李衛(wèi)華

摘要：近年來，我國部分大中型企業(yè)多呈現(xiàn)出多元化、跨地區(qū)、跨行業(yè)經(jīng)營企業(yè)集團(tuán)式的經(jīng)營和管理模式，這也使得企業(yè)資金的集中管理出現(xiàn)了難題，而網(wǎng)銀系統(tǒng)的出現(xiàn)則為集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金集中管理提供了經(jīng)濟(jì)、科學(xué)的解決方案?；谶@一問題的重要性。現(xiàn)對網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的主要功能和特點(diǎn)，基于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的企業(yè)集團(tuán)資金管理的涵義及內(nèi)容，資金管理的途徑和解決方案，以及加強(qiáng)資金管理的意義進(jìn)行了探究和分析，希望能夠?qū)ο嚓P(guān)人員有所幫助。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)上銀行；資金集中管理；企業(yè)創(chuàng)收節(jié)支

中圖分類號：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1005-913X（2016）09-0126-02

一、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的主要功能與特點(diǎn)

（一）網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的主要功能

網(wǎng)上銀行系統(tǒng)指的是將銀行和Internet技術(shù)相結(jié)合，向客戶提供開、銷戶、信息查詢、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上證券、投資理財?shù)茹y行服務(wù)項(xiàng)目，使得客戶可以隨時隨地安全便捷地進(jìn)行各類銀行業(yè)務(wù)。網(wǎng)上銀行系統(tǒng)憑借著不具有時間和空間限制，能夠隨時隨地為客戶提供金融服務(wù)的優(yōu)勢在現(xiàn)代社會中被廣泛應(yīng)用。

網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的主要功能在于為客戶提供網(wǎng)上形式的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)及金融服務(wù)。小到個人及商戶的購物、訂票等業(yè)務(wù)等網(wǎng)上支付，大到銀行及相關(guān)金融信息的發(fā)布等服務(wù)內(nèi)容均包含在內(nèi)。對于大中型企業(yè)集團(tuán)，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)則能夠提供核對賬單、投資理財，資金集中管理、網(wǎng)上劃轉(zhuǎn)資金、調(diào)撥資金、查詢公司賬戶信息、監(jiān)控各個子公司的資金運(yùn)作情況，代發(fā)員工工資、代發(fā)報銷、分級操作、分限管理、查詢賬戶余額和交易信息以及簽訂多邊協(xié)議等各項(xiàng)服務(wù)。

（二）網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的特點(diǎn)

網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的特點(diǎn)在于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)能夠借助計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)與通訊技術(shù)，通過利用全球范圍內(nèi)的互聯(lián)網(wǎng)，打破傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)操作模式以及各項(xiàng)服務(wù)模式，摒棄了的銀行傳統(tǒng)服務(wù)流程所存在的不足和弊端，把銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及金融服務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合，并借助互聯(lián)網(wǎng)這一廣泛的大眾平臺上得以推出。這樣一來，個人用戶、商戶以及大中型企業(yè)集團(tuán)等相關(guān)人員不僅可以通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行網(wǎng)上支付、資金集中管理、網(wǎng)上劃轉(zhuǎn)資金、調(diào)撥資金、查詢公司賬戶信息，更能夠有效地維護(hù)金融市場的操作秩序，最大限度提高企業(yè)及個人的資金管理及消費(fèi)效率，減少企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)損失，最大限度的保證資金交易和操作的安全，使得用戶、商戶和銀行三者的利益能夠得到安全保障。

二、基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金管理的涵義及內(nèi)容

（一）基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金管理的涵義

基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金管理，指的是大中型企業(yè)集團(tuán)及旗下的各個子公司借助網(wǎng)上銀行這一互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺，將企業(yè)旗下的各個銀行賬戶進(jìn)行科學(xué)、合理、有效地企業(yè)集團(tuán)資金集中總部管理、企業(yè)集團(tuán)資金收支分別管理、與銀行結(jié)合的科學(xué)現(xiàn)金管理、現(xiàn)金流動性預(yù)測、投資管理、融資管理、信息和咨詢等金融服務(wù)以及管理方案，以降低企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營中的資金和經(jīng)營風(fēng)險，減少企業(yè)集團(tuán)資金成本并提高資金使用效率，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化，最終提升企業(yè)價值和競爭力。

（二）基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金管理的內(nèi)容

1.企業(yè)集團(tuán)資金集中總部管理

企業(yè)集團(tuán)資金集中總部管理是基于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的平臺，由企業(yè)集團(tuán)總部統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一管理、并統(tǒng)一運(yùn)營的集資金集中、融資管理、外匯管理、國際支付管理于一身的資金管理模式。企業(yè)集團(tuán)資金集中總部管理不僅是基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金管理的重要內(nèi)容之一，同時也是在國際金融市場和國際大中型企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營和管理中普遍采用的資金管理模式。大中型企業(yè)建立在企業(yè)集團(tuán)資金集中總部管理上的企業(yè)的各方面運(yùn)營和管理，能夠有效地幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資經(jīng)營成本的減少，金融交易風(fēng)險的降低，提高企業(yè)資金流動的有效性，加強(qiáng)對子公司的生產(chǎn)經(jīng)營以及財務(wù)管理方面的控制，科學(xué)有效地實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的整合，并最大限度地提高企業(yè)運(yùn)營和管理的整體效益和價值增值。

2.企業(yè)集團(tuán)資金收支分別管理

企業(yè)集團(tuán)資金收支分別管理作為基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金管理的內(nèi)容之一，企業(yè)集團(tuán)在采用這一資金管理模式時需要做到的是首先在保證在先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的支持下，建立完整的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以便企業(yè)集團(tuán)的總部能夠利用這一網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對子公司財務(wù)收支監(jiān)控，實(shí)行有效的集中管理；其次，企業(yè)集團(tuán)必須在制定相對實(shí)際的企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的前提下，進(jìn)行科學(xué)合理的全面預(yù)算管理，并積極構(gòu)建合理的收支資金管理體系和相關(guān)機(jī)制；最后，企業(yè)集團(tuán)必須在將資金集中管理為核心的企業(yè)資金管理的前提下，將網(wǎng)上銀行作為管理平臺，并將企業(yè)收、支雙線管理模式作為切入點(diǎn)構(gòu)建科學(xué)有效的財務(wù)管理體系和內(nèi)部控制系統(tǒng)，有利于公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略的設(shè)計(jì)和實(shí)施。

3.與銀行結(jié)合的科學(xué)現(xiàn)金管理

與銀行結(jié)合的科學(xué)現(xiàn)金管理是現(xiàn)代社會中基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金管理最重要的內(nèi)容，同時也是國際金融界和國際銀行界最成熟的金融服務(wù)之一。在國際金融業(yè)和國際銀行業(yè)近三十年的發(fā)展歷程中，網(wǎng)上銀行與線下銀行的結(jié)合為大中型企業(yè)集團(tuán)、高端企業(yè)以及機(jī)構(gòu)客戶提供了越來越優(yōu)質(zhì)、成熟和穩(wěn)定的服務(wù)。而在國內(nèi)，全國性商業(yè)銀行不僅能夠?yàn)榇笾行推髽I(yè)集團(tuán)提供企業(yè)資金統(tǒng)籌規(guī)劃等常規(guī)性服務(wù)，更能夠針對企業(yè)的特點(diǎn)，為其量身定制個性化現(xiàn)金管理方案，提供綜合化性的服務(wù)?；诰W(wǎng)上銀行的與銀行結(jié)合的科學(xué)現(xiàn)金管理在大中型企業(yè)集團(tuán)資金管理的實(shí)行，標(biāo)志著我國銀行業(yè)發(fā)展以及企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營和管理的現(xiàn)代化和國際化。

三、基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金管理的途徑及解決方案

（一）基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)用戶管理模式及特色功能

基于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的企業(yè)集團(tuán)用戶管理模式針對不同企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營特點(diǎn)和需求，為其提供相應(yīng)的管理模式，最為常見的有母子公司統(tǒng)一的管理模式、母子公司相對獨(dú)立的管理模式、以及母子公司聯(lián)動管理的模式?；诰W(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)用戶管理常見的特色功能包括集團(tuán)總部及分公司賬戶查詢功能、資金實(shí)時劃撥功能、總部代分公司付款功能、以及企業(yè)網(wǎng)上銀行現(xiàn)金管理等功能。

（二）基于企業(yè)內(nèi)部管理制度和人工操作的解決方案

基于企業(yè)內(nèi)部管理制度和人工操作的解決方案是企業(yè)集團(tuán)實(shí)行企業(yè)資金集中管理的傳統(tǒng)方案。為實(shí)施這一方案，要求企業(yè)集團(tuán)做到建立企業(yè)內(nèi)部銀行以及資金結(jié)算中心，票據(jù)人工傳遞、審批的方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的統(tǒng)一管理。

（三）基于企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、財務(wù)管理軟件的解決方案

基于企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、財務(wù)管理軟件的解決方案，顧名思義，是企業(yè)集團(tuán)建立在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)和企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)平臺的基礎(chǔ)上，并利用企業(yè)集團(tuán)相關(guān)的財務(wù)管理軟件，進(jìn)行企業(yè)資金管理，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)資金統(tǒng)一，提高資金利用率的解決方案。實(shí)施這一解決方案不僅需要企業(yè)集團(tuán)擁有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和成熟的企業(yè)管理體系，更需要在高新技術(shù)的保證下才能進(jìn)行，這對絕大部分企業(yè)具有極大的挑戰(zhàn)性。

四、基于網(wǎng)上銀行的集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的意義

（一）降低企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營中的資金和經(jīng)營風(fēng)險

基于網(wǎng)上銀行的集團(tuán)企業(yè)資金集中管理，有利于降低企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營中的資金和經(jīng)營風(fēng)險。由于企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營范圍較大，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的企業(yè)通常分布在不同地區(qū)以及不同的子行業(yè)，且企業(yè)集團(tuán)的管理模式多呈現(xiàn)出管理層級多、管理鏈條長的特點(diǎn)。在傳統(tǒng)的資金分散式管理的模式下，在企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營和管理中勢必出現(xiàn)資金風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，而在基于網(wǎng)上銀行的集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理模式下，則可以有效地協(xié)助企業(yè)集團(tuán)集中管理資金，并快速、有效地實(shí)施總公司向子公司進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥、查詢賬戶信息，監(jiān)控其資金運(yùn)作等眾多資金管理環(huán)節(jié)，有效降低企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營中的資金和經(jīng)營風(fēng)險。

（二）減少企業(yè)集團(tuán)資金成本并提高資金使用效率

基于網(wǎng)上銀行的集團(tuán)企業(yè)資金集中管理，有利于減少企業(yè)集團(tuán)的資金成本并提高資金的使用效率。由于在大中型企業(yè)集團(tuán)的分散式、多元化經(jīng)營、管理模式下，其旗下的各個分公司的獨(dú)立法人企業(yè)與總公司、各個銀行之間的關(guān)系多呈現(xiàn)錯綜復(fù)雜的狀態(tài)。這種情況多半將導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)的巨額資金在多家商業(yè)銀行的眾多賬號內(nèi)呈現(xiàn)閑置狀態(tài)，使得企業(yè)集團(tuán)的資金使用效率低下以及資金成本的增加。而基于網(wǎng)上銀行的集團(tuán)企業(yè)資金集中管理將有效避免這一問題的發(fā)生，

（三）促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化

基于網(wǎng)上銀行的集團(tuán)企業(yè)資金集中管理，有利于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化。傳統(tǒng)的企業(yè)集團(tuán)紫荊管理模式多半是單一的將總公司向子公司進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥等企業(yè)內(nèi)部的資金交易交由銀行處理，由于銀行業(yè)務(wù)繁重，處理效率較低、時間較長，使得企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部資金交易常常出現(xiàn)資金在途、三角債務(wù)以及相互拖欠的現(xiàn)象。針對這一問題，基于網(wǎng)上銀行的集團(tuán)企業(yè)資金集中管理能夠有效保證集團(tuán)內(nèi)部交易的協(xié)調(diào)一致，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體利益的最大化。

綜上所述，隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步以及企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營和管理模式的日漸成熟，基于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的已相對成熟?；诰W(wǎng)上銀行系統(tǒng)的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理業(yè)已成為集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行企業(yè)資金集中管理的重要方式和方法。但是，基于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理在處理資金配置和資金管控上尚存不足，有待相關(guān)人員處理并解決，相信隨著企業(yè)集團(tuán)資金集中管理趨勢的日益增強(qiáng)以及相關(guān)人員的不懈努力，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理以及企業(yè)的運(yùn)用和發(fā)展將擁有更加美好的明天。

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