文/尚小青

淺談全民創(chuàng)業(yè)下的擔(dān)保貸款的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

文/尚小青

為了進(jìn)一步調(diào)動(dòng)人們的積極性，大力支持人們自己獨(dú)立設(shè)立各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體的活動(dòng)，我們把其稱(chēng)為全民創(chuàng)業(yè)。當(dāng)今社會(huì)，我國(guó)人口的失業(yè)率日益增長(zhǎng)。如果我們把全民創(chuàng)業(yè)的形式進(jìn)一步擴(kuò)大，將有利于創(chuàng)造更多的精神財(cái)富和物質(zhì)財(cái)富，降低失業(yè)率。擔(dān)保貸款為全民創(chuàng)業(yè)提供了條件，為其提供了資金方面的幫助以及貸款貼息。擔(dān)保貸款在全名創(chuàng)業(yè)中發(fā)揮了很大的作用，并且這種作用具有持久性，激發(fā)了城市創(chuàng)業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力，本文是基于全民創(chuàng)業(yè)下這一大背景下，借貸人對(duì)創(chuàng)業(yè)者發(fā)放擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)做了簡(jiǎn)要的分析，并提出一些可行性建議。

擔(dān)保貸款；全民創(chuàng)業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)如今國(guó)家對(duì)于創(chuàng)新型企業(yè)的大力扶持，使得如今全民創(chuàng)業(yè)成為了社會(huì)的一種新趨勢(shì)。全民創(chuàng)業(yè)充分的提高了勞動(dòng)者的積極性，使其全身心主動(dòng)的投入到創(chuàng)業(yè)之中，并且每一位勞動(dòng)者提高了對(duì)創(chuàng)業(yè)的興趣，積極的投入其中。現(xiàn)在我國(guó)的失業(yè)人數(shù)還是很高的，遲遲沒(méi)有下降的趨勢(shì)，不僅沒(méi)有減少反而承上升趨勢(shì)。因此發(fā)展全民創(chuàng)業(yè)對(duì)于我們來(lái)說(shuō)不失為一種有用的方式方法，只要做好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，便可以有效的減少弊端。推動(dòng)全民創(chuàng)業(yè)的發(fā)展可以為我們的社會(huì)提供更多的財(cái)富，增加我們應(yīng)對(duì)失業(yè)率高漲的現(xiàn)象。一個(gè)創(chuàng)業(yè)的開(kāi)始就隱含著數(shù)個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，為勞動(dòng)者的就業(yè)率做出了很大的貢獻(xiàn)。但是推動(dòng)全民創(chuàng)業(yè)也有很多隱含的問(wèn)題存在，其中最重要的也是首要解決的問(wèn)題就是資金的解決有提供。創(chuàng)業(yè)離不開(kāi)資金，沒(méi)有資金。何談創(chuàng)業(yè)，為了全民創(chuàng)業(yè)的順利推展，我們的首要任務(wù)就是提供龐大的資金支援全民創(chuàng)業(yè)之一大形勢(shì)，為勞動(dòng)者提供更多的機(jī)會(huì)，跟好的復(fù)位，讓勞動(dòng)者全身心投入創(chuàng)業(yè)之中。鑒于這一點(diǎn)，創(chuàng)業(yè)貸款可以說(shuō)是很好的選擇。

一、全民創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的概述

（一）擔(dān)保貸款的背景及定義

在達(dá)沃斯論壇上李克強(qiáng)總理曾經(jīng)提出過(guò)深化中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及解決中國(guó)的就業(yè)問(wèn)題的方案，并親自鼓勵(lì)中關(guān)村創(chuàng)業(yè)人員，完美的體現(xiàn)出了政府對(duì)于創(chuàng)業(yè)的大力支持。因此創(chuàng)業(yè)貸款成為了大多數(shù)創(chuàng)業(yè)者的一種最佳的資金來(lái)源。

擔(dān)保貸款的法人為保證人的，只有擔(dān)保人具有償還所有的貸款金額以及貸款過(guò)程中所產(chǎn)生的利息的能力，才可以成為擔(dān)保人，如果不同時(shí)具備這些能力，那么就不能成為擔(dān)保人。并且這些擔(dān)保人必須有自己在銀行所開(kāi)辦的自己的賬號(hào)賬戶。如果自然人作為保證人，首先第一點(diǎn)就是此個(gè)人要有固定的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，有固定的收入，在他的銀行儲(chǔ)蓄賬號(hào)中要有一定數(shù)額的存款，以便保證貸款之后可以及時(shí)保證金額的歸還。所有的貸款事項(xiàng)，雙方都要簽訂合同，并以此為依據(jù)，便于后面的各項(xiàng)流程的進(jìn)行，也是對(duì)貸款數(shù)額歸還的一大保證。如果擔(dān)保人發(fā)生了變化，必須要按照法律的規(guī)定，按照一定的手續(xù)流程進(jìn)行變更辦理，如果是為經(jīng)過(guò)貸款人確認(rèn)的，不能夠進(jìn)行變換。但是貸款大量發(fā)展的同時(shí)，所含的隱患也隨之出現(xiàn)。

正是基于充足的資本和政府的扶持政策大大的降低了創(chuàng)業(yè)失敗的成本和風(fēng)險(xiǎn)，給創(chuàng)業(yè)者們提供了一個(gè)安全、適宜的創(chuàng)業(yè)環(huán)境。所以，原本沒(méi)有創(chuàng)業(yè)想法、不適合創(chuàng)業(yè)的人也都加入創(chuàng)業(yè)這個(gè)大環(huán)境中，想借此機(jī)會(huì)獲得成功。但是當(dāng)創(chuàng)業(yè)狂潮必須要面對(duì)自然嚴(yán)酷的考驗(yàn)時(shí)，過(guò)度的創(chuàng)業(yè)就展現(xiàn)出他的弊端。創(chuàng)業(yè)不但風(fēng)險(xiǎn)很高，并且成功率極低，創(chuàng)業(yè)并不適合大眾，也不應(yīng)大眾化。以此來(lái)看，對(duì)于全民創(chuàng)業(yè)下所發(fā)展擔(dān)保貸款也就有著極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）創(chuàng)業(yè)泛濫

無(wú)論在哪一個(gè)行業(yè)，大量相同的物質(zhì)產(chǎn)品，必然導(dǎo)致社會(huì)資源的分布不均與大量浪費(fèi)?，F(xiàn)在的競(jìng)爭(zhēng)不是把產(chǎn)品質(zhì)量作為最大的發(fā)展前提，而是把錢(qián)財(cái)?shù)墨@取放到首要的位置，這樣就很容易走進(jìn)質(zhì)量不高，價(jià)格很高的惡性循環(huán)之中。國(guó)內(nèi)有很多的先例曾經(jīng)紅極一時(shí)的光伏產(chǎn)業(yè)如今迅速走向衰落，手機(jī)等電子產(chǎn)業(yè)也有明顯的下滑趨勢(shì)。在這些競(jìng)爭(zhēng)大，發(fā)展快的行業(yè)之中，很難取得創(chuàng)業(yè)的勝利，即使有，不但付出了很大的代價(jià)，人數(shù)也是寥寥無(wú)幾。從而借貸給其的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款也就很難收回，雖然有擔(dān)保人的存在，但是大數(shù)額的款項(xiàng)很難再短期之內(nèi)收回，從而資金條出現(xiàn)斷裂，很有可能導(dǎo)致債務(wù)無(wú)法收回。

二、擔(dān)保貸款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

因此對(duì)于擔(dān)保貸款的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制就極為重要。按擔(dān)保的不同方式有保證、抵押、質(zhì)押三種且定金留置很少使用。

1.保證貸款：根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的內(nèi)容，有第三方當(dāng)借款人不能按時(shí)償還貸款時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定償還貸款并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2.抵押貸款：根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的內(nèi)容，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

3.質(zhì)押貸款：根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的內(nèi)容，以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

以上三種貸款方式依次存在以下的風(fēng)險(xiǎn)：

由于對(duì)保證人主體資格的審查存在缺陷與不足，沒(méi)有按照正規(guī)的手續(xù)進(jìn)行操作，保證人的主體資格根據(jù)審查不合法，造成了無(wú)效保證。再則是忽視了審查保證人所具有代為他人償還的能力，由于保證人沒(méi)有經(jīng)濟(jì)保證的能力，這就形成了只能擔(dān)卻不能保的現(xiàn)象。

存在“兩高一小” 的抵押貸款時(shí)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)殡[形風(fēng)險(xiǎn)。在考慮貸款的抵押率時(shí)，沒(méi)有安裝信貸管理?xiàng)l例的要求，沒(méi)有做到逐年遞減處理折舊費(fèi)用，對(duì)抵押物進(jìn)行選擇性設(shè)定從而造成抵押貸款存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)被迫關(guān)停后，貸款方只能通過(guò)法律程序處理抵押物還貸，只可以承擔(dān)的有限責(zé)任，造成抵償價(jià)值較小，貸款損失大。

質(zhì)押人未辦理核押手續(xù)且未簽名的存單等權(quán)利質(zhì)押貸款，使質(zhì)押貸款存在很高的貸款風(fēng)險(xiǎn)。由于在僅憑借款人帶來(lái)的第三人私章和存單辦理貸款手續(xù)，沒(méi)有對(duì)質(zhì)押人加以核實(shí)并當(dāng)場(chǎng)簽字，使質(zhì)押貸款合同喪失法律保障，貸款不能按期歸還處理，其次對(duì)質(zhì)押的存單由于未向簽發(fā)行社

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