生態(tài)化效率進(jìn)行了定量測算。結(jié)果顯示：（1）我國產(chǎn)業(yè)生態(tài)效率的非有效及波動(dòng)主要由純技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步的不穩(wěn)定導(dǎo)致，技術(shù)創(chuàng)新能力沒有得到充分有效的開發(fā)。（2）各投入要素結(jié)構(gòu)以及能源配置結(jié)構(gòu)出現(xiàn)失衡，存在冗余和產(chǎn)出不足的現(xiàn)象。2009-2013年間，“三次產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)”、“綜合能源消費(fèi)量”以及“用水總量”三大投入要素出現(xiàn)冗余的現(xiàn)象，平均冗余229.533萬人、679.788萬t標(biāo)準(zhǔn)煤 、15.494億立方米；合意性產(chǎn)出指標(biāo)“工業(yè)固體廢物綜合利用率”平均產(chǎn)出不足7.1%，非合意性產(chǎn)出指標(biāo)“二氧化硫排放量”和“煙塵排放量”平均冗余5620噸和14200噸。

（二）財(cái)政政策建議

第一，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化科技、環(huán)保投入引導(dǎo)節(jié)能降耗。我國財(cái)政資金在支持產(chǎn)業(yè)生態(tài)轉(zhuǎn)型過程中，存在著支持目標(biāo)不明確，投入分散；重點(diǎn)扶持領(lǐng)域不突出，力度不足；缺乏穩(wěn)定的投入機(jī)制支撐等亟待解決的問題。首先，要明確財(cái)政支出的使用方向，提升資金的使用效率，通過強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督力度，科學(xué)合理的界定支出范圍，優(yōu)化財(cái)政資金的配置結(jié)構(gòu)。例如，科技、環(huán)保領(lǐng)域是我國財(cái)政支持的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)發(fā)揮財(cái)政政策的激勵(lì)和導(dǎo)向作用，加大這些領(lǐng)域的財(cái)政投入力度，為產(chǎn)業(yè)生態(tài)化轉(zhuǎn)型創(chuàng)造有利的條件。其次，國際經(jīng)驗(yàn)表明，發(fā)展戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)是提升產(chǎn)業(yè)生態(tài)效率的必然選擇，這類產(chǎn)業(yè)具有環(huán)保節(jié)能、科技含量高、集聚度高等特點(diǎn)，是一個(gè)國家可持續(xù)發(fā)展能力的重要體現(xiàn)。從我國的現(xiàn)狀來看，環(huán)保產(chǎn)業(yè)的研發(fā)投入不足已經(jīng)嚴(yán)重限制了其產(chǎn)業(yè)規(guī)模以及技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展，應(yīng)建立多樣化的生態(tài)資金投入機(jī)制，同時(shí)要完善節(jié)能環(huán)保資金的轉(zhuǎn)移支付制度，保障地區(qū)環(huán)境治理協(xié)調(diào)發(fā)展；從長期來看，可進(jìn)一步完善績效考核指標(biāo)和節(jié)能環(huán)保系數(shù)設(shè)置，可考慮把研發(fā)經(jīng)費(fèi)的支出規(guī)模、增幅、占比作為重要性指標(biāo)納入到對(duì)各級(jí)地方政府的考核范圍之內(nèi)；另外，應(yīng)積極的探索市場化的排污治理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)污染治理成本內(nèi)部化，倒逼企業(yè)節(jié)能減排。最后，建立穩(wěn)定增長與動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)相結(jié)合的投入機(jī)制。可在一定程度上突出科技和環(huán)保節(jié)能支出的優(yōu)先和重點(diǎn)保障地位，并且根據(jù)產(chǎn)業(yè)生態(tài)形勢(shì)的變化做出相應(yīng)調(diào)整，逐步的建立起動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制。

第二，依靠技術(shù)創(chuàng)新，優(yōu)化能源配置結(jié)構(gòu)。技術(shù)創(chuàng)新是產(chǎn)業(yè)節(jié)能環(huán)保統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的關(guān)鍵。首先，技術(shù)創(chuàng)新要堅(jiān)持“以人為本”人才發(fā)展戰(zhàn)略，要改變產(chǎn)業(yè)生態(tài)化進(jìn)程中主要依靠勞動(dòng)力數(shù)量的投入方式，財(cái)政政策要更多的為吸引科技創(chuàng)新人才加入而做出調(diào)整。要擴(kuò)大人才培養(yǎng)的財(cái)政支出規(guī)模，國家在教育領(lǐng)域的經(jīng)費(fèi)支出占比應(yīng)該隨GDP和財(cái)政收入的增長而彈性增長。要充分利用財(cái)政政策探索培養(yǎng)和鼓勵(lì)創(chuàng)新型人才的思路和方法，加大財(cái)政支持人才引進(jìn)的保障力度，開辟綠色通道，搭建人才聚集平臺(tái)，構(gòu)建人才儲(chǔ)備體系和人才激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)科研人員的積極性。其次，在很長的一段時(shí)間，我國的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)上主要以傳統(tǒng)的化石能源消費(fèi)為主，而新能源和可再生能源的開發(fā)和利用比例嚴(yán)重不足。應(yīng)加大對(duì)新能源以及可再生能源開發(fā)與利用的投入，通過加大R&D經(jīng)費(fèi)的投入，推動(dòng)新能源行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，依靠綠色能源助推產(chǎn)業(yè)生態(tài)化進(jìn)程。最后，財(cái)政在能源補(bǔ)貼改革領(lǐng)域可發(fā)揮積極的導(dǎo)向作用，逐步取消煤炭和石油等化石能源的補(bǔ)貼，增加對(duì)新能源的補(bǔ)貼，引導(dǎo)市場實(shí)現(xiàn)能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)的有效轉(zhuǎn)變。

第三，推行綠色稅制，激發(fā)自主創(chuàng)新。首先，加快出臺(tái)環(huán)境稅。設(shè)置致力于保護(hù)生態(tài)、節(jié)約資源、防排治污的環(huán)境稅，促進(jìn)污染物排放社會(huì)成本內(nèi)部化；為早日實(shí)現(xiàn)排污費(fèi)改稅，大力推動(dòng)排污費(fèi)制度改革；進(jìn)一步提高當(dāng)前稅種的綠色化程度，對(duì)現(xiàn)有稅制的調(diào)整和設(shè)計(jì)應(yīng)更多的考慮環(huán)保因素，征稅范圍應(yīng)更多的涵蓋高能耗、重污染的產(chǎn)品，借助稅收杠桿提升資源的綜合利用率。其次，通過自主創(chuàng)新的激勵(lì)型稅收政策激發(fā)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和節(jié)能減排的熱情，改變以往簡單的“稅率減免，區(qū)域優(yōu)惠”的模式，加快優(yōu)惠型的稅收政策向激勵(lì)型稅收政策轉(zhuǎn)變。流轉(zhuǎn)稅方面，強(qiáng)調(diào)稅率優(yōu)惠和稅額減免相結(jié)合，擴(kuò)大技術(shù)服務(wù)以及創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)讓的免征范圍，掃清技術(shù)流轉(zhuǎn)障礙；所得稅方面，稅收政策要有針對(duì)性的鼓勵(lì)企業(yè)增加科技研發(fā)投入，例如，突出具體研發(fā)項(xiàng)目的優(yōu)惠力度，加速折舊研發(fā)設(shè)備，明確研發(fā)人員工資的項(xiàng)目扣除，激勵(lì)企業(yè)重視人才引進(jìn)和培養(yǎng)。

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Abstract：The paper studied the industrial eco-efficiency of China from the static and dynamic aspects， started at the concept of eco-efficiency， based on DEA model andMalmquist productivity index， used the inter-provincial panel Data from year 2009 to year 2013.The findings suggest that input element structure and energy structure configured imbalance.“Three industrial employment”， “comprehensive energy consumption” and “total water” as well as non-consensual sexual outputs of “sulfur dioxide emissions” and “soot emissions” appear redundant， desirability output of “comprehensive utilization rate of industrial solid waste” is rendered insufficient output. Effective and non-volatility of eco-efficiency of Chinese industry mainly caused by instability in the pure technical efficiency and technological progress. Technological innovation capability has not been fully developed. Lastly， proposed the corresponding fiscal policy recommendations from optimizing the structure of fiscal expenditure， energy distribution structure and promoting green tax.

Keywords：eco-efficiency of industry；method of DEA；productivity index of Malmquist；fiscal Policy