摘 要：住房公積金制度是中國城鎮(zhèn)住房制度改革的產(chǎn)物，是城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。推動(dòng)住房制度改革，實(shí)行住房分配貨幣化，其中最重要的形式之一就是建立住房公積金制度。經(jīng)過十幾年的穩(wěn)步發(fā)展作為政策性的住房金融制度，其在轉(zhuǎn)變住房分配體制，推動(dòng)住房制度改革，提高員工購房支付能力，促進(jìn)住房建設(shè)和住房消費(fèi)，推動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用，是適合中國國情的住房貨幣化分配形式。文章就住房公積金政策及提取中出現(xiàn)的問題展開分析探討，提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：住房公積金制度 公積金管理 公積金提取

中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）11-285-02

住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金。職工離、退休時(shí)本息余額一次結(jié)清，由職工本人領(lǐng)取。職工個(gè)人繳存的住房公積金（個(gè)人部分）和所在單位為職工繳存的住房公積金（單位部分），屬于職工個(gè)人所有。自建立住房公積金制度以來，住房公積金個(gè)人住房貸款正以其利率較低的政策優(yōu)勢(shì)、靈活的貸款方式、簡便的辦理程序等受到廣大職工的青睞。住房公積金制度是一種住房保障制度，是住房分配貨幣化的一種形式。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互助性、保障性。單位和職工個(gè)人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。住房公積金包含以下五個(gè)方面：一是在城鎮(zhèn)建立住房公積金制度，農(nóng)村不建立此制度。二是只有在職職工才實(shí)行此制度，無工作的城鎮(zhèn)居民不實(shí)行此制度，離退休職工也不實(shí)行此制度。三是住房公積金由兩部分組成，由職工所在單位繳存一部分，職工個(gè)人繳存另一部分。四是住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經(jīng)建立，職工在職期間必須不間斷地按規(guī)定繳存，除職工離退休或發(fā)生《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的其他情形外，不得中止和中斷。體現(xiàn)了住房公積金的穩(wěn)定性、統(tǒng)一性、規(guī)范性和強(qiáng)制性。五是住房公積金是職工按規(guī)定存儲(chǔ)起來的專項(xiàng)用于住房消費(fèi)支出的個(gè)人住房儲(chǔ)金，具有兩個(gè)特征：一是積累性，二是專用性。國有企業(yè)和私營企業(yè)都應(yīng)該給職員繳存住房公積金，住房公積金的提取有以下情形之一的可以提取公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額：用途一：購房。用途二：建造、翻建、大修住房，在農(nóng)村集體土地上建造、翻建、大修自有住房且使用住房貸款的。用途三：租房。用途四：父母給兒女購房。用途五：銷戶提取全部余額。用途六：納入低?；蛱乩Х秶奶崛∈褂?。用途七：治療重大疾病。常用的公積金提取業(yè)務(wù)表見表1。

隨著住房公積金業(yè)務(wù)辦理逐步走向互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的同時(shí)帶給各單位從事公積金管理的專管員們新的挑戰(zhàn)。因重組合并等原因筆者兼管四個(gè)單位的公積金專管員，公積金的補(bǔ)繳下賬業(yè)務(wù)大概需要一周的時(shí)間處理。每日的公積金提取業(yè)務(wù)很復(fù)雜，常見的幾種業(yè)務(wù)：公積金繳存人員的新增（調(diào)入、新招）業(yè)務(wù)，公積金提取轉(zhuǎn)移（死亡、調(diào)出、退休、解聘、大病、住房裝修等），公積金的繳存業(yè)務(wù)（繳費(fèi)花名冊(cè)、匯繳清冊(cè)表、繳款憑證），公積金的補(bǔ)繳下賬業(yè)務(wù)（每個(gè)職工的繳費(fèi)補(bǔ)錄工作）。首先在網(wǎng)站上找到住房公積金網(wǎng)上業(yè)務(wù)受理系統(tǒng)-選單位用戶-輸入用戶名和密碼，接著點(diǎn)擊業(yè)務(wù)辦理中的補(bǔ)繳業(yè)務(wù)辦理-輸入補(bǔ)繳年月-每個(gè)職工的錄入-保存此次補(bǔ)繳-上報(bào)業(yè)務(wù)中-補(bǔ)繳上報(bào)-導(dǎo)出-導(dǎo)入。公積金提取時(shí)常見的業(yè)務(wù)，一是無房提取所需材料：夫妻雙方身份證原件加復(fù)印件，結(jié)婚證（或離婚證）原件加復(fù)印件，住房公積金提取表。提取人的銀行賬號(hào)、開戶行名稱。二是按退休提取所需材料：退休證（或退休審批表）、提取表、提取人身份證，提取人去辦理，提取人的銀行賬號(hào)、開戶行名稱。三是按三年內(nèi)新房提取所需材料：三年以內(nèi)的購房合同（或房產(chǎn)證）原件加復(fù)印件，三年以內(nèi)的購房收據(jù)（或發(fā)票），夫妻雙方身份證原件加復(fù)印件，結(jié)婚證（或離婚證）原件加復(fù)印件，住房公積金提取表，提取人去辦理，提取人的銀行賬號(hào)、開戶行名稱。四是按2015年階段性提取所需材料：三年以上的購房合同（或房產(chǎn)證）原件加復(fù)印件，三年以上的購房收據(jù)（或發(fā)票），夫妻雙方身份證原件加復(fù)印件，結(jié)婚證（或離婚證）原件加復(fù)印件，住房公積金提取表，提取人去辦理，提取人的銀行賬號(hào)、開戶行名稱。住房公積金貸款所需材料：申請(qǐng)辦理借款人在申請(qǐng)公積金貸款時(shí)，首先應(yīng)填寫職工個(gè)人住房公積金貸款申請(qǐng)表，由所在單位蓋章后，連同下列證明材料交貸款銀行：借款人夫妻雙方身份證、戶口及婚姻狀況證明（提供原件及復(fù)印件）；借款人夫妻雙方單位出具的經(jīng)濟(jì)收入證明及公積金繳交情況證明；購買住房應(yīng)提供購房合同或協(xié)議及首付款收據(jù)；自建住房的應(yīng)提供批準(zhǔn)建房的文件；個(gè)人征信報(bào)告；借款人半年的工資流水；抵押物（預(yù)抵押用所購房屋做抵押、本地房產(chǎn)抵押）；貸款銀行要求提交的其它證明材料。

住房公積金提取中出現(xiàn)的問題與建議：2008年某四個(gè)單位在公積金管理中心開戶，參保職工1000多人，并按規(guī)定進(jìn)行了公積金繳納。2015年公積金全年繳費(fèi)800多萬，國家為了職工利益實(shí)施了2015年公積金階斷性提取，某四個(gè)單位幾乎平均每個(gè)工作日都有2～3名職工辦理公積金業(yè)務(wù)。以某四個(gè)單位為例，專管員組織集體辦理公積金聯(lián)名卡300多張，為了方便職工專管員與公積金中心辦事處協(xié)商其它銀行的卡也可辦理公積金業(yè)務(wù)。為了職工利益多次聯(lián)系辦事處到單位宣傳2015年公積金階斷性提取，筆者為職工辦理公積金提取800多人次，辦理公積金貸款30多人次。2016年辦理公積金提取100多人次，辦理公積金貸款20多人次。公積金提取中出現(xiàn)的問題與建議，一是公積金管理系統(tǒng)實(shí)行網(wǎng)上辦公后公積金中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位專管員新政策和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，對(duì)專管員的實(shí)時(shí)培訓(xùn)可以使他們更快更好地完成公積金日常業(yè)務(wù)，當(dāng)然專管員們也要邊學(xué)邊問這樣才能完成任務(wù)。二是公積金提取時(shí)對(duì)生存狀態(tài)的確認(rèn)很重要，它決定了以什么手續(xù)提取公積金。對(duì)已宣布去世的職工必須進(jìn)行財(cái)產(chǎn)公證（繼承額度5000元以上）后，出具死亡證明、公積金提取表、繼承人的身份證復(fù)印件才能辦理提取。辦理提取業(yè)務(wù)時(shí)一般要求本人辦理，以免以后產(chǎn)生不必要的糾紛。三是公積金提取中，有的職工結(jié)婚證中的名字、身份證號(hào)與身份證上的名字、身份證號(hào)不同，經(jīng)與辦事處協(xié)商單位出具證明加蓋公章就可辦理。四是公積金管理中心應(yīng)加大對(duì)各單位繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整的控制與監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)單位新增職工及時(shí)參保的監(jiān)控，建議住房公積金繳存按月進(jìn)行及時(shí)處理當(dāng)月發(fā)生的業(yè)務(wù)，一般不予補(bǔ)繳。五是公積金中心對(duì)新增人員信息網(wǎng)上更新不及時(shí)，建議及時(shí)更新。六是住房公積金網(wǎng)上業(yè)務(wù)受理系統(tǒng)中做完匯繳業(yè)務(wù)后數(shù)據(jù)不能導(dǎo)出，希望中心給予解決。七是開展住房公積金業(yè)務(wù)內(nèi)部要協(xié)調(diào)職工、中層干部、單位高管，外部要與公積金中心和辦事處做好協(xié)調(diào)。專管員的業(yè)務(wù)能力、專業(yè)水平要高，綜合素質(zhì)要強(qiáng)，四個(gè)單位由一名專管員進(jìn)行日常性管理工作，業(yè)務(wù)量太大，希望單位配備從事人力專業(yè)的優(yōu)秀人才增加到公積金管理隊(duì)伍中來。

2015年住房公積金提取的新政策：取消房租支出占家庭收入比例的限制，不需提供完稅證明和租賃合同備案，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部等部門聯(lián)合出臺(tái)新規(guī)定，放寬職工提取住房公積金支付房租條件。住建部、財(cái)政部、央行發(fā)出通知：職工連續(xù)足額繳存住房公積金滿3個(gè)月，本人及配偶在繳存城市無自有住房且租賃住房的，可提取夫妻雙方住房公積金支付房租。這意味著，今后無房（在繳存城市無自有住房且租房的）的職工，只要連續(xù)繳存公積金滿3個(gè)月，無需租金發(fā)票、稅票也可以支取住房公積金支付房租。租住商品住房的需提供本人及配偶名下無房產(chǎn)的證明，由各地住房公積金管理委員會(huì)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鲎饨鹚胶妥庾∽》棵娣e，確定租房提取額度。租住公共租賃住房的需提供房屋租賃合同和租金繳納證明，按照實(shí)際房租支出全額提取。此外，為了提高提取審核效率，新規(guī)定要求繳存職工提取申請(qǐng)資料齊全，審核無誤后應(yīng)即時(shí)辦理。需對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)一步核查時(shí)，應(yīng)在受理提取申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。從2016年9月1號(hào)起，國管公積金的提取流程將進(jìn)行簡化，今后繳存國管公積金的職工，提取公積金將更方便更容易。在實(shí)施過程中存在的一些問題還有待統(tǒng)一的新政策再次出臺(tái)。住房公積金制度利國利民希望各單位、企業(yè)有識(shí)之士齊抓共管，共同努力完成好這一社會(huì)福利保障工作。

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[5] 董芯.D市住房公積金運(yùn)營問題研究.電子科技大學(xué)碩士論文，2006

（作者單位：山西省地質(zhì)勘查局二一五地質(zhì)隊(duì) 山西晉中 030620）

（作者簡介：王衛(wèi)亞，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：人力資源管理。）

（責(zé)編：賈偉）