李倩瑋+榮華英

摘要：隨著社會與時代的發(fā)展，經(jīng)濟的快速增長促使了企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的相關(guān)財務(wù)風險及信貸方面的問題與挑戰(zhàn)越來越多。就當今的金融生態(tài)發(fā)展的環(huán)境來看，全球經(jīng)濟一體化的趨勢越來越嚴重，造成很多企業(yè)在此環(huán)境中需要依靠大量的借助外部的資金來維持本企業(yè)的發(fā)展。同時，企業(yè)向銀行借貸的現(xiàn)象也越來越多，因此，就需要銀行能夠有效地識別企業(yè)的實際財務(wù)風險來對其進行正確的信貸決策，進而促使我國的金融生態(tài)環(huán)境能夠持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，保障我國社會經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融生態(tài)環(huán)境；財務(wù)風險；銀行信貸決策

市場經(jīng)濟的發(fā)展加大了同類型企業(yè)之間的競爭，金融機構(gòu)，尤其是銀行在市場經(jīng)濟中占據(jù)著十分重要的地位。對于銀行而言，給企業(yè)進行信貸是其將資金進行運轉(zhuǎn)的主要方式，并從其中獲取一部分的利潤。因此，銀行在進行信貸時，其最主要的就是對企業(yè)的信貸風險進行測評與防范。但是，在我國現(xiàn)今的這種金融生態(tài)環(huán)境之中，銀行在對企業(yè)的信貸風險進行考察與決策的時候，需要有效的財務(wù)手段來開展相關(guān)的工作，保障企業(yè)的財務(wù)風險與銀行信貸決策之間的影響與作用。

一、銀行信貸決策的影響因素

（一）會計信息

企業(yè)中的會計信息能夠準確地反映該企業(yè)財務(wù)運行的狀況、相關(guān)的運營業(yè)績以及相關(guān)現(xiàn)金流量等情況。同時，這些情況也是銀行在進行信貸風險評估時的最重要的依據(jù)。企業(yè)的財務(wù)風險會計信息能夠有效地解決企業(yè)與銀行之間存在的信息不對應(yīng)的情況，從而能夠有效地降低債務(wù)契約在進行監(jiān)督與管理方面的成本運算。對于企業(yè)而言，相關(guān)的會計信息足以能夠?qū)鶛?quán)人的信貸決策以及產(chǎn)權(quán)保護形成較大的影響。同時，銀行能夠通過企業(yè)的會計信息來對借款的期限、相關(guān)的業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)的負債率及資金的流動等情況進行估算，進而對企業(yè)潛在的財務(wù)風險進行評判，對企業(yè)的財務(wù)狀況進行一定程度的影響與管理。

（二）公司治理

對于企業(yè)的運行與發(fā)展來說，公司治理是一項能夠?qū)局懈鱾€與利益相關(guān)的方面進行一定程度的控制與規(guī)劃。公司治理雖然是一項與公司財務(wù)沒有關(guān)系的制度，但是其在銀行對于企業(yè)進行價值的評估與財務(wù)風險的考察過程中占據(jù)著重要的地位，銀行對企業(yè)進行信貸決策的時候會參考公司治理內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)及內(nèi)容，進而發(fā)揮其關(guān)鍵的作用。

（三）制度環(huán)境

銀行在進行信貸決策的時候，往往會受到其所處環(huán)境的影響。同時市場經(jīng)濟的狀況與前提背景之下，政府的相關(guān)經(jīng)濟干預(yù)、市場化發(fā)展的進程以及財政方面的法律法規(guī)等都會銀行的信貸決策產(chǎn)生或大或小的作用。同時，金融生態(tài)環(huán)境中不僅包括了經(jīng)濟環(huán)境、市場環(huán)境等，同時還包含了信用環(huán)境以及法制環(huán)境等等，其就是市場經(jīng)濟環(huán)境體制下各個種類的金融組織得以生存與發(fā)展的重要的制度環(huán)境系統(tǒng)。

二、財務(wù)風險以及銀行信貸決策之間的關(guān)系

近年來，隨著市場化經(jīng)濟在我國的不斷完善與深化，我國的銀行，尤其是商業(yè)銀行的市場化的發(fā)展與改革的情況比較普遍。同時，銀監(jiān)會的成立促使我國銀行不再受到政府的大規(guī)模的調(diào)控、管理與控制，成為了我國市場經(jīng)濟中的經(jīng)營主體。由此各大銀行都提升了進行全面信貸決策管理的力度，同時對可能產(chǎn)生的新型的不良資產(chǎn)進行有效的防范，從其根本與本質(zhì)上來控制這些新興資產(chǎn)的質(zhì)量。除此之外，銀行在運營的過程當中，其風險的產(chǎn)生主要來源于貸款人自身的財務(wù)風險，其在經(jīng)營的過程中需要對貸款人的財務(wù)風險進行有效的分析與辨別看，進而做出科學(xué)、合理的信貸決策，由此來減少銀行在運行過程中的經(jīng)營風險的產(chǎn)生，提升防范的效率與質(zhì)量。除此之外，銀行能夠進行大量的相關(guān)信息的搜集以及極高的生產(chǎn)能力。由此來對借款人的所具備的經(jīng)濟實力以及其自身所攜帶的財務(wù)風險進行高校的識別與分析，并依據(jù)分析的結(jié)果來制定出科學(xué)、合理的資金決策及信貸決策，盡可能地避免決策的失誤及相關(guān)的風險。

通常情況下，有著較大財務(wù)風險的公司與企業(yè)，其從銀行借貸的錢數(shù)都比較少，同時其借款的成本較高，相關(guān)的條件也比較的苛責。就目前的發(fā)展狀況來看，很多的銀行在進行借款的時候需要參照借款人的相關(guān)信用評分及等級數(shù)，對符合其規(guī)定的人才可以借款。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中所承受的財務(wù)風險包含了企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中，受到一定外部環(huán)境及某些無法進行預(yù)測與控制的因素影響，進而造成企業(yè)在發(fā)展的過程中與其所制定的發(fā)展目標不相符，由此而造成的一定程度的損失或者是收益。對于企業(yè)而言，開展任何形式、任何內(nèi)容的活動，都會承擔一定的風險，且企業(yè)在活動中的收益情況與企業(yè)的所承擔的風險之間存在著正相關(guān)的關(guān)系。企業(yè)所承擔的風險只有在一定的范圍內(nèi)才能夠獲得相應(yīng)的收益，超過了這個范圍則不僅不會獲取收益，反而還會形成一定的經(jīng)濟損失。

結(jié)語

在市場經(jīng)濟的發(fā)展狀況之中，銀行在對企業(yè)進行信貸決策的時候需要對企業(yè)的財務(wù)風險狀況進行詳細的考慮，同時需要根據(jù)風險性質(zhì)的不同來做出不同的解決措施。我國的銀行在經(jīng)過長期的發(fā)展與變革后，已經(jīng)在市場經(jīng)濟中占據(jù)了主體性的地位，進而通過企業(yè)的財務(wù)風險來對自身的經(jīng)營風險進行管理與控制。同時，現(xiàn)今過良好的金融生態(tài)環(huán)境能夠?qū)︺y行的信貸決策的效率進行大幅度的提升與改善。據(jù)此，我國的市場經(jīng)濟會在此基礎(chǔ)下不斷發(fā)展與完善，未來的金融生態(tài)環(huán)境將向更好的方向發(fā)展。

參考文獻：

[1]劉剛.當前金融生態(tài)環(huán)境下商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展機遇分析[J].港澳經(jīng)濟，2016（20）

[2]李耀星.金融生態(tài)環(huán)境、財務(wù)風險與銀行信貸決策[J].城市建設(shè)理論研究：電子版，2014（34）

[3]李明，郝冰.金融生態(tài)、企業(yè)內(nèi)部控制與銀行信貸資金配置[J].投資研究，2014（05）

作者簡介：

李倩瑋（1986- ），女，河北省張家口人，天津理工大學(xué)碩士研究生，燕京理工學(xué)院國際商學(xué)院講師，研究方向：公司金融，企業(yè)管理；

榮華英（1979- ），女，湖北省荊州人，北京科技大學(xué)碩士研究生，燕京理工學(xué)院國際商學(xué)院講師，研究方向：國際金融，工商管理。