文/彭永杰

論農(nóng)村信用社違規(guī)信貸現(xiàn)象及對(duì)策

文/彭永杰

新形勢(shì)下農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展速度加快，但是隨著而來的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題也日益突出。為促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)農(nóng)村的金融安全，農(nóng)村信用社需要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，需要有效防范與化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只有這樣才能推動(dòng)我國社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

農(nóng)村信用社； 違規(guī)信貸； 對(duì)策

近年來，農(nóng)村信用社秉承服務(wù)“三農(nóng)”的理念，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)整合以及農(nóng)民增收等方面都起到了重要的促進(jìn)作用。然而需要我們正視的是，由于各種主客觀因素的影響，農(nóng)村信用社在貸款發(fā)放等方面出現(xiàn)諸多違規(guī)現(xiàn)象。不健康的放貸現(xiàn)象是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的隱患，倘若不能及時(shí)加以解決，必然會(huì)危及農(nóng)村地區(qū)的金融安全，甚至?xí)苯佑绊懙轿覈鐣?huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展進(jìn)程。

一、農(nóng)村信用社違規(guī)信貸現(xiàn)象及原因分析

（一）以貸收息行為

所謂以貸收息，即是部分農(nóng)村信用社出于增加利潤的目的而盤活信用社里的資金，通過違規(guī)的發(fā)放新貸款來收回舊貸款利息的行為，通過其中的虛收利息來制作銀行收息水平高的假象。農(nóng)村信用社以貸收息的對(duì)象，多數(shù)是那些長期不能還本付息的貸款戶。以貸收息行為會(huì)降低農(nóng)村信用社資金利用效率，帶來虛假的賬面信息，不能準(zhǔn)確反映不良貸款等業(yè)務(wù)考核統(tǒng)計(jì)的真實(shí)數(shù)據(jù)，增加農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社出現(xiàn)以貸收息現(xiàn)象的主要原因有三個(gè)方面：首先是經(jīng)營考核形式單一，過分追求利潤量，為達(dá)到放貸量的同時(shí)試圖規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不按照正常的程序操作；其次，為完成任務(wù)指標(biāo)，農(nóng)村信用社以期通過以貸收息的方式來“盤活”不良資產(chǎn)，用放貸來進(jìn)行不正當(dāng)?shù)睦D(zhuǎn)本，讓部分貸款戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)更加高筑，進(jìn)一步弱化其償還能力，形成實(shí)虧虛盈的賬面現(xiàn)象；第三是部分信用社職工數(shù)量少，且作風(fēng)不正，用以貸收息的方式“完成”工作指標(biāo)。

（二）冒名貸款

冒名貸款是指信用社工作人員利用職務(wù)之便，使用虛假名義貸款，并利用貸款辦理之際挪用款項(xiàng)的行為。冒名貸款主要有頂名貸款、搭名貸款、盜名貸款和假名貸款等形式。由于貸款過程存在欺騙因素，合同是虛假的，被冒名者無從知曉貸款實(shí)情，信用社也無法追溯還款，造成信用社貸款資金被盜用的情況，嚴(yán)重影響信用社信貸資金的安全。

造成冒名貸款的主要原因包括：信用社工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)差，法律意識(shí)淡薄，管理松懈；貸款“三查”不嚴(yán)，沒有執(zhí)行嚴(yán)格的放款手續(xù)；個(gè)別農(nóng)村信用社為完成考核指標(biāo)，通過冒名貸款來掩蓋不良貸款的數(shù)據(jù)，以完成考核任務(wù)；少數(shù)信用社工作人員內(nèi)外勾結(jié)，違規(guī)為外部人員冒用他人名義套取貸款等。

（三）貸款一戶多發(fā)

一戶多貸是指同一轄區(qū)內(nèi)的信用社不能給予同一貸款人兩次以上的貸款，而實(shí)際檢查中可以發(fā)現(xiàn)，部分農(nóng)村信用社存在貸款一戶多發(fā)的現(xiàn)象。貸款一戶多發(fā)的危害極大，一旦貸款人的還款能力和信用值出現(xiàn)偏差，信用社難以按期收款。此外，還會(huì)造成信貸數(shù)據(jù)的真實(shí)性下降，影響有關(guān)部門知曉農(nóng)村信貸工作的實(shí)情，影響決策層的信貸決策，給農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境帶來消極影響。

貸款一戶多發(fā)多出現(xiàn)在村委等行政單位，地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社難以抵御處于行政干預(yù)下的貸款需求；部分信用社員工責(zé)任心不足，明知村委還款能力不足的情況下，仍然違規(guī)發(fā)放貸款；部分信用社重視工作指標(biāo)的完成狀況，而輕視風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)于貸款人的情況調(diào)查工作流于形式，造成貸款一戶多發(fā)的情況多發(fā)［1］。

（四）越權(quán)發(fā)放貸款

按照權(quán)限放貸是確保信用社金融安全的重要手段，但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分信用社存在越權(quán)發(fā)放貸款的情況。越權(quán)放貸長期存在，會(huì)造成信用社的相關(guān)制度形同虛設(shè)，降低信貸管理秩序；越權(quán)放貸會(huì)增加信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)增加上級(jí)主管部門的監(jiān)管難度。

造成越權(quán)放貸的主要原因是貸款審查不嚴(yán)，放貸過程沒有嚴(yán)格依據(jù)信貸管理的規(guī)章制度，沒有遵循分級(jí)審批的放貸制度；此外，貸款發(fā)放過程中管理不嚴(yán)，貸款手續(xù)不夠嚴(yán)謹(jǐn)；金融管理部門的監(jiān)管缺失。

（五）審貸未分離

為防止信貸風(fēng)險(xiǎn)，堵塞金融漏洞，審貸分離是金融單位必須嚴(yán)格遵守的信貸制度。但農(nóng)村信用社常出現(xiàn)審貸未分離的狀況，造成相關(guān)規(guī)章制度懸空，給農(nóng)村信用社埋下安全隱患。審貸未分離會(huì)造成審貸分離制度實(shí)效，增加農(nóng)村信用社如期收款的難度；使得信貸工作的評(píng)判過程流于形式，為不法分子以權(quán)謀私創(chuàng)造條件，誘發(fā)金融犯罪。

審貸未分離主要是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部管理混亂，信貸操作流程不規(guī)范，貸新還舊現(xiàn)象突出，“三查”制度沒有切實(shí)貫徹落實(shí)，信貸過程中的漏洞太多。

二、農(nóng)村信用社違規(guī)信貸現(xiàn)象的對(duì)策分析

（一）強(qiáng)化信貸管理內(nèi)控，轉(zhuǎn)念信貸觀念

首先，要強(qiáng)化農(nóng)村信用社的法人治理制度建設(shè)，用法人信貸管理制度加強(qiáng)內(nèi)部管控。農(nóng)村信用社應(yīng)是一級(jí)法人，要提高對(duì)信貸管理內(nèi)控制度作用的認(rèn)識(shí)度，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)情，制定適合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的信貸管控措施，健全完整的信用授權(quán)制度和嚴(yán)格的放貸操作流程，并確保對(duì)于信用社業(yè)務(wù)流程的全盤監(jiān)管，為農(nóng)村信用社的放貸過程提供內(nèi)控基礎(chǔ)。其次，明確信貸過程中的權(quán)限與責(zé)任，統(tǒng)一權(quán)責(zé)，建立獨(dú)立的信貸體制，弱化個(gè)人在信貸工作中的權(quán)力，提高信貸內(nèi)控制度的威懾力。第三，建立各司其職、互相協(xié)調(diào)、相互制約的工作結(jié)構(gòu)，讓各部門、各崗位之間形成權(quán)力制約的運(yùn)行結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部自覺監(jiān)督的運(yùn)營環(huán)境。

（二）構(gòu)建完善信貸管理制度

完善信貸管理的第一步是要強(qiáng)調(diào)內(nèi)控優(yōu)先的管理原則，確保信貸業(yè)務(wù)辦理過程中有內(nèi)控監(jiān)管，所有崗位和業(yè)務(wù)人員都能融于內(nèi)控制度之下。加強(qiáng)對(duì)信貸管理工作

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