張麗?オ?

屢查屢犯問題是指在各類檢查中發(fā)現(xiàn)頻率較高，雖經(jīng)糾改但屢禁不止的違規(guī)現(xiàn)象，具有“重復(fù)檢查、重復(fù)整改、重復(fù)發(fā)生”的特點。屢查屢犯問題是農(nóng)商銀行審計工作中的一大難題，常常被我們審計人員稱之為“頑癥”，已嚴重影響到農(nóng)商銀行內(nèi)控水平的提升，成為制約風險防控能力的“瓶頸”。屢查屢犯問題發(fā)生的癥結(jié)在哪里，又如何解決屢查屢犯問題，提高農(nóng)商銀行合規(guī)操作水平，有效防范各類風險事件的發(fā)生呢？筆者從以下幾點進行分析屢查屢犯問題產(chǎn)生的原因及對策。

一、屢查屢犯問題原因分析

（一）員工合規(guī)意識不強。員工對制度辦法學習不夠深入，理解不到位，主觀上合規(guī)履職、防范風險意識不強、積極性不高，執(zhí)行制度缺少源動力，只能被動、消極或選擇性的執(zhí)行各項制度辦法，甚至對違規(guī)操作行為習以為常，安全隱患積小成大，極易形成案件風險。

（二）問責流于形式。雖然農(nóng)商銀行建立了相應(yīng)的問責制度辦法，成立了責任追究委員會，問責也按照程序進行。但真正問責時總會考慮到情面、被問責人員下步工作積極性、單位下步工作實際等。造成問責不力，變相地給違規(guī)者傳遞了責任追究不嚴肅、違規(guī)操作無關(guān)緊要的影響力。

（三）業(yè)務(wù)條線督導(dǎo)不力。一是條線管理不到位，未認真履職管理職責。上傳下達制度辦法不及時，對條線人員培訓不到位，導(dǎo)致有章不循，執(zhí)行與新制度脫節(jié)，操作人員違規(guī)卻不自知。二是條線督導(dǎo)整改不力。每次檢查后，審計部門針對問題分條線、被查單位及時下達整改通知書及建議。部分部室不重視審計成果，對督導(dǎo)整改不重視，直接把整改通知書轉(zhuǎn)發(fā)至被查單位，被查單位上報的整改報告再轉(zhuǎn)發(fā)到審計部，成了中間文件傳遞者。未深入分析條線問題形式原因及管理對策，也未對整改過程進行督導(dǎo)，造成整改流于形式，審計成果無用武之地。

（四）制度培訓和職業(yè)教育不到位。領(lǐng)導(dǎo)重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視了員工政治思想、安全防范意識和新制度培訓的教育，導(dǎo)致員工違規(guī)操作屢禁不止，甚至鋌而走險，形成職業(yè)道德風險。突出表現(xiàn)在培訓只講究形式、不注重效果；部分參加培訓人員不直接操作業(yè)務(wù)，也未對員工進行二次培訓；培訓學習制度很枯燥，參加培訓的員工玩手機、聊天、睡覺，培訓結(jié)束后不知培訓內(nèi)容；員工學習自覺性不高，過分依賴集中培訓而不自學。

二、屢查屢犯問題解決對策

（一）增強員工自律意識。使員工樹立自律意識，能夠自覺按各項操作流程辦理業(yè)務(wù)。由強制執(zhí)行規(guī)章制度變成自覺遵守規(guī)章制度，由不能違規(guī)操作變成不想違規(guī)、不愿違規(guī)操作，由強制執(zhí)行變成自覺執(zhí)行，由自覺執(zhí)行變?yōu)榱晳T執(zhí)行，形成良好自律氛圍。

（二）增強員工學習培訓機制。 通過組織各類培訓，提高員工綜合素質(zhì)。一是加強員工業(yè)務(wù)能力培訓，提高員工風險識別能力，完善員工自我保護意識，明晰按規(guī)操作就是保護自己；二是加強職業(yè)道德培訓，銀行作為金融行業(yè)，每天與金錢打交道，員工的職業(yè)道德培訓尤為重要。猶記得十年前的一銀行案例，某銀行職員利用計算機程序漏洞把客戶賬戶四舍五入的零頭轉(zhuǎn)入自己的賬戶，積少成多，給銀行造成一定的聲譽風險，自己也鋃鐺入獄，毀了自己的一生。所以，進入銀行工作的第一課，應(yīng)該是職業(yè)道德教育課，讓員工抵制住金錢的誘惑尤為重要；三是提高培訓效能，做到誰操作、誰受訓，誰指導(dǎo)、誰培訓，避免培訓資源的無效浪費。培訓時通過培訓紀律要求，簽到、手機關(guān)機、現(xiàn)場提問、操作風險點現(xiàn)場模擬練習、考試等方式調(diào)動學習的積極性，提高培訓的效率。

（三）增強問責機制建設(shè)。一是制定問責制度辦法、議事規(guī)則，形成有章可循、有法可依的問責機制。二是強化問責責任制。責任追究具有原則性、制度可依性，而非由某一個人的意愿控制。責任追究委員會成員要深刻認識到自身所肩負的責任，只有違必糾，糾必嚴，違規(guī)按相應(yīng)條款處理，才能讓違規(guī)者害怕違規(guī)、不敢違規(guī)，從而使員工自覺執(zhí)行操作規(guī)程，進而解決屢查屢犯問題屢查不止的問題。三是強化問責時效性。因為遲到的問責將損害問責的嚴肅性，其作用大打折扣，及時、公平、公正、嚴肅執(zhí)行問責制度，在員工心中形成違必糾，糾必嚴的意識，時刻提醒、警示自己合規(guī)操作的必要性。

（四）明確整改目標，加強條線督導(dǎo)。審計部門針對檢查出的屢查屢犯問題確定整改目標和時限，條線部室根據(jù)問題嚴重程度進行梳理和分析，確定整改重點，按照問題的輕重緩急和解決的難易程度進行歸納整改，督導(dǎo)被查網(wǎng)點按部就班地進行整改。

（五）建立良好內(nèi)控文化氛圍?！懊夏溉w”的故事告訴我們環(huán)境氛圍對一個人的影響至關(guān)重要。員工的自我約束是內(nèi)在因素，外在環(huán)境因素也是不容小覷的。農(nóng)商銀行要建立良好的內(nèi)控文化氛圍，在單位中要倡導(dǎo)廉潔、謹慎、敬業(yè)、誠信、公正、守規(guī)、協(xié)作的職業(yè)道德觀，培養(yǎng)員工積極向上的工作精神，以道德的力量約束員工的行為。要求員工別把自己當外人，要當農(nóng)商銀行的主人。別把規(guī)章制度當束縛，讓每一位員工都參與到內(nèi)控管理中來，強化“內(nèi)控優(yōu)先”的理念。要自上而下，層層普及內(nèi)控知識，使“內(nèi)控優(yōu)先”的理念深入到每位員工的腦中、心中。

（作者單位：梁山農(nóng)商銀行，山東 濟寧 272600）