劉學之，毛婧奕，李永亮，姚 芩

（1.北京化工大學，低碳經濟與管理研究中心，北京100029；2.中國石油和化學工業(yè)聯(lián)合會，北京100723；3.北京中化聯(lián)合認證有限公司，北京100723）

我國碳核查試點省市(MRV)體系法規(guī)建設比較分析

劉學之1，毛婧奕1，李永亮2，姚 芩3

（1.北京化工大學，低碳經濟與管理研究中心，北京100029；2.中國石油和化學工業(yè)聯(lián)合會，北京100723；3.北京中化聯(lián)合認證有限公司，北京100723）

我國當前碳交易市場的發(fā)展處于快速推進過程中，其中碳核查MRV體系法規(guī)的建設對于碳交易市場的健康發(fā)展起到了重要的制度支撐和保障作用，本文分析了我國碳交易試點地區(qū)核查法規(guī)體系的特點及流程，并對存在的問題進行了剖析。

碳核查；MRV體系；碳交易；碳核查政策制度

引言

中國碳排放權交易市場現(xiàn)狀。長期以來，中國高度重視氣候變化問題，把綠色低碳發(fā)展作為生態(tài)文明建設的重要內容，采取了一系列行動。2011年國家開始在7個省（市）開展碳排放權交易試點，在42個?。ㄊ校╅_展低碳試點，探索符合中國國情的低碳發(fā)展新模式。2015年9月，中國國家主席習近平在訪美期間宣布中國將于2017年先于美國設立碳排放交易體系。截止到2015年12月31日，7個試點地區(qū)碳市場交易總量約為6600萬t，同時，各地2014年和2015年履約率分別達到96%和98%以上[1]，目前，中國的統(tǒng)一碳市場體系建設正在緊鑼密鼓的推進過程中。其中，碳核查MRV體系（Monitoring，Reporting，Verification，簡稱MRV體系）的建設是碳市場建設的重要支撐體系之一，該體系法規(guī)制度的發(fā)展和完善對于維護我國碳市場交易的公平、公正和公開意義重大。

1 中國碳核查相關的法律制度框架

在國內碳排放權交易市場化發(fā)展的大環(huán)境下，2011年“十二五規(guī)劃綱要”中，我國首次提出要逐步建立碳排放權交易市場。2011年10月29日，國家發(fā)改委支持設立北京市和廣東省等五市二省碳排放權交易試點[2]，并要求各試點地區(qū)編制碳排放權交易試點實施方案，方案上報國家發(fā)改委，經審核后實施，此后，一系列重要碳排放權交易相關文件相繼出臺，其中，2014年《碳排放權交易管理暫行辦法》、2015年《國家發(fā)展改革委關于落實全國碳排放權交易市場建設有關工作安排的通知》和2016年《關于切實做好全國碳排放權交易市場啟動重點工作的通知》等文件的頒布是對于碳交易市場和碳核查制度等做出了詳盡的安排。2016年《碳排放權交易管理條例（送審稿）》是我國碳市場法規(guī)建設的一個重要的政策，也將為中國碳交易市場的發(fā)展奠定法規(guī)制度基礎。此外，圍繞碳核查的專門性技術規(guī)定，國家發(fā)改委還發(fā)布了三批共24個行業(yè)的溫室氣體排放核算方法與報告指南。

2 七個試點省市碳核查法規(guī)實踐比較

2.1 法律體系

各試點地區(qū)都有相應的法律法規(guī)來支撐本地區(qū)碳排放權交易市場的發(fā)展，但立法程度不一，范圍涉及碳排放權交易管理辦法、碳核算和報告、碳核查機構管理的文件及頒布時間、自由裁量標準等，其中，北京和深圳等地分別從地方人大層面發(fā)布了碳排放交易試點工作的決定、核算報告行業(yè)和自由裁量標準，北京、上海、深圳和重慶等四地頒布了相關碳排放權交易核查機構管理辦法等，總體上看，北京和深圳的法律法規(guī)建設相對完善（見表1）。

2.2 覆蓋范圍和時間節(jié)點

因各試點地區(qū)產業(yè)結構不同，經濟發(fā)展水平差異等，因此碳交易涵蓋的行業(yè)范圍不一，有些地區(qū)門檻較高，如湖北省實行抓大放小政策，綜合能源消費量6萬t標準煤及以上才參與碳交易，而北京等地區(qū)為5000t以上，此外，大多數試點地區(qū)只涵蓋二氧化碳，但重慶覆蓋6種溫室氣體。

各試點地區(qū)提交已核查的排放報告的截止時間一般在4月底左右，北京地區(qū)稍早一些，在3月底左右。而履約截止日期則在5月底至6月底期間。

2.3 核查程序

各試點核查流程一般分為三個階段，即準備階段、實施階段和報告階段。準備階段包括與重點排放單位簽訂核查協(xié)議與做好核查準備。在實施階段主要包括文件評審、現(xiàn)場訪問、編制核查報告及內部技術復核。報告階段主要有核查報告提交與核查記錄保存（具體見圖1）。

圖1 核查流程圖

2.4 核查機構選拔管理與監(jiān)督

在核查機構的選拔上，各試點地區(qū)均要求核查機構有固定場所及齊全的辦公條件，健全的組織機構、風險控制制度等等，且需要在本行政區(qū)域內注冊，并擁有數名具有資格的核查人員等等，但具體標準有細微的差別。

在對核查機構的管理與監(jiān)督中，各試點地區(qū)規(guī)定企業(yè)不能連續(xù)三年委托同一家核查機構，核查人員不能同時在兩個及以上核查機構執(zhí)業(yè)。而且各試點地區(qū)的主管部門會對核查報告進行復查、抽查等，若發(fā)現(xiàn)核查機構違法規(guī)定，可對核查機構進行懲處，比較多的是撤銷核查資格，三年內不能申請；公示及罰款等。

3 我國碳核查制度體系存在的問題

目前我國各試點地區(qū)已初步建立起一套碳核查體系，而且非試點地區(qū)也正在積極推進碳核查市場建設，但要在2017年開啟我國碳排放權交易市場仍然任重而道遠。

3.1 相關法律法規(guī)體系還不夠完善

要形成全國統(tǒng)一的碳市場，法律依據必不可少，健全的法律法規(guī)體系是全國碳市場建設的保障。當前，我國實行的是試點地區(qū)積累經驗，各自探索碳交易市場建設政策，尚缺乏促進氣候變化的國家級法律法規(guī)。

3.2 有關碳交易法規(guī)體系的網絡建設滯后

目前，僅就碳交易法規(guī)建設的信息化而言，各試點地區(qū)雖發(fā)布了許多關于建設本地區(qū)碳交易、碳核查市場的通知和指南，但這些文件很難在當地官網找齊，更缺乏專門關于碳市場建設的板塊，這使得所有信息還處于碎片化的狀態(tài)，沒有整合起來，不利于公眾等查找分析。

3.3 公開度和透明度不夠

目前，七個試點省市，只有北京和上海發(fā)布公開碳市場年度報告，缺乏總體性權威的各試點地區(qū)總體排放、核查及合規(guī)情況的報告。使得公眾了解各試點地區(qū)碳交易運行情況的途徑不暢。與之相比較，歐盟會定期公開有關EU ETS實施情況的年度報告以及一些研究機構發(fā)布的EU ETS報告，促進信息的公開和透明。

3.4 碳核查市場化程度不足

迄今為止，核查機構的選擇一部分是當地發(fā)改委指定，一部分是碳排放單位自主選擇。業(yè)務拓展存在地方保護主義情況，即部分地區(qū)只允許本地機構進行核查，或對核查機構設立不合理的門檻，有些地方則將一些不相關的機構也納入碳核查市場（例如，環(huán)保技術公司、監(jiān)測站等等）。因此市場化建設還不夠。

4 結束語

目前我國的碳市場交易及核查的法規(guī)體系正在不斷推進和完善中，相對于碳市場的全國統(tǒng)一大業(yè)還有很多工作需要不斷深入。此外，還需要各個地方碳交易的主管部門間加強交流溝通，促進核查機構能力水平建設，從而為碳交易市場的可持續(xù)發(fā)展保駕護航。

[1]環(huán)維易為中國碳市場調查報告2016.北京：北京環(huán)維易為低碳技術咨詢有限公司，2016，02.

[2]國家發(fā)展改革委辦公廳關于開展碳排放權交易試點工作的通知.

表1 試點地區(qū)頒布的有關碳核查的重要文件及時間

X196

A

2095-2066（2016）24-0005-02

“十二五”國家科技支撐計劃項目“我國化工行業(yè)碳排放核查關鍵技術研究與示范”（2013BAK15B04）；北京市社會科學基金項目：京津冀地區(qū)重點監(jiān)控企業(yè)環(huán)境信息披露評價研究（14JGB040）;北京化工大學學科交叉項目：京津冀地區(qū)典型過程工業(yè)重點污染源綜合治理及其產業(yè)結構優(yōu)化研究（H12060026027）。

2016-8-15

劉學之（1967-），北京人，副教授，經濟學博士，主要研究方向為低碳經濟與管理政策、企業(yè)社會責任等。