田　耘

(中國人民銀行銀川中心支行，寧夏　銀川　750001)

?

“銀行展業(yè)三原則”對我國外匯管理的思考

田耘

(中國人民銀行銀川中心支行，寧夏銀川750001)

摘要：銀行按照“了解你的客戶”(KYC)、“了解你的業(yè)務”(KYB)和“盡職審查”(CDD)的展業(yè)三原則開展外匯業(yè)務，這既是外匯管理“五個轉變”的理念和要求，也是宏觀審慎管理框架下外匯局對銀行業(yè)務監(jiān)管的重要準則。在此過程中，如何有效促進銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定，充分發(fā)揮銀行在外匯管理政策傳導機制中的作用，是外匯局面臨的一個重要問題。

關鍵詞：銀行展業(yè)；原則；外匯管理；思考

一、與“銀行展業(yè)三原則”相關的國際借鑒

“了解你的客戶”，最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《關于防止利用銀行系統(tǒng)進行洗錢的聲明》(1988年)中提出，現已成為反洗錢領域的基礎制度。金融行動特別工作組(FTAF)反洗錢40項建議對金融機構客戶盡職調查措施等做出了規(guī)定。在較為成熟的國際市場，“展業(yè)三原則”的實踐主要包含以下內容：一是識別客戶。在客戶關系的每一個階段包括建立賬戶、進行交易等，銀行必須明確規(guī)定對客戶身份的識別，確?？蛻羰褂盟麄兊恼鎸嵣矸輳氖陆鹑诨顒印６潜O(jiān)控交易。銀行需要持續(xù)監(jiān)測客戶的信息和行為，應依據客戶所在地、資金來源地等標準劃分客戶風險等級，對高風險賬戶或活動進行額外審查。三是風險管理。銀行應建立獨立的風險控制部門，明確合規(guī)風險管理架構及職能，明晰銀行內部各部門的責任及目標，制定針對全系統(tǒng)的培訓計劃，不同條線應按照較高標準統(tǒng)一制定有關政策和程序。

(一)美國情況

在美國的反洗錢監(jiān)管法律法規(guī)中，對應“展業(yè)三原則”可歸納為客戶識別制度(Customer Identification Program，簡稱CIP)和客戶盡職調查(Customer Due Diligence，簡稱CDD)。

客戶識別制度的規(guī)定源自美國“愛國者法案”和美國財政部的反洗錢法規(guī)。該規(guī)定要求銀行開戶時必須獲取開戶人的以下信息：客戶名稱、客戶出生日、地址、識別號碼。銀行必須在合理時間內通過證件和非證件形式對以上信息加以核實。此外，銀行還必須根據新開公司戶的風險程度對其簽字人或實際操控人進行盡職調查，包括獲取其個人信息以進一步了解公司。

客戶盡職調查是美國財政部反洗錢法規(guī)中最重要的組成部分，對洗錢或恐怖融資存在高風險的客戶進行盡職調查的要求尤為嚴格。客戶盡職調查是在對客戶完成CIP后再進一步對客戶進行CDD。根據客戶反洗錢風險的高低進行不同程度的盡職調查，包括詢問客戶開戶目的、賬戶資金來源、客戶的業(yè)務種類、客戶的職業(yè)、客戶發(fā)生交易的地區(qū)和交易伙伴、賬戶的預期活動金額等。銀行必須對客戶進行反洗錢風險評估，對高風險客戶通過盡職調查獲取足夠信息，以便日后監(jiān)控客戶交易活動?？蛻舯M職調查必須持續(xù)進行，一旦客戶賬戶活動發(fā)生變化，銀行必須更新客戶信息。

(二)英國情況

英國金融監(jiān)管當局對“了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查”的相關要求主要體現在“洗錢法案2007”(Money Laundering Regulations 2007)。該法案第二章在客戶盡職調查方面做了較為詳盡的規(guī)定，主要內容包括：CDD檢查及最終受益人的定義；CDD檢查的適用情況；持續(xù)監(jiān)控；停止交易的要求；簡單的CDD與升級的CDD。

英國金融行為監(jiān)管局(FCA)與審慎監(jiān)管局(PRA)在其監(jiān)管手冊中也對反洗錢工作做出相應規(guī)定。需要指出的是，英國監(jiān)管機構對金融機構實施“原則性監(jiān)管”，由被監(jiān)管者將這些原則性的規(guī)定細化為其具體內控制度與措施，以達到監(jiān)管目的。

作為金融業(yè)發(fā)展較為成熟的國家，英國金融機構普遍建立了良好的反洗錢合規(guī)文化，能夠將盡職調查工作放在最優(yōu)先的地位，因此整個行業(yè)的反洗錢工作取得了良好效果。英國監(jiān)管機構僅對客戶盡職調查做出原則性規(guī)定，要求金融機構根據當地法律及相關監(jiān)管規(guī)定，建立自身內部風險控制體系。在監(jiān)管過程中，監(jiān)管機構對金融機構的制度、流程以及相關系統(tǒng)進行檢查評估，對在開展各種對公、對私業(yè)務過程中能否進行有效的客戶盡職調查做出判斷。根據檢查情況，提出相關整改建議。

二、我國外匯管理實施“銀行展業(yè)三原則”的啟示

在外匯管理轉型中，要讓展業(yè)三原則真正服務于外匯管理，就必須從外匯管理角度和外匯監(jiān)管需要出發(fā)，圍繞展業(yè)三原則制定有針對性的細化規(guī)定，以體現外匯管理對外匯資金流動、外匯市場秩序以及系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風險的關注。

(一)重視銀行風險控制體系建設

在提高銀行業(yè)務審核自主性的同時，應要求銀行按照“了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查”原則切實履行代位監(jiān)管職責。銀行應根據外匯管理要求，充分利用已有的客戶識別和盡職調查制度，就業(yè)務真實性、合規(guī)性的審核方法，建立詳盡的業(yè)務操作規(guī)程和風險控制體系。外匯局應對銀行在外匯管理領域執(zhí)行“展業(yè)三原則”的內控制度、操作流程和相關系統(tǒng)進行審查和評估。

(二)加強對銀行外匯業(yè)務及相關數據的核查

強化對銀行外匯業(yè)務數據統(tǒng)計報送的管理和監(jiān)測，通過對銀行交易數據及相關信息進行匯總、篩選、比對和分析，查找業(yè)務疑點和線索，監(jiān)測外匯業(yè)務總體情況。定期或不定期抽查銀行業(yè)務憑證和資料，對銀行是否按“展業(yè)三原則”履行業(yè)務審核和報送統(tǒng)計數據進行核查，并根據核查情況采取相應措施。

(三)營造外部支持環(huán)境

外部輔助環(huán)境包括數據信息系統(tǒng)、第三方中介服務等。銀行可以借助系統(tǒng)取得相關數據支持，對企業(yè)涉及海關、稅務、審計、物流及外匯收支等情況進行綜合分析，進而甄別業(yè)務真實性，提高業(yè)務判斷的準確性和時效性。第三方的信息支持有助于銀行了解客戶身份以及開展盡職調查，從而掌握客戶真實經營狀況。尤其是針對涉外主體信息，通過黑名單制度、征信記錄監(jiān)測體系等，銀行可以有效掌握企業(yè)信用、違規(guī)記錄等，減少信息不對稱情況。

三、我國外匯管理應用“銀行展業(yè)三原則”面臨的問題

(一)缺乏統(tǒng)一執(zhí)行標準

目前，監(jiān)管部門未就在外匯業(yè)務領域執(zhí)行“銀行展業(yè)三原則”出臺相關指導性意見或業(yè)務準入底線，各銀行的理解程度和執(zhí)行標準不一，缺少科學評定的系統(tǒng)支持。同時，銀行間也未建立信息共享機制，導致部分銀行隨意降低執(zhí)行標準爭攬業(yè)務，以實現短期業(yè)務規(guī)模迅速擴張，造成市場管理規(guī)則不統(tǒng)一，引發(fā)無序競爭，甚至為個別企業(yè)鉆政策空子提供機會，還可能會出現“劣幣驅逐良幣”現象。

(二)管理手段較為單一

目前，銀行了解客戶身份、客戶交易和盡職調查的手段單一，僅通過考察經營場所、人員溝通談話、查閱報表資料等傳統(tǒng)方式獲取表面信息，缺少第三方信息支持，難以深入掌握客戶真實經營狀況。對于境外主體身份信息等要素，境內銀行缺乏調查手段和渠道，更多地依靠企業(yè)自律。此外，由于缺乏對違規(guī)主體統(tǒng)一征信記錄的監(jiān)測體系和對其跨境資金收支的限制機制，導致企業(yè)違約成本較低，企業(yè)可以通過充分解讀政策繞開監(jiān)管，銀行因信息不對稱難以有效掌握企業(yè)信用、違規(guī)記錄和在他行的業(yè)務辦理情況。

(二) 系統(tǒng)支持力度不夠

目前銀行各業(yè)務系統(tǒng)之間的關聯度不高，相關數據信息不能通過系統(tǒng)自動抓取、自動生成，對數據分析造成不便。銀行營業(yè)機構仍以單筆業(yè)務單據的表面真實性審核為抓手，難以判定企業(yè)是否存在異常并采取相應措施。如企業(yè)通過偽造、變造、虛構交易背景等方式在不同銀行重復辦理相同業(yè)務，銀行難以在短時間內發(fā)現問題。目前，銀行主要通過對企業(yè)整體業(yè)務數據(包括海關、稅務、物流及各銀行外匯收支數據等)進行綜合分析以發(fā)現問題，但由于缺乏各渠道信息共享的數據連通系統(tǒng)，銀行無法借助系統(tǒng)獲取相關數據支持，給業(yè)務判斷帶來很大難度。

(三) 管理政策有待完善

目前，外匯收支真實性管理正處于從“有罪假設”向“無罪假設”、從“正面清單”向“負面清單”的轉變過程中，“銀行展業(yè)三原則”外匯業(yè)務政策還缺乏相應操作指引以及評估手段。對于現行法規(guī)沒有明確規(guī)定的事項，銀行難以判定操作可行性，執(zhí)行“銀行展業(yè)三原則”的合規(guī)性經營成本較大。

四、政策建議

(一)建立“銀行展業(yè)三原則”執(zhí)行框架

外匯局在建立宏觀審慎監(jiān)管工具、風險預警體系以及完善內部決策的基礎上，與銀行建立溝通機制，通過銀行內部控制體系，充分發(fā)揮銀行在外匯管理政策傳導機制中的作用。借鑒銀監(jiān)、反洗錢等“銀行展業(yè)三原則”工作平臺，建立外匯管理“銀行展業(yè)三原則”工作機制。建議由銀行同業(yè)公會牽頭建立銀行公約，規(guī)范銀行“展業(yè)三原則”的基礎條款，要求銀行自律性加入，從而互相制約，保持市場管理的相對平衡。

(二)強化銀行內部自律機制

健全完善的銀行內控機制是保障“銀行展業(yè)三原則”得以較好執(zhí)行的基礎。應要求銀行在充分識別風險的基礎上，設計適合其特點的內部管理制度和業(yè)務操作流程，將KYC和CDD原則與銀行相關業(yè)務流程進行整合，強化銀行貫徹展業(yè)三原則的內部機制保障；同時應要求銀行制定內部指引，以加強對分支機構的指導，實現嚴格的管理監(jiān)督、明晰的責任分工、完善的系統(tǒng)控制；此外，還應要求銀行根據外匯法規(guī)的調整，及時更新其程序、措施及相關合規(guī)指導文件。

(三)建立信息溝通機制，提供系統(tǒng)支持

完善各業(yè)務系統(tǒng)，實現數據共享，對交易主體、資金性質、交易對手方進行分析，甄別異常資金信息，及時向銀行發(fā)布預警，為銀行審核業(yè)務真實性提供依據。協(xié)調建立包括人行、外匯局、海關、商務、工商、稅務等部門的監(jiān)管信息共享平臺，并提供銀行信息查詢渠道，有效提升盡職調查的工作效率。

(四)加強展業(yè)三原則的操作培訓

展業(yè)三原則對于外匯監(jiān)管而言既是一項新的系統(tǒng)工程，也是一種新的管理理念，其最終都要靠人來落實。因此，除出臺操作指引外，還必須加大對銀行人員的培訓力度，將銀行在內部工作制度和流程方面的內部培訓與外匯局在展業(yè)三原則相關操作指引方面的外部培訓結合起來。

參考文獻：

[1]宋國軍.關于進一步細化展業(yè)三原則的思考[J].中國外匯，2015，(07)：70-72.

[2]外匯管理局河北省分局外匯檢查處課題組，曹吉平，馬麗紅，劉明東.對外匯管理部門和銀行實施展業(yè)三原則監(jiān)管方式的建議[J].河北金融，2015，(10)：67-68.