劉明月

（430062 湖北大學(xué) 湖北 武漢）

淺論第三方支付的法律規(guī)制

劉明月

（430062 湖北大學(xué) 湖北 武漢）

隨著社會的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)的興起，電子商務(wù)在人們的生活中占據(jù)了越來越重要的地位，互聯(lián)網(wǎng)第三方支付對它的興起起到了極大的推動作用，第三方支付在給我們提供網(wǎng)絡(luò)交易的便利和信用支持的同時，也存在著許多法律方面的風(fēng)險，使得使用者的利益在有意識或者無意識下受到損害。

第三方支付；風(fēng)險；電子商務(wù)；法律規(guī)制

一、第三方支付在我國的發(fā)展現(xiàn)狀

第三方支付是指具有一定實力和信譽保障的獨立機構(gòu)，采用與各大銀行簽約的方式，提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口的交易支持平臺的網(wǎng)絡(luò)支持模式[1]。電子商務(wù)及第三方支付是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的產(chǎn)物，它們改變了人們以往的消費方式，大大提高了社會效率，給人們帶來極大的便利。國家在第三方支付方面的立法實有欠缺，極易造成法律風(fēng)險。本文筆者將對第三方支付過程中存在的法律風(fēng)險以及相關(guān)的解決方案做一下簡要分析。

二、第三方支付對我國現(xiàn)有法律的挑戰(zhàn)

（一）第三方支付主體的職能范圍不清

從第三方支付的功能來看，第三方支付平臺是有清算結(jié)算功能的，但根據(jù)我國銀行法可知：清算結(jié)算是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)特有的職權(quán)。但是第三方支付平臺極大一部分都不是金融機構(gòu)，僅僅是一些互聯(lián)網(wǎng)公司，它們從事結(jié)算清算業(yè)務(wù)，是否超出了它們的職權(quán)范圍，是值得我們探討和研究的。此外，目前我國的第三方支付平臺中，只有極少數(shù)與銀行進行了合作，由銀行來直接操控它們的資金，大部分還是有它們自己來管理，這就意味著它們能對資金進行絕對的操控，這就極易造成風(fēng)險。

（二）所形成的沉淀資金利息歸屬不明

第三方支付平臺在操作過程中必定會產(chǎn)生利息，就拿支付寶來講，消費者在淘寶、天貓等購物時，買家付款后，賣家一般要3天以上才能收到貨款，巨大的交易額產(chǎn)生巨額的利息，大部分消費者可能都沒有意識到，就算有人想去追究這筆利息，但無法可依，無從追起。

（三）第三方支付平臺挪用資金所造成的風(fēng)險

除支付寶等少數(shù)第三方支付平臺與銀行合作，其他的大部分都沒有，這就意味著大部分第三方支付平臺能對資金進行存在絕對的操控，大多數(shù)支付平臺為盈利可能會選擇進行高風(fēng)險、高回報投資，而當投資失敗時，該支付平臺又無力償還時，或者發(fā)生有人捐款而逃時，這筆資金將由誰來償還，還沒有相關(guān)的法律規(guī)定，使得使用者極易蒙受損失。

（四）第三方支付平臺為洗錢，信用卡套現(xiàn)供了便利

由于第三方支付使用面廣泛，而且對用戶信息進行嚴格保密，所以為洗錢提供了極大的便利。早在2006年就有支付寶為洗黑錢、信用卡套現(xiàn)提供犯罪溫床的傳言，支付寶對此進行了積極的回應(yīng)，但從支付寶的經(jīng)營模式和管理體制來看，洗錢和套現(xiàn)是可以存在的。這樣會引發(fā)諸多的信用卡糾紛案。

（五）第三方支付為稅收創(chuàng)造了難題

互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站的創(chuàng)設(shè)人信息均可以是虛假的、與真實身份毫無聯(lián)系的?；ヂ?lián)網(wǎng)的虛擬性造成網(wǎng)絡(luò)工商戶稅收主體的不確定、模糊，帶來了很多稅收難題。

從經(jīng)營本質(zhì)來看，淘寶天貓經(jīng)營者應(yīng)該屬于個體工商戶的范疇，個體工商戶應(yīng)該到當?shù)氐墓ど叹诌M行登記注冊取得營業(yè)資格，但是現(xiàn)在大多電商都沒有進行相關(guān)注冊，而且在買賣交易過程中，它們在第三方支付平臺上進行的付款收款，大多都是沒有發(fā)票的，逃避了國家的稅收，使得國家稅收大筆流失。

三、第三方支付的法律對策研究

（1）針對第三方主體職權(quán)范圍不清這個問題，國家相關(guān)立法部門應(yīng)該積極健全在這些方面的立法，并對第三方支付的性質(zhì)、職權(quán)范圍給與明確的規(guī)定，將其合法行為和其不法行為區(qū)分開來，管理部門應(yīng)該加強對第三方支付平臺的管理，并加大對不法行為的打擊力度，規(guī)范第三方支付市場的秩序，使得第三方支付積極有效、可持續(xù)運轉(zhuǎn)。

（2）對于沉淀資金利息歸屬，以及資金投資所造成的風(fēng)險這個問題，我們可以借鑒一下歐美的相關(guān)解決政策，并結(jié)合我國具體的情況，制定出適合 自身情況的方案。美國在解決沉淀資金歸屬問題時，采用“存款延伸保險”[2]。此外，英國、日本、歐盟的風(fēng)險準備金制度、賬戶分離制度、投資限制、贖回制度等在這方面所采取的措施也是值得我們借鑒的。

（3）挪用客戶沉淀資金所造成的風(fēng)險時極大的，相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)當責(zé)令第三方支付平臺定期制作賬目資金報告，并采用不定期的現(xiàn)場突襲檢查，嚴懲挪用資金行為。同時根據(jù)第三方支付平臺的運作額度及狀況，令其提供一定額度的備用資金，并提出擔(dān)保人。此外，存管銀行還要切實發(fā)揮自己的作用，與第三方支付的資金處理系統(tǒng)相連接，嚴格并及時了解每一筆資金的來去走向，使得存管銀行賬戶資金與第三方支付平臺的交易信息、資金流動嚴格一致。

（4）洗錢不僅破壞金融市場的秩序，而且也使犯罪分子更加逍遙法外。第三方支付平臺，應(yīng)該完善對用戶信息的識別，對用戶的身份信息進行的核實，確保信息的真實性。同時還應(yīng)該監(jiān)管賬戶異常的用戶，對匯款數(shù)額和次數(shù)加以限制。第三方支付平臺還可以納入反洗錢的監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)，加強對洗錢的監(jiān)管和打擊力度。

（5）稅收是電子商務(wù)交易過程中的一個大難題，第三方支付以及電子銀行的出現(xiàn)，雖然有電子票據(jù)可以填寫，但是極易被修改，且不留下任何痕跡。所以更有部分企業(yè)為逃避稅收，修改，隱匿電子票據(jù)。為解決這一稅收難題，可以建立電子商務(wù)登記制度，電商必須到當?shù)氐墓ど叹趾投悇?wù)局進行登記許可才能進行網(wǎng)上營業(yè)活動，稅務(wù)機關(guān)同時給電商發(fā)放紙質(zhì)發(fā)票，采用電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票相結(jié)合的方式。

四、結(jié)語

電子商務(wù)迅速發(fā)展的背景下，第三方支付問題越來越受到人們的關(guān)注，但是在解決這些問題方面的立法實在有所欠缺。因此，應(yīng)該加強在這方面的立法，明確相關(guān)主題之間的權(quán)利和義務(wù)，使得這些糾紛有法可依，能夠得到法律的救助，使得第三方支付，電子商務(wù)更加便利服務(wù)于人。

[1]齊愛民.網(wǎng)絡(luò)金融法原理與國際規(guī)則[M].武漢:武漢大學(xué)出版社.2004

[2]張學(xué)森.金融法學(xué)[M].上海.復(fù)旦大學(xué)出版社.2006

[3]李紅.第三方支付中沉淀資金監(jiān)管法律問題研究——以支付寶為例[J].法制與經(jīng)濟，2013