單衛(wèi)威　許豐澤

(中央財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，北京　100081；北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院，北京　100101)

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關(guān)于我國(guó)現(xiàn)行存款保險(xiǎn)法律制度的思考

單衛(wèi)威許豐澤

(中央財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，北京100081；北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院，北京100101)

通過(guò)全面分析我國(guó)存款保險(xiǎn)法律制度，從其出臺(tái)背景出發(fā)，探究推出顯性存款保險(xiǎn)制度的原因，進(jìn)而和我國(guó)長(zhǎng)期存在的隱性存款保險(xiǎn)相比較分析顯性存款保險(xiǎn)制度的優(yōu)勢(shì)，得出我國(guó)現(xiàn)階段出臺(tái)存款保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)未來(lái)金融市場(chǎng)的預(yù)期影響和潛在風(fēng)險(xiǎn)，最后從整個(gè)金融環(huán)境的改善和相關(guān)法律制度的建立出發(fā)，思考如何完善我國(guó)的顯性存款保險(xiǎn)制度，使其未來(lái)能夠持續(xù)有效良性的運(yùn)行，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，保障存款人的權(quán)益。

存款保險(xiǎn)；銀行業(yè)；法律制度；存款人權(quán)益

存款保險(xiǎn)制度是目前世界上大多數(shù)經(jīng)濟(jì)體用于維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的重要工具選擇，我國(guó)人民銀行自1993年起開(kāi)始著手研究我國(guó)的顯性存款保險(xiǎn)制度，在全面深化改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的大背景下，歷時(shí)22年的醞釀，邁出我國(guó)金融市場(chǎng)改革的關(guān)鍵一步的《存款保險(xiǎn)條例》在時(shí)代的期盼中由國(guó)務(wù)院發(fā)布，自2015年5月1日開(kāi)始實(shí)施。本文正是基于該條例實(shí)施以來(lái)，從法學(xué)的視角出發(fā)做出相關(guān)思考與分析。

一、我國(guó)顯性存款保險(xiǎn)法律制度的出臺(tái)背景

1.完善銀行業(yè)退出機(jī)制，促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)健康發(fā)展的需要。隨著我國(guó)人民的財(cái)富增長(zhǎng)與日益落后的金融制度和投資渠道間的矛盾不斷加深，我國(guó)銀行業(yè)出現(xiàn)了“錢荒”、信譽(yù)下降、惡性競(jìng)爭(zhēng)等不良現(xiàn)象。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)人民對(duì)銀行的認(rèn)知是，無(wú)論哪家銀行，尤其是國(guó)有性銀行，均有政府資金作為擔(dān)保，從而忽視銀行本身的經(jīng)營(yíng)狀況和面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。這一認(rèn)知在我國(guó)改革開(kāi)放逐步推進(jìn)的過(guò)程中極易誘發(fā)銀行業(yè)諸多的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資本充足率不足、銀行過(guò)度擴(kuò)張、管理者貪污及加大規(guī)模銀行業(yè)務(wù)壟斷等危機(jī)。同時(shí)，這些危機(jī)可能引起的銀行破產(chǎn)在沒(méi)有良好的退出機(jī)制的情況下，即便有政府資金作為保障，也會(huì)因?yàn)楦鞣N財(cái)產(chǎn)未能得到及時(shí)清償形成巨額債務(wù)而使得存款人的權(quán)益受到損害，海南發(fā)展銀行的倒閉案正揭示了這一點(diǎn)。[1]而適時(shí)出臺(tái)的存款保險(xiǎn)制度正是從法律上規(guī)范銀行的經(jīng)營(yíng)行為，用市場(chǎng)這一雙無(wú)形的手引導(dǎo)人們將目光聚集到銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理和日常運(yùn)營(yíng)中去，公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰。

2.利率市場(chǎng)化的背景下，維護(hù)存款人合法權(quán)益的需要。存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)意味著我國(guó)推進(jìn)利率市場(chǎng)化的腳步正在加快，存款保險(xiǎn)制度是未來(lái)全面放開(kāi)利率的一次配套性制度安排，用市場(chǎng)約束來(lái)代替政府擔(dān)保，是我國(guó)朝利率市場(chǎng)化邁出的堅(jiān)實(shí)一步，其所象征的銀行破產(chǎn)退出機(jī)制的預(yù)期完善消除了利率逐漸放開(kāi)過(guò)程中的障礙，有利于解決利率完全放開(kāi)可能引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。這種道德風(fēng)險(xiǎn)包含兩方面的內(nèi)容：其一是存款人無(wú)視銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，只憑借利息率來(lái)選擇銀行可能誘發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)；其二是銀行為了謀取高額存貸利差，過(guò)多從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和制定可能帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)的利率水平。[2]因此，存款保險(xiǎn)機(jī)制及其相關(guān)法律制度完善能在利率市場(chǎng)化的浪潮下編制出緊密的金融安全網(wǎng)，為利率的漸進(jìn)式開(kāi)放鋪平道路。

3.理順政府與銀行間關(guān)系，減輕政府財(cái)政支出壓力的客觀要求。央行多次利用再貸款、公開(kāi)市場(chǎng)逆回購(gòu)等方式向商業(yè)銀行注入大量流動(dòng)性，這最終將轉(zhuǎn)化為中央以及地方政府財(cái)政的巨大壓力。全面深化改革以來(lái)，黨中央強(qiáng)調(diào)加大財(cái)政投入社會(huì)保障和民生安居等工程的力度，各種稅收體制改革加快，人民稅收負(fù)擔(dān)逐漸減輕，不斷加大的財(cái)政支出和減少的財(cái)政收入之間形成的赤字越來(lái)越大，亟需找到改善的出口，緩解銀行業(yè)乃至整個(gè)金融市場(chǎng)的政府性開(kāi)支成為必要。

二、顯性存款保險(xiǎn)制度與隱性存款保險(xiǎn)制度的優(yōu)勢(shì)比較

隱性存款保險(xiǎn)制度并非一種具體明確的制度，是在存款機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，政府會(huì)采取某種形式保護(hù)存款人利益，形成公眾對(duì)存款保護(hù)的預(yù)期，進(jìn)而達(dá)到維護(hù)金融系統(tǒng)安全的目的，其多見(jiàn)于發(fā)展中國(guó)家或國(guó)有銀行占主導(dǎo)的銀行體系中。[3]隱性存款保險(xiǎn)制度雖然曾經(jīng)在維護(hù)金融體系總體穩(wěn)定方面發(fā)揮著積極作用，卻也在市場(chǎng)化改革不斷深入的當(dāng)下暴露出諸多弊端，不利于保障存款人的權(quán)益。

1.隱性存款保險(xiǎn)制度不利于金融機(jī)構(gòu)間公平競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)的大型國(guó)有商業(yè)銀行均由中央政府實(shí)施保障，央行作為最后貸款人的身份更是對(duì)國(guó)有政策性銀行和四大國(guó)有提供諸多特殊保護(hù)，處置其不良貸款，使得國(guó)有商業(yè)銀行迅速發(fā)展，擁有其他商業(yè)銀行不可比擬的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和信譽(yù)。而地方性商業(yè)銀行則由地方政府實(shí)施保障，雖然其在完善自身經(jīng)營(yíng)與服務(wù)水平方面做出了巨大努力，但地方政府可動(dòng)用的資源遠(yuǎn)不如中央政府，這造就了我國(guó)銀行業(yè)間不以經(jīng)營(yíng)水平和不良貸款率為衡量指標(biāo)的不公平競(jìng)爭(zhēng)。顯性存款保險(xiǎn)制度的全面性、強(qiáng)制性投保要求，使得股份制商業(yè)銀行的信譽(yù)在一定程度上得到提升。[4]

2.隱性存款保險(xiǎn)制度由于是一種全額保險(xiǎn)，使得銀行對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管放松，市場(chǎng)約束機(jī)制和調(diào)節(jié)機(jī)制得以遏制，許多機(jī)構(gòu)為了逐利不惜以打“插邊球”甚至違規(guī)操作為代價(jià)，造成巨額不良貸款漏洞，形成道德風(fēng)險(xiǎn)。而規(guī)定50萬(wàn)限額的顯性存款保險(xiǎn)制度雖然很難完全規(guī)避銀行業(yè)間道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，仍可以在一定程度上加強(qiáng)銀行自我約束，促使其關(guān)注經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理水平，開(kāi)放銀行市場(chǎng)，使更多的民營(yíng)企業(yè)和外資銀行能夠進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，參與公平競(jìng)爭(zhēng)，分享改革紅利。[5]

3.顯性存款保險(xiǎn)制度有助于形成有效的危機(jī)應(yīng)對(duì)處理機(jī)制。最早于1933年建立的美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司由于其完善的制度設(shè)計(jì)，在建立之后增加了中小商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，極大地降低了中小型商業(yè)銀行在金融危機(jī)中倒閉的數(shù)量，對(duì)維護(hù)金融市場(chǎng)中投資人的權(quán)益和金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮著積極的作用。尤其是2008年次貸危機(jī)爆發(fā)之時(shí)，存款保險(xiǎn)制度的配套制度之一：建立“過(guò)渡銀行”使多家破產(chǎn)銀行被順利接管，用市場(chǎng)化的方式化解了經(jīng)濟(jì)危機(jī)，保障存款人流動(dòng)性減輕損失。[6]因此，隱性存款保險(xiǎn)制度所暴露的低效率、隨意性、隱蔽性的危機(jī)處理機(jī)制在一定程度上可以通過(guò)完善顯性存款保險(xiǎn)制度及其配套措施如銀行業(yè)退出機(jī)制加以較好解決。

三、對(duì)《存款保險(xiǎn)條例》的評(píng)議

1.擔(dān)保主體包含所有存款類金融機(jī)構(gòu)且投保具有強(qiáng)制性。強(qiáng)制性的原則主要基于市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)中公正平等的要求，在非強(qiáng)制性投保的環(huán)境下，非私有金融機(jī)構(gòu)的投保熱情將遠(yuǎn)低于規(guī)模相對(duì)較小的中小型銀行，從而加大了中小型銀行的營(yíng)運(yùn)成本，誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，造成非私有性金融機(jī)構(gòu)和中小型金融機(jī)構(gòu)間的不公平競(jìng)爭(zhēng)。

2.參保存款僅限于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)吸納的人民幣存款及外幣存款，而存放在同業(yè)間存款和自身高管人員在本機(jī)構(gòu)的存款不在此列。同業(yè)存款之所以被排除在外是基于同業(yè)間業(yè)務(wù)相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)能更好的通過(guò)市場(chǎng)定價(jià)化解的考慮。存款保險(xiǎn)制度的主要目的是保障存款人的權(quán)益而非商業(yè)銀行的自身利益，這一規(guī)定將挑戰(zhàn)以往不公平的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局和“余額寶”等“準(zhǔn)存款類金融機(jī)構(gòu)”的安全性和合規(guī)性。

3.我國(guó)的顯性存款保險(xiǎn)制度實(shí)行最高償付限額為50萬(wàn)元人民幣的限額償付，該限額針對(duì)同一存款人在同一金融機(jī)構(gòu)所有被保存款本金和利息的總和。最高償付限額一方面可以區(qū)別于以往政府提供的全額隱性擔(dān)保，適當(dāng)規(guī)避銀行不當(dāng)經(jīng)營(yíng)的道德風(fēng)險(xiǎn)；另一方面由于社會(huì)上財(cái)富的兩極分化，一部分個(gè)人和相當(dāng)多的企業(yè)的存款不能被覆蓋到，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了分散化儲(chǔ)蓄、多種投資方式相結(jié)合的政策性導(dǎo)向。

4.保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)行由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率組成的差別費(fèi)率制。各種投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率將有存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素加以確定。由兩方組成的差別費(fèi)率制一方面有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)適時(shí)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)衡量利用費(fèi)率調(diào)節(jié)不同投保機(jī)構(gòu)的投保情況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；另一方面可以維持固定的保費(fèi)收入，維持保值增值，應(yīng)對(duì)突發(fā)性事件。這種費(fèi)率模式滿足了當(dāng)前各金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不均衡的現(xiàn)狀，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高服務(wù)水平。

5.存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)除擔(dān)負(fù)著以較低風(fēng)險(xiǎn)維持存款保險(xiǎn)基金保值增值的職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)履行自身存保、參與金融監(jiān)管協(xié)調(diào)等職責(zé)，并與中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等金融管理部門建立信息共享機(jī)制。該機(jī)構(gòu)將參與銀行監(jiān)督，獲取投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等監(jiān)督管理信息并適時(shí)向中央銀行和銀監(jiān)會(huì)報(bào)告違法行為，通過(guò)調(diào)控費(fèi)率對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，完善銀行業(yè)監(jiān)管安全網(wǎng)。[7]

四、顯性存款保險(xiǎn)制度可能對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響和潛在風(fēng)險(xiǎn)

1.從宏觀的角度看，存款保險(xiǎn)制度將加大銀行業(yè)的營(yíng)業(yè)成本和合規(guī)成本，加劇銀行間市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)。[8]

一方面，保費(fèi)的支出是任何投保機(jī)構(gòu)都不容忽視的永久性經(jīng)營(yíng)成本，在整個(gè)銀行業(yè)利潤(rùn)下行壓力的情形下仍將對(duì)整個(gè)銀行業(yè)產(chǎn)生不可忽視的影響。此外，由于存款基金管理機(jī)構(gòu)按條例規(guī)定將同央行、銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)一道承擔(dān)部分監(jiān)管職能，銀行業(yè)將面臨多出一個(gè)“監(jiān)管機(jī)構(gòu)”的新局面，乃至可能產(chǎn)生疲于應(yīng)對(duì)“多頭監(jiān)管”的問(wèn)題。[9]雖然銀行存款保險(xiǎn)制度有利于金融業(yè)的穩(wěn)定，其帶來(lái)的整個(gè)銀行業(yè)更多的監(jiān)管成本和銀行類金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)成本仍引人思考。

另一方面，存款保險(xiǎn)制度將加劇銀行業(yè)的市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)。其原因主要有三個(gè)方面，首先，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的加大將在一定程度上改變以前銀行所謂放松的經(jīng)營(yíng)管理方式，加大各銀行提升服務(wù)水平、改善經(jīng)營(yíng)管理的力度。其次，存款保險(xiǎn)制度和銀行業(yè)退出制度的不斷完善將促進(jìn)更多的民營(yíng)企業(yè)和外資銀行進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，不斷深化的市場(chǎng)開(kāi)放將使其局部分流傳統(tǒng)銀行的部分業(yè)務(wù)，加劇不同銀行間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。最后，在整個(gè)國(guó)內(nèi)乃至國(guó)際經(jīng)濟(jì)下行的壓力下，市場(chǎng)化角逐不斷激烈，我國(guó)推出的顯性存款保險(xiǎn)制度將從制度上加大銀行破產(chǎn)倒閉的可能性，也便利了銀行間兼并重組的開(kāi)展，日后并購(gòu)和重組或有可能在中國(guó)銀行業(yè)間發(fā)生。

2.顯性存款保險(xiǎn)制度的建立所造成的影響并非是單一的、靜止的。[10]其可能在不同的時(shí)點(diǎn)和地區(qū)中造成不同的影響。

2002年4月，日本貨幣當(dāng)局推出限額兌付的存款保險(xiǎn)制度之時(shí)，出現(xiàn)了存款由中小型銀行向大型商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移的“存款搬家”現(xiàn)象，減少了中小型銀行的市場(chǎng)份額和存款水平，短期內(nèi)加大了中小型銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的難度。[11]短期來(lái)看，由于建立顯性存款保險(xiǎn)制度之初日本居民與中國(guó)居民有著相似的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在選擇存款銀行時(shí)將更多的關(guān)注銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而非經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以推測(cè)短期內(nèi)我國(guó)銀行業(yè)整體的存款規(guī)模的提升將減弱或可能出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。

1993年美國(guó)國(guó)會(huì)正式通過(guò)《格拉斯—斯蒂格爾法》，伴隨著美國(guó)金融市場(chǎng)不斷發(fā)達(dá)，統(tǒng)一規(guī)范的銀行存款保險(xiǎn)制度有效降低了美國(guó)銀行倒閉的數(shù)量。市場(chǎng)信心增強(qiáng)，存款保險(xiǎn)制度最終在防止銀行擠兌和維護(hù)整個(gè)金融市場(chǎng)穩(wěn)定方面起到了重要的作用。[12]所以，從長(zhǎng)期來(lái)看，伴隨著配套制度和外部壞境的不斷完善，我國(guó)顯性存款保險(xiǎn)制度將更加市場(chǎng)化、公平化和合理化，短期內(nèi)“存款搬家”的現(xiàn)象將得到有效遏制，銀行間的道德風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期將明顯降低和改善。

五、完善我國(guó)存款保險(xiǎn)法律制度的路徑思考

(一)我國(guó)顯性存款保險(xiǎn)制度的總體現(xiàn)狀思考

完善的存款保險(xiǎn)制度將有助于降低我國(guó)銀行業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)和對(duì)外開(kāi)放水平，為我國(guó)利率市場(chǎng)化的推進(jìn)鋪平道路，為整個(gè)金融市場(chǎng)的繁榮發(fā)展和穩(wěn)定有序搭起了金融安全網(wǎng)。[13]然而要建立完善的顯性存款保險(xiǎn)制度，則需要考慮以下的前提條件：有效的銀行監(jiān)管；完善的配套制度的設(shè)計(jì)；發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)。否則，短期內(nèi)，顯性存款保險(xiǎn)制度可能帶來(lái)包括道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇在內(nèi)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，降低中小型銀行與國(guó)有銀行相比的相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)水平，引發(fā)短時(shí)間行內(nèi)和金融市場(chǎng)間的“存款搬家”，加大中小型銀行破產(chǎn)的可能，在沒(méi)有完善的退出機(jī)制的前提下或有可能損害存款人的權(quán)益，降低市場(chǎng)信心。

(二) 應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)，完善我國(guó)存款保險(xiǎn)法律制度的建議

1.漸進(jìn)式實(shí)施對(duì)各階梯銀行的存款保險(xiǎn)制度的建立和完善

對(duì)國(guó)有性銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等不同梯隊(duì)的銀行實(shí)施兼具統(tǒng)一性和公平性的存款保險(xiǎn)投保制度，對(duì)所有存款人提供同等保障限額和水平，漸進(jìn)式減少因存款保險(xiǎn)制度的政策性原因影響銀行的信譽(yù)誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行間公平競(jìng)爭(zhēng)，完善各梯隊(duì)銀行的股份制改革，不斷開(kāi)放市場(chǎng)，在制度上引導(dǎo)更多的民營(yíng)企業(yè)和外資銀行進(jìn)入中國(guó)銀行業(yè)，運(yùn)用市場(chǎng)的手段促使不同銀行間公平競(jìng)爭(zhēng)，改善包括國(guó)有性大銀行在內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理水平和服務(wù)水平。

“漸進(jìn)式”指的是對(duì)國(guó)有銀行漸進(jìn)式減少政府隱性擔(dān)保而非立即單一倚靠存款保險(xiǎn)制度對(duì)其存款人權(quán)益進(jìn)行保障，鑒于我國(guó)國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)期的計(jì)劃型經(jīng)濟(jì)體制，且在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)的重要地位，漸進(jìn)式放開(kāi)將保持我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革中金融市場(chǎng)的基本穩(wěn)定。

2.完善與相關(guān)法律的銜接

由于我國(guó)之前實(shí)行的是隱性存款保險(xiǎn)制度，隨著顯性存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，必然與之前的法律制度存在一定程度的沖突。這就需要在法律技術(shù)上做好相應(yīng)的銜接。

2.1、與《公司法》和《證券法》的銜接。完善銀行公司治理，是防范存款保險(xiǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)最有效的手段，相對(duì)于其他公司來(lái)說(shuō)，銀行公司監(jiān)管具有多位性和復(fù)雜性，《公司法》和《證券法》在修改的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意其與新的存款保險(xiǎn)制度的配套，確保存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行公司的監(jiān)管具有法律依據(jù)，在法律制度上督促銀行公司的有效治理。

2.2、與《企業(yè)破產(chǎn)法》的銜接。由于自身的特殊性，商業(yè)銀行的破產(chǎn)將涉及到廣泛存款人的利益，所以其程序應(yīng)與一般企業(yè)的破產(chǎn)程序有所區(qū)別，但是我國(guó)目前還沒(méi)有專門的商業(yè)銀行破產(chǎn)法，而是散見(jiàn)于《企業(yè)破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中。為了更好的維護(hù)存款人的合法權(quán)益，我國(guó)需要制定一部明確規(guī)定銀行破產(chǎn)程序的啟動(dòng)、接管、清算、破產(chǎn)管理人以及債權(quán)申報(bào)等程序的法律，可以規(guī)定在必要時(shí)建立專門機(jī)構(gòu)作為破產(chǎn)銀行的接管機(jī)構(gòu)，美日兩國(guó)曾為此專門建立“過(guò)度銀行”。銀行退出機(jī)制的完善將切實(shí)保障存款人的權(quán)益，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

3.建立健全央行、銀監(jiān)會(huì)、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)三位一體的金融監(jiān)管體系

各監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)合理分工合作，建立信息共享機(jī)制，避免多頭監(jiān)管，成本與效益不匹配的問(wèn)題。央行專司貨幣政策的制定與實(shí)施，包括公開(kāi)市場(chǎng)操作和調(diào)節(jié)準(zhǔn)備金等政策，調(diào)節(jié)我國(guó)市場(chǎng)中的流動(dòng)性使其維持在正常水平；銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)整個(gè)銀行業(yè)的監(jiān)管，進(jìn)行與銀行業(yè)相關(guān)的政策制定；存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)輔助監(jiān)管，我國(guó)的存款保險(xiǎn)基金由人民銀行管理，這就使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)喪失了獨(dú)立性，建議在條件成熟時(shí)用法律賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一定監(jiān)管權(quán)力，以便其更好地履行監(jiān)管職能，同時(shí)，在銀行的市場(chǎng)退出過(guò)程中，實(shí)施必要程序維持其有序進(jìn)行，維持銀行業(yè)市場(chǎng)穩(wěn)定，并著重保護(hù)存款人權(quán)益。

4.完善信息披露的機(jī)制

公開(kāi)透明的信息披露是促進(jìn)銀行業(yè)有效運(yùn)行的手段，是促進(jìn)我國(guó)現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度揚(yáng)長(zhǎng)避短發(fā)揮積極作用的重要外部壞境之一。只有建立健全信息披露制度，才能減少政府、銀行業(yè)和投資者之間的信息不對(duì)稱，幫助投資者做出正確的存儲(chǔ)和投資決定，監(jiān)管者更為有效地監(jiān)管銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，銀行業(yè)更能及時(shí)準(zhǔn)確地認(rèn)清自身風(fēng)險(xiǎn)，改善經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提升行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。主要分為以下三個(gè)方面：首先，加寬銀行業(yè)面向公眾信息披露的范圍，嚴(yán)格規(guī)范銀行財(cái)務(wù)狀況的報(bào)告；其次，加大對(duì)與銀行風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的指標(biāo)披露，比如資本充足率和銀行現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率等；最后，加快推進(jìn)信息披露電子化系統(tǒng)的建設(shè)，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)及時(shí)、全面的披露銀行經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管相關(guān)的信息。

六、結(jié)論

綜上所述，我國(guó)推出的顯性存款保險(xiǎn)制度是全面深化改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)行市場(chǎng)化的歷史性必然要求?！洞婵畋ｋU(xiǎn)條例》只是我國(guó)建立顯性存款保險(xiǎn)法律制度的第一步，短期內(nèi)仍有許多問(wèn)題尚待解決，我們應(yīng)不斷完善我國(guó)的銀行存款制度和配套措施，防患于未然，預(yù)防可能產(chǎn)生的“存款搬家”和“逆向選擇”等道德風(fēng)險(xiǎn)，保持出臺(tái)的顯性存款保險(xiǎn)制度在健康的軌道上運(yùn)行，伴隨著金融改革的不斷深入，待條件成熟時(shí)應(yīng)推進(jìn)更高法律位階的、更完善的《存款保險(xiǎn)法》的制定，以便更好的保護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

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