葉文征

(致同會計(jì)師事務(wù)所，福建 福州 350002)

?

當(dāng)下金融工具改革中的短板問題分析及對策

葉文征

(致同會計(jì)師事務(wù)所，福建 福州 350002)

在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)發(fā)生了深刻的變革，即以自主創(chuàng)業(yè)、兼業(yè)經(jīng)營為特征的經(jīng)濟(jì)活動，逐步取代了傳統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)式的經(jīng)濟(jì)活動。從而，討論農(nóng)村金融工具改革問題也就具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義了。目前的短板問題包括：改革目的不甚明確、政策對接出現(xiàn)時滯、偏好適應(yīng)存在缺失。破解短板的對策可圍繞著：明確金融工具改革的方向、強(qiáng)化金融創(chuàng)新的調(diào)研機(jī)制、重視改革與內(nèi)控相互適應(yīng)、形成市場導(dǎo)向的改革意愿等四個方面來展開。

金融工具；短板；對策；農(nóng)村金融

伴隨著我國金融市場化改革的不斷推進(jìn)，金融工具改革也在有條不紊的進(jìn)行著。通過金融工具改革，使得普惠金融的理念能最終成為現(xiàn)實(shí)，也能在促進(jìn)我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展上提供內(nèi)驅(qū)動力。從目前所涌現(xiàn)出的相關(guān)文獻(xiàn)中可以看出，不少同行都習(xí)慣于聚焦金融工具實(shí)施中的風(fēng)險管控問題，而對于金融工具本身的短板問題則思考的不夠。再者，由于城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)優(yōu)越于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，進(jìn)而在探究金融工具改革問題上也往往拘泥于城市經(jīng)濟(jì)范疇。針對這一研究現(xiàn)狀，筆者將在本文就農(nóng)村經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的金融改革短板問題展開分析，并給出對策。在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)發(fā)生了深刻的變革，即以自主創(chuàng)業(yè)、兼業(yè)經(jīng)營為特征的經(jīng)濟(jì)活動，逐步取代了傳統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)式的經(jīng)濟(jì)活動。從而，討論農(nóng)村金融工具改革問題也就具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義了。

一、金融工具改革的經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析

在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境主要呈現(xiàn)出以下三個方面的特征：

(一)非農(nóng)就業(yè)人員逐步增加

人力資源歷來是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定量，隨著農(nóng)村非農(nóng)就業(yè)人員的逐步增加，也意味著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化。之所以會出現(xiàn)這一經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，可歸因于這樣幾個方面：第一，人口流通性的加大，使得農(nóng)村勞動力在收益的比較下主動加入到非農(nóng)行業(yè)中來；第二，近年來返鄉(xiāng)農(nóng)民工人數(shù)不斷增加，充實(shí)了非農(nóng)行業(yè)的就業(yè)數(shù)量；第三，農(nóng)村兼業(yè)戶的數(shù)量不斷提高，也在客觀上導(dǎo)致了非農(nóng)就業(yè)人員的逐步增加。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的改變，經(jīng)濟(jì)主體對資金的需求偏好也發(fā)生著調(diào)整。

(二)政策扶持力度逐步增強(qiáng)

中央提出在2020年最終“消滅”我國的貧困人口，而我國貧困人口大量存在于農(nóng)村地區(qū)。履行該政治任務(wù)便決定了，各級政府都相應(yīng)出臺了惠及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策。從微觀視角下來看，我國農(nóng)村中的產(chǎn)權(quán)改革發(fā)生了革命性的變化，即中央在制度層面明確了農(nóng)戶對宅基地、林地等資源的使用權(quán)，并在金融政策上賦予了這些資源更為廣闊的經(jīng)濟(jì)價值。這樣一來，就使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶之間建立長期、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系成為可能。

(三)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益加強(qiáng)

本世紀(jì)第一個10年中，成都和重慶兩地試點(diǎn)了城鄉(xiāng)統(tǒng)籌制度，隨之在全國范圍內(nèi)進(jìn)行推廣。這就意味著，城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益加強(qiáng)。分析城鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，二者從過去的需求與供給之間的關(guān)系，逐步演變?yōu)樾枨笈c供給的交互關(guān)系。從而，農(nóng)戶的信貸需要也就在這一經(jīng)濟(jì)環(huán)境下逐漸萌生。

二、金融工具改革的短板問題

通過對以上農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的分析，從中可以提煉出以下三個方面的金融改革短板問題。

(一)改革目的不甚明確

改革目的作為金融改革的價值取向，似乎并不被某些業(yè)界人士所關(guān)注。從目前對金融改革的原則出發(fā)，也只是從概念層面提出了要服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而，實(shí)體經(jīng)濟(jì)所涵蓋的內(nèi)容則十分繁雜，而且金融工具改革也未必能重視農(nóng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要。由于現(xiàn)階段以農(nóng)戶為特征的家庭實(shí)體業(yè)逐步發(fā)展，那么滿足農(nóng)戶需求也應(yīng)成為金融工具改革的方向，但事實(shí)上在這一環(huán)節(jié)仍存在著金融市場失靈現(xiàn)象。從而，使得中央的許多惠及農(nóng)戶的政策難以落實(shí)。

(二)政策對接出現(xiàn)時滯

政策對接所出現(xiàn)的時滯，主要反映在農(nóng)村優(yōu)惠政策的出臺在前，而金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)行在后。關(guān)于這一點(diǎn)需要強(qiáng)調(diào)的是，金融機(jī)構(gòu)除了針對農(nóng)戶的金融工具改革滯后外，也不得不從自身運(yùn)營的角度來管控金融風(fēng)險。如，隨著農(nóng)地確權(quán)工作的開展，使得農(nóng)戶能夠?qū)⒆陨淼恼亍⒘值氐戎匾Y源抵押給金融機(jī)構(gòu)，并以之獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款。但現(xiàn)實(shí)表明，許多金融機(jī)構(gòu)仍給予農(nóng)戶小額、短期貸款，這就使得農(nóng)戶重要經(jīng)濟(jì)資源的市場價值仍不被完全承認(rèn)。

(三)偏好適應(yīng)存在缺失

前面已經(jīng)提到，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的深刻變革，使得農(nóng)戶對資金的需求偏好發(fā)生了顯著變化。即，過去以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主時的資金需求偏好是：春耕前一次性獲得銀行貸款，而現(xiàn)在則是根據(jù)非農(nóng)經(jīng)營的需要靈活機(jī)動的向銀行尋求貸款?？梢?，后者對于金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)提出了更高的要求，而且資金管理成本也會明顯提高。但現(xiàn)實(shí)表明，金融工具在改革中仍未能較好滿足當(dāng)前農(nóng)戶的需求偏好。

三、破解短板問題的原則導(dǎo)向

針對以上所提煉出的三個短板問題，這里相應(yīng)的提出以下三個方面的原則導(dǎo)向。

(一)重視農(nóng)戶的金融需求

在金融工具改革過程中，需要拋棄“城市中心論”這一觀點(diǎn)，也不能將實(shí)體經(jīng)濟(jì)主體模糊化。只有這樣，才能保證金融工具改革與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展協(xié)調(diào)進(jìn)行。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“涓滴效應(yīng)”下，城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的能量不斷向農(nóng)村擴(kuò)散，包括全域旅游項(xiàng)目、服裝食品加工項(xiàng)目等，大都設(shè)置在了農(nóng)村地區(qū)。從而預(yù)示著，未來農(nóng)村地區(qū)對金融工具的需求應(yīng)呈現(xiàn)出穩(wěn)步增長的態(tài)勢。金融機(jī)構(gòu)作為市場經(jīng)濟(jì)主體，在經(jīng)濟(jì)效益和社會效益目標(biāo)下，應(yīng)能重視農(nóng)戶的金融需求。

(二)改變傳統(tǒng)的放貸管理

目前所出現(xiàn)的放貸形式剛性的問題，一方面來自于金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)內(nèi)控領(lǐng)域。通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，無論是城市金融機(jī)構(gòu)還是“四大行”，都在不同程度上呈現(xiàn)出金融工具創(chuàng)新乏力的問題。這一問題的產(chǎn)生，不僅歸因于金融工具創(chuàng)新人才隊(duì)伍的現(xiàn)狀方面，也根源于內(nèi)部組織架構(gòu)與金融工具改革之間的不匹配上。因此，以城市和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為主線的農(nóng)村金融工具改革主體，還應(yīng)改變傳統(tǒng)的放貸管理模式。其中的重點(diǎn)便是，創(chuàng)新和變革內(nèi)部運(yùn)營架構(gòu)。

(三)形成動態(tài)的微調(diào)格局

微調(diào)的對象便是現(xiàn)行的“金融工具”，而這正是解決“偏好適應(yīng)缺失”的關(guān)鍵。 在原則導(dǎo)向下來討論如何形成動態(tài)的微調(diào)格局，其中首先便是建立起實(shí)證調(diào)研機(jī)制。需要指出的是，當(dāng)前的金融工具改革已經(jīng)從金融行業(yè)層面轉(zhuǎn)移到金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，從而改革的意義還在于建立起金融機(jī)構(gòu)的核心競爭力。為此，需要在調(diào)研中需要“踐行群眾路線”。

四、對策

根據(jù)上文所述，對策可從以下四個方面來構(gòu)建：

(一)明確金融工具改革的方向

近年來由于我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)面出現(xiàn)發(fā)展放緩的態(tài)勢，使得金融機(jī)構(gòu)的收益率也出現(xiàn)了下降趨勢，而且當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的壞賬率也不容小視。面對這一現(xiàn)狀，金融機(jī)構(gòu)在金融工具改革中，需要明確其改革的方向。明確改革的方向包括兩層含義：第一，從技術(shù)層面來明確金融工具創(chuàng)新的方向；第二，從客戶層面來明確金融工具創(chuàng)新的指向。從本文的論述中可以知曉，當(dāng)下金融工具改革的方向和指向，都應(yīng)圍繞著“促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展”來實(shí)施。

(二)強(qiáng)化金融創(chuàng)新的調(diào)研機(jī)制

針對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的深刻變化，在金融工具改革中需要深入把握農(nóng)戶對資金的需求偏好。前面已經(jīng)歸納出非農(nóng)就業(yè)類型，而這便是強(qiáng)化金融創(chuàng)新調(diào)研機(jī)制的著力點(diǎn)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立專門的金融產(chǎn)品營銷團(tuán)隊(duì)，由該團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)開展調(diào)研活動。在控制調(diào)研成本的要求下，調(diào)研方式可分為線上與線下。線上通過自身的網(wǎng)站(通過掃描二維碼下載)，來向農(nóng)戶搜集意見和建議。線下則通過走訪重要客戶群體，來獲得相關(guān)信息。

(三)重視改革與內(nèi)控相互適應(yīng)

對金融工具的改革需要配套與之相適應(yīng)的組織架構(gòu)，這也是許多同行未能引起重視的地方。那么如何來建立改革與內(nèi)控的適應(yīng)環(huán)境呢。由于在實(shí)踐中缺乏這方面的資料，所以這里就引入業(yè)界較為熟知的“流程銀行”模式，來使得該模式去適應(yīng)農(nóng)村金融的發(fā)展需要。以項(xiàng)目為驅(qū)動的流程銀行，可以按照農(nóng)戶的經(jīng)營內(nèi)容進(jìn)行資金的分類管理。同時，在該項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)也可以承擔(dān)調(diào)研和金融產(chǎn)品的推廣職能。這樣一來，就在內(nèi)部激勵下增強(qiáng)了農(nóng)村金融服務(wù)能力。

(四)形成市場導(dǎo)向的改革意愿

形成市場導(dǎo)向的改革意愿，除了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保留強(qiáng)烈的盈利意愿外，還需要拓展他們的經(jīng)營視野。如上文所指出的，需要拋棄“城市中心論”的觀念，而這就需要金融機(jī)構(gòu)的管理者需要有良好的市場整體觀。為此，政府有關(guān)部門可以對金融機(jī)構(gòu)的管理者進(jìn)行政策培訓(xùn)，從而幫助他們更為深入的把握中央的金融政策，以及區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。這樣一來，就能促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)形成市場導(dǎo)向下的改革意愿。

五、問題的拓展

與金融工具改革相聯(lián)系的還有財(cái)務(wù)核算與風(fēng)險規(guī)避問題，對這一問題的妥善解決將助力金融工具改革的健康進(jìn)行。在這里以農(nóng)村金融銀行為例，進(jìn)行問題的拓展：

(一)嚴(yán)格篩選創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目

農(nóng)村金融銀行因隸屬關(guān)系的不同，其在推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著不可替代的作用。但該銀行首先作為市場經(jīng)濟(jì)主體而存在，所以它必須保證自己能夠長久的生存和壯大，這樣才能不斷的為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展輸入“血液”。為此，財(cái)務(wù)核算在嚴(yán)格篩選創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目中，必須建立起貸款上限。這一上限的確定不僅與農(nóng)村金融銀行的放貸實(shí)力相匹配，也與完善風(fēng)險規(guī)制機(jī)制相適應(yīng)。

(二)創(chuàng)新資金配置機(jī)制

隨著放貸項(xiàng)目的審批通過，接下來的資金配置就需要在創(chuàng)新中來實(shí)施。由于農(nóng)戶創(chuàng)業(yè)往往根據(jù)本地的比較優(yōu)勢來展開，所以涉農(nóng)或間接涉農(nóng)的項(xiàng)目較多。針對這些項(xiàng)目的周期性強(qiáng)的特點(diǎn)，農(nóng)村金融銀行可以將總額放貸資金規(guī)劃為若干部分，根據(jù)農(nóng)戶創(chuàng)業(yè)的進(jìn)度在考核的基礎(chǔ)上給予下一階段的放款。不難看出，這樣一來銀行就能改變了自己以往被動的局面。

(三)建立蹲點(diǎn)考察制度

由于農(nóng)村金融銀行仍處于轉(zhuǎn)型升級之中，所以其在項(xiàng)目管控能力上明顯弱于國有商業(yè)銀行。為了改變這一局面，農(nóng)村金融銀行可采取蹲點(diǎn)考察制度。由于該銀行的放款大多數(shù)流向了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的分散性和季節(jié)性也使得常規(guī)監(jiān)管模式難以適應(yīng)。為此，可以以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，建立專人負(fù)責(zé)制來實(shí)施蹲點(diǎn)制度。

(四)增強(qiáng)內(nèi)外聯(lián)動能力

農(nóng)村金融銀行還需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，即與外圍放貸之間形成聯(lián)動機(jī)制。具體的思路為，農(nóng)村金融銀行在財(cái)務(wù)核算中應(yīng)從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中預(yù)測未來的返本付息到位率，進(jìn)而在概率計(jì)算下來統(tǒng)籌內(nèi)部的資金安排，做到未雨綢繆。

六、小結(jié)

伴隨著我國金融市場化改革的不斷推進(jìn)，金融工具改革也在有條不紊的進(jìn)行著。通過金融工具改革，使得普惠金融的理念能最終成為現(xiàn)實(shí)，也能在促進(jìn)我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展上提供內(nèi)驅(qū)動力。本文認(rèn)為，討論農(nóng)村金融工具改革問題具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。目前的短板問題包括：改革目的不甚明確、政策對接出現(xiàn)時滯、偏好適應(yīng)存在缺失。破解短板的對策可圍繞著：明確金融工具改革的方向、強(qiáng)化金融創(chuàng)新的調(diào)研機(jī)制、重視改革與內(nèi)控相互適應(yīng)、形成市場導(dǎo)向的改革意愿等四個方面來展開。

[1] 張艷，漆雁斌，賈陽. 低碳農(nóng)業(yè)與碳金融良性互動機(jī)制研究[J]. 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題，2011，06：96-102.

[2] 鄒新陽. 碳金融本土化與農(nóng)村金融創(chuàng)新研究——基于金融產(chǎn)業(yè)的視角[J]. 中國軟科學(xué)，2011，08：21-26.

[3] 趙俊英. 低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展與農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新路徑研究——基于碳金融視角[J]. 生態(tài)經(jīng)濟(jì)，2012，05：68-71.

[4] 李姣. 碳金融在我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的概念及意義[J]. 商，2012，14：77.

[5] 孟文慧. 碳金融在中國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的潛力研究[D].陜西師范大學(xué)，2012.