唐靖廷 鄒備戰(zhàn) 王光偉

摘 要：在市場經(jīng)濟社會中，絕大多數(shù)產(chǎn)業(yè)的市場結(jié)構(gòu)是不完全競爭市場結(jié)構(gòu)，即多為壟斷競爭、完全壟斷、寡頭的市場結(jié)構(gòu)。這種市場結(jié)構(gòu)是經(jīng)濟社會技術(shù)進步、勞動生產(chǎn)率快速提升的主要外在動因。深圳證卷交易所、上海證卷交易所的公開經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明，在最近18年時間序列上中國三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的最具代表意義的45家上市公司的利潤率幾乎都不相等。企業(yè)因為各自的資源稟賦不同，等量資本也未能獲得等量利潤。因此，無論是在早期的資本主義經(jīng)濟社會或是現(xiàn)代的資本主義市場經(jīng)濟社會，還是在社會主義市場經(jīng)濟社會，平均利潤率始終是一偽命題。由此推導(dǎo)得出資本平均利潤也是偽命題。

關(guān)鍵詞：平均利潤率 資本平均利潤 剩余價值分割 制度變量 股市經(jīng)驗數(shù)據(jù)

中圖分類號：F830.91 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）11-088-03

古典經(jīng)濟學(xué)與新古典經(jīng)濟學(xué)邏輯架構(gòu)的起點都是商品價值量、商品價格的決定，邏輯的終點都是收入分配。比較二者在方法論上的差異，最佳的路徑就是采用平均利潤率、資本收益利潤平均化這兩個共同命題進行邏輯證明。本文采用中國上市數(shù)據(jù)對其進行實證分析，最終得出平均利潤率、資本平均利潤是偽命題。

一、古典經(jīng)濟學(xué)方法論與外生制度變量

1.短期、靜態(tài)分析方法。在分析一個經(jīng)濟社會的企業(yè)勞動產(chǎn)品的價值構(gòu)成時，古典經(jīng)濟學(xué)理論工作者，無論是法國重農(nóng)學(xué)派創(chuàng)始人魁奈或杜爾哥，還是英國的威廉·配第、亞當(dāng)·斯密、大衛(wèi)·李嘉圖、約翰·穆勒等，雖然都使用了簡單的數(shù)據(jù)與模型對社會經(jīng)濟問題進行了分析論證，但是大都是采用分析靜態(tài)的方法：先假定企業(yè)外部制度環(huán)境與外部市場規(guī)模固定不變，再以此去推演經(jīng)濟問題的結(jié)論。其結(jié)論從全社會抽象（宏觀角度）表面看來，推理符合邏輯規(guī)則，結(jié)論成立；但是因其邏輯假設(shè)前提是偽命題，其短期靜態(tài)分析得出的結(jié)論，對長期動態(tài)運行的經(jīng)濟問題進行驗證時，其結(jié)論不是全部成立。

2.定性、規(guī)范分析為主，定量分析為輔。古典經(jīng)濟學(xué)理論架構(gòu)中，在定性、規(guī)范分析為主，定量分析為輔這方面最經(jīng)典的兩個例證是：

（1）商品價值決定于生產(chǎn)該商品的社會必要勞動時間。在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，在短期、靜態(tài)條件下，商品的價值量大小即價格可以由生產(chǎn)其使用價值時所耗費的全社會必要勞動時間來決定與計量。但是在長期、動態(tài)條件下，商品價格在產(chǎn)品交換市場上受多個因素共同作用，它是以一定量的貴金屬貨幣（主要是黃金、白銀）作為價值尺度來度量的，它本身就是一種特殊商品。但是一定量的貴金屬貨幣這種特殊商品的生產(chǎn)，在沒有被經(jīng)濟社會的管理部門壟斷而是有多個不同的私人生產(chǎn)業(yè)主進行開采時，因各自的人力資源稟賦，導(dǎo)致其勞動生產(chǎn)率不同；此時無法形成全社會生產(chǎn)黃金、白銀等貴金屬的社會必要勞動時間，從而也無法形成全社會其他商品以生產(chǎn)黃金、白銀等貴金屬的社會必要勞動時間作為參照物的社會必要勞動時間。只有貴金屬貨幣這種特殊商品的生產(chǎn)被經(jīng)濟社會的管理部門壟斷，才能在全社會形成其他商品以生產(chǎn)黃金、白銀等貴金屬的社會必要勞動時間作為參照物的社會必要勞動時間。但是自然界黃金、白銀等貴金屬貯量有限，無法滿足人類生產(chǎn)技術(shù)進步導(dǎo)致的商品種類與數(shù)量的快速增長；解決問題的唯一方法：有經(jīng)濟社會的權(quán)威管理部門壟斷貨幣制造與發(fā)行，在全社會的經(jīng)濟生活中采用一種黃金、白銀等貴金屬貨幣的替代品——紙幣。為保證商品交易的公平、公正性，這種制度設(shè)定必須假定權(quán)威的管理部門不徇私情、鐵面無私。

（2）平均利潤率與資本平均利潤。在短期、靜態(tài)條件下，平均利潤率假設(shè)推演出全社會不同行業(yè)中的工業(yè)企業(yè)（指專門從事工業(yè)商品制造的企業(yè)）、商業(yè)企業(yè)（指專門從事工業(yè)商品流通與銷售的企業(yè)）、金融企業(yè)（商業(yè)銀行）、地產(chǎn)企業(yè)（土地資本家）等量資本獲得等量利潤，在一個生產(chǎn)周期內(nèi)共同分享某一工業(yè)產(chǎn)品的固定數(shù)量的剩余價值，并最終可推出：全社會平均利潤率趨于下降，邏輯流程圖如圖2所示。但是，在長期、動態(tài)條件下，其結(jié)論不成立。

3.經(jīng)濟制度架構(gòu)與外生制度變量。從上述分析可以清楚看出，古典經(jīng)濟學(xué)缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)理邏輯、以主觀價值評判標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)的靜態(tài)分析方法，對現(xiàn)實經(jīng)濟社會表層進行抽象分析，架構(gòu)了靜態(tài)、狹義勞動價值分配理論。因為抽象出的社會必要勞動時間這一衡量商品價值量大小的概念是一個非常的模糊概念：在現(xiàn)有社會正常生產(chǎn)條件下，在社會平均的熟練程度與勞動強度下，生產(chǎn)某種使用價值所需要的勞動時間。在古典經(jīng)濟學(xué)理論形成階段的現(xiàn)實經(jīng)濟運行中，難以統(tǒng)計得出任何一種商品生產(chǎn)的社會必要勞動時間。因此，把勞動產(chǎn)品價值這塊蛋糕體積視為固定不變的價值體。簡單地把稅收這一制度變量規(guī)定為企業(yè)運營所得利潤的事后扣繳，這一時期政府對資本主義企業(yè)的稅收主要是對其所得利潤征稅，即所得稅。由于人類對經(jīng)濟事務(wù)的認(rèn)知能力的局限，這一時期只能把稅收政策、貨幣政策、收入分配政策等宏觀經(jīng)濟政策視為社會經(jīng)濟運行系統(tǒng)的外在變量。

二、平均利潤率、資本平均利潤及其邏輯缺失

1.平均利潤率及其邏輯缺失。古典政治經(jīng)濟學(xué)中，威廉·配第、亞當(dāng)·斯密、大衛(wèi)·李嘉圖等都對經(jīng)濟社會的社會必要勞動時間給出了相同定義：在社會現(xiàn)有的正常生產(chǎn)條件下，在社會平均的勞動熟練與強度下，生產(chǎn)某種商品的使用價值時所需要的時間。如圖1所示，假設(shè)經(jīng)濟社會某生產(chǎn)者生產(chǎn)的商品的價值量∑（C0+V0+M0），由其生產(chǎn)時所耗費的社會必要勞動時間t確定，并規(guī)定每一小時社會必要勞動時間的價值為a貨幣單位，市場上交換按照∑（C0+V0+M0）=a×t貨幣單位的價值量進行交換。并且認(rèn)為在商品市場的交換活動，交易者都應(yīng)遵循這一勞動產(chǎn)品價值決定規(guī)則。早期資本主義市場經(jīng)濟是處于自由競爭階段，假定市場結(jié)構(gòu)是完全競爭的市場結(jié)構(gòu)，勞動生產(chǎn)率的高低就會自動調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會資源的流向效率最高的行業(yè)與部門，最終全社會的資本都應(yīng)該按照平均利潤率來獲得利潤。

2.資本平均利潤與剩余價值分割及其邏輯缺失。古典經(jīng)濟學(xué)家認(rèn)為，在資本主義經(jīng)濟社會，商業(yè)資本、銀行借貸資本、土地資本與產(chǎn)業(yè)資本一起共同參與商品的生產(chǎn)與銷售，按照平均利潤率進行分配。經(jīng)濟社會的平均利潤率假設(shè)條件，是按照法國古典經(jīng)濟學(xué)理論架構(gòu)的：商品（農(nóng)產(chǎn)品）在流通領(lǐng)域不可能發(fā)生增殖，只有在實物商品（農(nóng)業(yè)產(chǎn)品）生產(chǎn)中，才能產(chǎn)生價值增殖部分——剩余價值。上述四類資本中，商業(yè)資本、銀行借貸資本處于流通領(lǐng)域，土地資本只是實物商品生產(chǎn)的空間載體，這三類非生產(chǎn)職能資本都不影響實物商品生產(chǎn)活動的價值總量。只有農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)資本才對商品生產(chǎn)活動的價值總量增加起作用。因此，這一邏輯過程假定農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)預(yù)付資本（C0+V0）生產(chǎn)的商品價值總量（C0+V0+M0）固定不變。剩余價值總量M0在商業(yè)資本、銀行借貸資本、土地資本三者參與分配時，因為預(yù)付的資本總量增加了（C1+C2+C3+V1+V2+V3），并且（C0+C1+C2+C3+V0+V1+V2+V3）>（C0+V0），所以，最終平均利潤率P=M0/（C0+C1+C2+C3+V0+V1+V2+V3）

在上述古典經(jīng)濟學(xué)的分析中， 它沒有遵循“剩余價值是資本積累的源泉”這一邏輯前提，視商業(yè)資本、銀行借貸資本、土地資本這些職能資本是資本所有權(quán)人與生俱來的。事實上，只有前一生產(chǎn)周期中剩余價值的不斷積累，達到一定數(shù)量值后才轉(zhuǎn)化為后一生產(chǎn)周期所投入的預(yù)付資本。因此，非生產(chǎn)職能資本對“假想固定剩余價值”按平均利潤率進行分割的這種互為因果的邏輯推理結(jié)論就自然是片面的。邏輯結(jié)論錯誤的根源就在于平均利潤率、資本平均利潤都是偽命題。

三、新古典經(jīng)濟學(xué)方法論與內(nèi)生制度變量

1.長期、相對靜態(tài)、動態(tài)分析方法。新古典經(jīng)濟學(xué)采用長期、相對靜態(tài)及動態(tài)的微觀與宏觀綜合分析方法，發(fā)現(xiàn)在時間連續(xù)延展與人類認(rèn)知能力不斷提升的過程中，必定導(dǎo)致經(jīng)濟社會的科學(xué)技術(shù)進步，科技成果不斷轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟社會的現(xiàn)實生產(chǎn)力，從而導(dǎo)致經(jīng)濟社會勞動生產(chǎn)率不斷提高；在同一行業(yè)中，不同企業(yè)會因為各自擁有的人力資本的稟賦不同，從而采用不同的組織結(jié)構(gòu)與經(jīng)營方式，這就會導(dǎo)致企業(yè)最終的經(jīng)營效益不同。市場力量的另一方需求，除了消費者自發(fā)需求外，還有政府制度誘導(dǎo)的“引致需求”。因此，在時間序列上，商品市場的均衡價格（商品價值量）是不斷變化的。因為所有經(jīng)濟問題都具備歷史性，短期、靜態(tài)分析只能解決局部經(jīng)濟問題；所以只有在長期、相對靜態(tài)、動態(tài)分析方法基礎(chǔ)上構(gòu)建經(jīng)濟學(xué)理論，它才具有生命力。

2.數(shù)理、實證分析為主，定性、規(guī)范分析為輔。這體現(xiàn)在以下兩點：（1）對商品價值量決定與價值規(guī)律這一古典經(jīng)濟學(xué)理論，新古典經(jīng)濟學(xué)考慮到時間具有經(jīng)濟價值，在邊際數(shù)量分析方法的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)商品價值量大小即價格是由市場體系中多個因素的共同作用而決定。采用用邊際數(shù)理方法架構(gòu)了供需函數(shù)：Qd=a-bp，Qs=-c+dp。（2）因為剩余價值是資本積累轉(zhuǎn)化的源泉，所以社會利潤率趨于上升。因此，平均利潤率、平均利潤及平均利潤率趨于下降都是偽命題。由此，在邊際數(shù)量分析方法的基礎(chǔ)上，架構(gòu)了動態(tài)時間序列的儲蓄—投資理論：上一生產(chǎn)周期中未被消費的收入，以貨幣計量值作為儲蓄，該儲蓄全部轉(zhuǎn)化為下一生產(chǎn)周期的投資。再考慮到人力資本稟賦的不同，進而就可以論證等量資本不一定獲得等量利潤；等量勞動不一定獲得等量價值。查閱最近200年中世界各國的經(jīng)濟年鑒資料與二戰(zhàn)后建立的世界銀行的權(quán)威經(jīng)濟年鑒資料，就可以發(fā)現(xiàn)世界500強企業(yè)的利潤率大都不相同。最有說服力的是，中國36年的市場經(jīng)濟建設(shè)中，數(shù)千家上市公司的利潤率幾乎沒有相同的，最有可能實現(xiàn)平均利潤率的四大國有商業(yè)銀行，公開信息表明，其年度利潤率都不相同。

3.經(jīng)濟制度變遷與內(nèi)生制度變量。上述分析表明，新古典經(jīng)濟學(xué)在邊際數(shù)理方法基礎(chǔ)上，用長期、動態(tài)的分析方法考察商品市場的價格變化、市場規(guī)模變化；通過對現(xiàn)實經(jīng)濟社會的本質(zhì)進行深入分析、科學(xué)歸納演繹，在大量實證分析基礎(chǔ)上架構(gòu)了動態(tài)的生產(chǎn)要素價值分配理論。它遵循經(jīng)濟社會的客觀規(guī)律，把勞動產(chǎn)品價值這塊蛋糕的體積視為不斷增大的價值體。

四、平均利潤率、資本平均利潤實證分析

在商品價值量決定規(guī)則與市場結(jié)構(gòu)假定這兩個前提下得出平均利潤率命題。在現(xiàn)實經(jīng)濟社會結(jié)果究竟如何？在每一經(jīng)濟社會中，它的三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的上市公司經(jīng)驗數(shù)據(jù)就是最有說服力的。中國是最近35年中全球最具活力的經(jīng)濟體，其經(jīng)驗數(shù)據(jù)被IMF認(rèn)為是最有代表性、最具可信度的經(jīng)驗數(shù)據(jù)。表2中的數(shù)據(jù)來源于最近18年中國股市的公開經(jīng)驗數(shù)據(jù)。

表1、表2中的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，是由中國深圳證卷交易所、中國上海證卷交易所公開發(fā)布的。這就充分證明，在最近18年時間序列上，中國三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的分別最具代表意義的15家上市公司共計45家上市公司的利潤率幾乎都不相等。從而，因為企業(yè)各自的資源稟賦不同，其中最主要的是人力資源稟賦不同，等量資本也未能獲得等量利潤。課題組成員查閱世界銀行在二戰(zhàn)后的歷史數(shù)據(jù)，統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)，目前排位在世界500強名單中的企業(yè)，最近70年中的利潤率幾乎都不相等（因篇幅所限此部分?jǐn)?shù)據(jù)略去）。

因此，上述實證分析，充分表明在全球范圍內(nèi)，等量資本不能獲得等量利潤。

五、結(jié)論

國內(nèi)外大量文獻研究發(fā)現(xiàn)，在新古典經(jīng)濟學(xué)理論中，壟斷競爭、完全壟斷、寡頭的市場結(jié)構(gòu)理論就是對平均利潤率是偽命題的最佳邏輯證明。西方經(jīng)濟理論與實證表明，在現(xiàn)實的市場經(jīng)濟社會中，如果市場結(jié)構(gòu)為完全競爭的市場結(jié)構(gòu)時，在短期存在企業(yè)可能存在贏利、盈虧平衡、虧損三種利潤水平狀態(tài)；但是，長期均衡時，只能處于盈虧平衡狀態(tài)。如果市場結(jié)構(gòu)為不完全競爭的市場結(jié)構(gòu)，即壟斷競爭、完全壟斷、寡頭的市場結(jié)構(gòu)時，在短期，企業(yè)同樣可能存在贏利、盈虧平衡、虧損三種利潤水平狀態(tài)；但是，長期均衡時，只能處于贏利狀態(tài)。這種贏利是壟斷利潤所形成。在現(xiàn)實的市場經(jīng)濟社會中，絕大多數(shù)產(chǎn)業(yè)的市場結(jié)構(gòu)是不完全競爭市場結(jié)構(gòu)，即多為壟斷競爭、完全壟斷、寡頭的市場結(jié)構(gòu)。這種不完全競爭的市場結(jié)構(gòu)是經(jīng)濟社會技術(shù)進步、勞動生產(chǎn)率快速提升的結(jié)果。因此，在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，企業(yè)才能不斷擴大規(guī)模，社會財富總量才能不斷增加。

綜上所述，無論是在西方早期的資本主義經(jīng)濟社會或是現(xiàn)代的資本主義市場經(jīng)濟社會，還是在中國前的社會主義市場經(jīng)濟社會，平均利潤率始終是一偽命題。由此，推導(dǎo)得出資本平均利潤也是偽命題。

[基金項目：廣東省教育廳重點項目（GDJY-2014-D-a001），廣東教育科學(xué)研究院重點項目。]

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（作者單位：廣東科技學(xué)院 廣東東莞 523083；蘇州大學(xué) 江蘇蘇州 215000）

[作者簡介：唐靖廷（1966—），湖南沅江人，廣東科技學(xué)院經(jīng)濟學(xué)副教授，經(jīng)濟學(xué)碩士，研究領(lǐng)域：資本理論、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學(xué)、制度經(jīng)濟學(xué)；鄒備戰(zhàn)（1970—），湖南衡陽人，廣東科技學(xué)院經(jīng)濟學(xué)副教授，MBA碩士，研究領(lǐng)域：薪酬設(shè)計與人力資源管理、制度經(jīng)濟學(xué)；王光偉（1960—），貴州人，蘇州大學(xué)商學(xué)院教授，經(jīng)濟學(xué)博士，研究領(lǐng)域：金融理論與政策、金融工程。]

（責(zé)編：若佳）