呂凌楠

摘要：本文通過在電網(wǎng)企業(yè)建立大修項(xiàng)目“財(cái)務(wù)信息平臺”，將SAP系統(tǒng)、合同系統(tǒng)中有關(guān)大修項(xiàng)目的信息收集整合、分析整理， 使大修項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及時(shí)率大幅度提高，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)財(cái)一體化流程平臺，將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相結(jié)合，使項(xiàng)目流程管理更順暢，有效提升大修項(xiàng)目全過程管控。

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)設(shè)備；財(cái)務(wù)信息

近年來電網(wǎng)企業(yè)項(xiàng)目管理，著力促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合，本文就以電網(wǎng)企業(yè)大修項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)，對電網(wǎng)設(shè)備大修項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理流程重新梳理，以流程為主線建立大修項(xiàng)目“財(cái)務(wù)信息平臺”，從項(xiàng)目合同簽訂環(huán)節(jié)到結(jié)算付款再到?jīng)Q算等環(huán)節(jié)均作節(jié)點(diǎn)信息控制，有效提升大修項(xiàng)目全過程管控。

一、建立大修項(xiàng)目“財(cái)務(wù)信息平臺”

財(cái)務(wù)部門按項(xiàng)目計(jì)劃搭建大修項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息平臺，建立六項(xiàng)項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)表單，每項(xiàng)目表單數(shù)據(jù)均為系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)和集成數(shù)據(jù)，各表單間數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)反映大修項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全貌。以下為各表單信息描述。

表單1“項(xiàng)目情況匯總表”匯總顯示大修項(xiàng)目總體情況，包括項(xiàng)目計(jì)劃、成本完成情況（包括物資、施工兩部分）、資金結(jié)算三部分。按項(xiàng)目委托單位不同和項(xiàng)目批次分類顯示總體情況。

表單2“分項(xiàng)目明細(xì)情況表”按項(xiàng)目明細(xì)顯示各項(xiàng)目基本情況，包括計(jì)劃信息，成本信息、結(jié)算信息和合同信息。成本信息和結(jié)算信息來源為從表單3和表單4中按項(xiàng)目匯總提取，SAP系統(tǒng)合同信息來源自表單5中，經(jīng)法系統(tǒng)合同信息為財(cái)務(wù)人員審核經(jīng)法系統(tǒng)合同時(shí)手工輸入，用于和SAP系統(tǒng)合同信息進(jìn)行核對。

表單3“項(xiàng)目成本明細(xì)表”為從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出的各項(xiàng)目發(fā)生的明細(xì)，包括項(xiàng)目編號、WBS編號、采購訂單、工單、成本科目、成本金額等字段。

表單4“SAP項(xiàng)目付款信息表”為從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出的各項(xiàng)目付款明細(xì)，包括項(xiàng)目編號、采購訂單號、付款金額、含稅金額等信息。

表單5“SAP項(xiàng)目合同信息表”為從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出的前端業(yè)務(wù)部門在系統(tǒng)建立項(xiàng)目、工單、采購訂單、供應(yīng)商等信息。旨在與表單2中的項(xiàng)目基本信息進(jìn)行核對，檢驗(yàn)前端業(yè)務(wù)部門錄入信息的準(zhǔn)確性。

表單6“資料完整性及發(fā)票校驗(yàn)情況表”為將業(yè)務(wù)部門提交資料在表單中按從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出的項(xiàng)目采購訂單按進(jìn)行逐項(xiàng)登記，包括合同、竣工驗(yàn)收報(bào)告、項(xiàng)目結(jié)算明細(xì)、項(xiàng)目結(jié)算審定書是否完整。同時(shí)將發(fā)票校驗(yàn)和付款情況手工登記在表單6中，作為表單2中信息的核對。

二、通過“財(cái)務(wù)信息平臺”對大修項(xiàng)目的管控要點(diǎn)

財(cái)務(wù)部門參與合同會簽，并將合同相關(guān)信息導(dǎo)入“財(cái)務(wù)信息平臺”。一是按要求參與大修項(xiàng)目招標(biāo)采購，并對照計(jì)劃預(yù)算審核經(jīng)法系統(tǒng)中項(xiàng)目合同，將合同信息中的供應(yīng)商、合同金額、付款條件等信息登記在大修項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息平臺表單2中 “經(jīng)法系統(tǒng)合同信息”欄；二是根據(jù)公司業(yè)務(wù)量，定期從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出前端業(yè)務(wù)部門在系統(tǒng)建立項(xiàng)目、工單、采購訂單、供應(yīng)商等信息到表單5“SAP項(xiàng)目合同信息表”中，并鏈接填入到表單2中。與經(jīng)法系統(tǒng)合同信息核對，不一致的及時(shí)反饋業(yè)務(wù)部門修改，審核前端業(yè)務(wù)部門錄入信息的準(zhǔn)確性。

財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)對大修項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)度進(jìn)行過程管控并統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目付款情況。在SAP系統(tǒng)中導(dǎo)出項(xiàng)目發(fā)生明細(xì)填入表單3，導(dǎo)出項(xiàng)目付款明細(xì)情況填入表單4，按項(xiàng)目進(jìn)行分類匯總后將各項(xiàng)目成本發(fā)生額分別鏈接計(jì)入表單2。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月末根據(jù)信息平臺數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。

財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的資料檢查單據(jù)的完整性和有效性，并對報(bào)銷事項(xiàng)與單據(jù)內(nèi)容的一致性進(jìn)行復(fù)核。將項(xiàng)目資料情況登記表單6“資料完整性及發(fā)票校驗(yàn)情況表”，作為復(fù)核記錄，一是能對項(xiàng)目資料提交情況有清晰的顯示；二是憑證裝訂時(shí)可對照表單6進(jìn)行憑證整理和憑證復(fù)核；三是可作為項(xiàng)目資料財(cái)務(wù)保管登記記錄，便于后續(xù)查閱。

大修項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格交付生產(chǎn)運(yùn)行后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)大修項(xiàng)目決算編制工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)以前年度項(xiàng)目當(dāng)年付質(zhì)保金情況，更新表單4和表單2數(shù)據(jù)信息，保持大修項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息平臺的動(dòng)態(tài)更新。

通過建立的電網(wǎng)設(shè)備大修項(xiàng)目“財(cái)務(wù)信息平臺”，將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)公司項(xiàng)目管理業(yè)財(cái)一體化，使項(xiàng)目流程管理更順暢，有效提升大修項(xiàng)目全過程管控。