劉彥軍

摘 要：小微企業(yè)融資難作為一個(gè)世界難題，如何破解是基層央行工作者應(yīng)思考的問(wèn)題。我們認(rèn)為其原因主要是：小微企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、有效擔(dān)保不足、企業(yè)信用環(huán)境差等。本文針對(duì)某縣金融支持小微企業(yè)發(fā)展的情況進(jìn)行剖析，并提出相關(guān)對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸；調(diào)查；建議

據(jù)全國(guó)工商聯(lián)調(diào)查顯示，95%的微小企業(yè)沒(méi)有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生任何借貸關(guān)系。通過(guò)針對(duì)某縣金融支持小微企業(yè)發(fā)展等情況的調(diào)查與剖析，歸結(jié)其原因主要是：小微企業(yè)因受經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、有效擔(dān)保不足、部分企業(yè)信用差等制約，企業(yè)融資存在一定的困難，難以得到金融業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定支持，制約著小微企業(yè)的生存與發(fā)展。

一、基本情況

1.某縣小微企業(yè)發(fā)展情況

2015年12月末，某縣有小微企業(yè)279家，其中：煤炭深加工企業(yè)28家，粘土加工企業(yè)7家，高嶺土加工企業(yè)2家，農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)7家，種養(yǎng)殖業(yè)197家，建材加工13家，煤炭發(fā)運(yùn)4家，餐欽業(yè)4家，其它商貿(mào)服務(wù)類(lèi)11家，其它制造業(yè)6家。某縣中小企業(yè)盡管發(fā)展較快，但總體規(guī)模偏小，無(wú)論從中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入或產(chǎn)值的絕對(duì)額來(lái)看，還是從其占全縣工業(yè)企業(yè)的比重來(lái)看還處于較低水平。一是資源型企業(yè)比重大，深加工型和科技創(chuàng)新型企業(yè)缺乏；二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，市場(chǎng)空間小，生產(chǎn)粗放，工藝簡(jiǎn)單，技術(shù)含量和附加值低；三是現(xiàn)有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的路子不多。

2.金融支持小微企業(yè)情況

2015年12月末，某縣存貸款增長(zhǎng)出現(xiàn)放緩的態(tài)勢(shì)，各項(xiàng)存款余額87.77億元，比年初增加4.08億元，增長(zhǎng)4.9%，各項(xiàng)貸款余額19.67億元，比年初減少1.56億元，負(fù)增長(zhǎng)7.35%。12月末，大中型企業(yè)貸款余額12.62億元，比年初減少1.5324億元，負(fù)增長(zhǎng)10.8%；；小微企業(yè)貸款余額2.19億元，比年初減少0.18億元，下降7.7%。從企業(yè)貸款余額占比情況來(lái)看，大中型企業(yè)85.2%，小微企業(yè)占14.8%，小微企業(yè)貸款余額占比較低。從需求方面來(lái)看，某縣前期發(fā)展中依賴(lài)煤炭行業(yè)生存的煤站、洗煤場(chǎng)、活性碳等小微企業(yè)生存艱難，普遍面臨訂單減少、開(kāi)工不足等困難，大部分兼并重組后的煤炭企業(yè)已陷入停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。小微企業(yè)違約率大幅增加，銀企信任危機(jī)加劇。

作為支農(nóng)支小主力軍的某縣農(nóng)信聯(lián)社，近年來(lái)，以增強(qiáng)信貸工作的針對(duì)性和適應(yīng)性為重心，大力創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，提高金融服務(wù)能力，積極開(kāi)展“發(fā)羊財(cái)”及“養(yǎng)生源”等信貸金融產(chǎn)品，全面支持某縣養(yǎng)殖業(yè)及小雜糧加工產(chǎn)業(yè)。重點(diǎn)支持了某某養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社貸款、某某食用菌種植專(zhuān)業(yè)合作社、某農(nóng)牧有限公司、某農(nóng)業(yè)科技有限公司等11戶(hù)企業(yè)貸款1.8億元，但至12月末已有6戶(hù)不能按時(shí)還款形成逾期達(dá)0.8億元。影響其放貸積極性，12月末其各項(xiàng)貸款較年初下降0.97億元。

二、存在的問(wèn)題

1.金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的貸款投放積極性不高

當(dāng)前，全國(guó)面臨的外部環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，多數(shù)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)性過(guò)剩特征。某縣也遇到同樣的困境，許多小微企業(yè)盈利水平差、償債能力弱、經(jīng)營(yíng)困難，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款投放動(dòng)力不足。特別是在不良貸款率指標(biāo)的考核和盡職免責(zé)機(jī)制不完善的情況下，銀行向小微企業(yè)放貸的主觀意愿不強(qiáng)。同時(shí)，金融部門(mén)過(guò)多地注重風(fēng)險(xiǎn)控制，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的放貸規(guī)模與中小企業(yè)發(fā)展對(duì)資金的需求有較大的差距。同時(shí)，對(duì)貸款企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、抵押擔(dān)保等的要求較高，也限制了部分企業(yè)的貸款投放。據(jù)調(diào)查，2015年12月未，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)提出貸款的要求，滿(mǎn)足率不足20%。

2.小微企業(yè)自身原因

（1）某縣的小微企業(yè)目前主要以資源加工型為主，多數(shù)企業(yè)都是利用資源優(yōu)勢(shì)，從事煤炭、粘土等深加工，且大多屬于資源型初級(jí)加工，技術(shù)工藝落后，能耗高、附加值低、產(chǎn)業(yè)鏈短、產(chǎn)品趨同，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力差，資金來(lái)源主要是自我積累、民間借貸、內(nèi)部集資等方式，且對(duì)資金的需求具有急、少、頻的特點(diǎn)。

（2）部分小微企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信觀念有待提升，現(xiàn)擠占挪用信貸資金，不能主動(dòng)留足還貸資金等現(xiàn)象。部分企業(yè)主信用記錄較差，逃廢債現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為規(guī)避銀行監(jiān)管，頻繁采取變更股東、法人代表等方式，致銀行惜貸。

（3）多數(shù)中小企業(yè)不遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，制作多套賬表，為了融資故意夸大資產(chǎn)和盈利，為了少繳稅款，又人為少報(bào)銷(xiāo)售收入、盈利數(shù)據(jù)，賬表不實(shí)、賬實(shí)不符，使外界難以了解其真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、資金周轉(zhuǎn)及財(cái)務(wù)狀況。

（4）多數(shù)企業(yè)有效抵押品不足，且企業(yè)用地大都屬于集體性質(zhì)或租賃用地，不能作為銀行抵押資產(chǎn)。

3.社會(huì)中介服務(wù)質(zhì)量不高

中介服務(wù)手續(xù)多、有效期短、收費(fèi)較高。評(píng)估機(jī)構(gòu)由于缺乏充分競(jìng)爭(zhēng)，收費(fèi)價(jià)格相對(duì)壟斷。如企業(yè)辦理一筆財(cái)產(chǎn)抵押，需辦理財(cái)產(chǎn)評(píng)估、登記、保險(xiǎn)、公證等手續(xù)，需提供多種關(guān)資料，擔(dān)保作用發(fā)揮不充分。

4.政策性擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善

銀行機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保公司準(zhǔn)入門(mén)檻設(shè)定較高，擔(dān)保公司與銀行之間的合作處于被動(dòng)的狀態(tài)。擔(dān)保公司為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)需要擔(dān)保的企業(yè)也采取審慎的態(tài)度，造成銀行對(duì)擔(dān)保公司的授信與實(shí)際貸款差距大。某縣一家政策性中小企業(yè)擔(dān)保公司，目前僅辦理過(guò)3筆業(yè)務(wù)共460億元，其中已代償二筆260億元、一筆也已逾期，擔(dān)保公司積極性受到打擊，作用難以發(fā)揮。某縣早在2008年就設(shè)立了小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，縣財(cái)政安排1000余億元，但補(bǔ)償比例相對(duì)較低，銀行出現(xiàn)1000億的貸款風(fēng)險(xiǎn)也只能得到10億元補(bǔ)償。

三、對(duì)策建議

1.提高社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)，構(gòu)建小微企業(yè)信用體系。在全社會(huì)中開(kāi)展全面的社會(huì)誠(chéng)信教育，形成“守信激勵(lì)、失信懲戒”的激勵(lì)約束機(jī)制。各級(jí)政府部門(mén)、各種公共組織做出表率有諾必踐。建立失信者出局和守信者激勵(lì)的機(jī)制，建立環(huán)保、工商、質(zhì)監(jiān)、稅務(wù)、水電等部門(mén)信息互通共享平臺(tái)，對(duì)失信企業(yè)的行為進(jìn)行全國(guó)范圍通報(bào)。

2.優(yōu)化小微企業(yè)融資環(huán)境。政府部門(mén)積極引進(jìn)域外金融機(jī)構(gòu)，營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)充分、合作共贏的小微企業(yè)服務(wù)格局。完善小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，提高風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例，加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)考核力度，兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)政策。充分發(fā)揮融資擔(dān)保公司增信作用。強(qiáng)化金融司法保障，優(yōu)化社會(huì)服務(wù)體系，支持銀行清收不良貸款、保全信貸資產(chǎn)和處置抵貸資產(chǎn)，維護(hù)好銀行合法權(quán)益。規(guī)范抵押評(píng)估機(jī)構(gòu)收費(fèi)行為。

3.提升小微企業(yè)服務(wù)水平。各金融機(jī)構(gòu)建立小微企業(yè)不良貸款問(wèn)責(zé)和免責(zé)制度，給予適當(dāng)?shù)牟涣假J款容忍度。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和工業(yè)園區(qū)增設(shè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，向園區(qū)、城鎮(zhèn)、農(nóng)村等金融服務(wù)薄弱區(qū)域延伸。積極開(kāi)展無(wú)形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、訂單和存貨等新型抵押貸款業(yè)務(wù)，支持中小企業(yè)順利融資。

4.小微企業(yè)要不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)自身實(shí)力。一是做好技術(shù)、制度創(chuàng)新，推動(dòng)小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。按綠色低碳要求，引進(jìn)高級(jí)人才、先進(jìn)技術(shù)、一流裝備。積極進(jìn)行企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)行規(guī)范的股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，用經(jīng)濟(jì)實(shí)力取信于銀行。二是切實(shí)履行借款合同，保持良好信用，建立良好的銀企關(guān)系。三是建立正規(guī)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度。小企業(yè)要聘任有會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)資格和業(yè)務(wù)能力的專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員，建立健全會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，并確保嚴(yán)格執(zhí)行，使其財(cái)會(huì)信息真實(shí)可靠。

5.打造中小企業(yè)發(fā)展平臺(tái)。制定適應(yīng)新形勢(shì)的優(yōu)惠政策，充分激活民間資金，調(diào)動(dòng)縣內(nèi)完成資本積累的原煤礦經(jīng)營(yíng)者的積極性，利用先前的資本積累，高起點(diǎn)進(jìn)入農(nóng)副產(chǎn)品加工、新材料、環(huán)保、節(jié)能和文化旅游等新興領(lǐng)域，完成轉(zhuǎn)型發(fā)展。加大政府財(cái)政資金的扶持力度，盡快啟動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展基金。建立政府公益性中小企業(yè)服務(wù)平臺(tái)，強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)的協(xié)調(diào)指導(dǎo)。

6.加大對(duì)行業(yè)龍頭企業(yè)的扶持力度。選擇一批成長(zhǎng)性較好，有行業(yè)代表性的企業(yè)，作為財(cái)政、金融、產(chǎn)業(yè)政策優(yōu)先扶持服務(wù)的重點(diǎn)，提高這些企業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)含量，創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)品牌，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使其在發(fā)展速度、經(jīng)濟(jì)效益等方面起到帶頭作用。

7.優(yōu)化擔(dān)保方式，化解小企業(yè)融資難。充實(shí)財(cái)政擔(dān)保資金，充分發(fā)揮某縣中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的作用，并使其真正運(yùn)作起來(lái)，發(fā)揮擔(dān)保資金撬動(dòng)信貸資金的杠桿作用，有效解決中小企業(yè)貸款難。建立中小企業(yè)信用協(xié)會(huì)，促進(jìn)中小企業(yè)之間資金的互助合作和聯(lián)保聯(lián)貸。