【摘要】社會主義市場經(jīng)濟的建立與完善，為我國中小企業(yè)的發(fā)展帶來了更多的發(fā)展機遇。目前，中小企業(yè)發(fā)展迅猛，儼然已經(jīng)成為推動我國社會快速發(fā)展的重要力量，但是信貸融資困難嚴重在一定程度上嚴重阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展。本文在分析目前中小企業(yè)信貸融資困境的具體原因基礎上，提出了有效解決中小企業(yè)信貸融資困境的重要對策。

【關鍵詞】中小企業(yè) ?信貸融資 ?困境 ?對策

一、中小企業(yè)信貸融資的現(xiàn)狀

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)無論是在人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模還是經(jīng)營規(guī)模上經(jīng)濟單位都比較小。同時，它在我國社會經(jīng)濟發(fā)展中的地位不可撼動，作為國民經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，在促進促進國民經(jīng)濟發(fā)展、增加國民生產(chǎn)總值中發(fā)揮著至關重要和不可代替的作用。但是，中小企業(yè)所能夠利用的資源與它促進國民經(jīng)濟發(fā)展中的重要地位嚴重不符，資金方面的嚴重不足與融資方面的困難已經(jīng)成為中小企業(yè)在發(fā)展中普遍面臨的困難，并且已經(jīng)嚴重阻礙了其正常的發(fā)展，逐漸成為中小企業(yè)急需要解決的問題之一。

二、造成中小企業(yè)信貸融資困境的具體原因

從我國目前中小企業(yè)的信貸融資現(xiàn)狀中不難看出，信貸融資困難儼然已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的最主要瓶頸，而造成這一情況的原因有很多那種，除了與中小企業(yè)自身發(fā)展的弱點不適應我國金融體系的特點以外，還與我國相關政策的不完善等因素有關。

（一）中小企業(yè)自身的特點

與同行業(yè)的大型企業(yè)相比，我國的中小企業(yè)主要有以下幾方面的特點：

第一，經(jīng)營風險相對比較大，極易容易受到外界環(huán)境的干擾影響，其中銀行蒙受損失的風險最大;第二，固定資產(chǎn)不多，就是說可抵押負債的能力相對比較低;第三，財務信息方面的透明度相對不高，使得企業(yè)本身與金融機構之間的信息要求嚴重不符的現(xiàn)象普遍存在。

（二）政府體制改革方面

現(xiàn)階段，我國大部分的商業(yè)銀行正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的時期，很大一部分的商業(yè)銀行正在原有機構的基礎上進行不斷的撤并，并將放貸的權限收回，就使得在一定程度上對中小企業(yè)的貸款進行了壓縮。另外，企業(yè)在向銀行申請貸款的過程中異常復雜的程序，使得銀行在無形中增加了企業(yè)貸款的隱形成本。

（三）銀行等金融機構方面

目前，由于銀行等金融機構存在著不合理的管理機制，導致銀行失去或者缺乏給予中小企業(yè)貸款的動力，不少銀行將貸款的門檻逐漸的提高，甚至不愿意將款貸給中小企業(yè)。同時，我國現(xiàn)階段將風險度大小作為管理信貸風險的主要衡量標準，雖然這種方法在一定程度上使得貸款決策的科學性較之前有了明顯的提高，確保了貸款的質(zhì)量問題，但是評定企業(yè)信用等級的標準在很大程度上過于籠統(tǒng)和形式，也未嚴格按照行業(yè)的劃分等級的具體標準進行更加細致的劃分。

三、有效解決中小企業(yè)信貸融資困境的重要對策

（一）逐漸完善中小企業(yè)的管理制度，建立健全企業(yè)治理機構

1.建立和健全一定的信用評價體系，既有效且簡化的針對性中小企業(yè)的信用評價體系。通常情況下，基于中小企業(yè)本身的特點和發(fā)展情況，大企業(yè)中的信息采集以及評價系統(tǒng)并不能完全適應中小企業(yè)的發(fā)展需求。因此，中小企業(yè)家一定要結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的特點和具體情況，建立和健全一套既符合自身發(fā)展實際需要又與國際標準相符的、有效且簡化的信用評價體系，一方面能夠及時的捕捉到與企業(yè)信用有關的各方面有用信息，另一方面還能夠最大限度的降低企業(yè)進行信用評價方面的開支，從而有效的降低成本，實現(xiàn)利益的最大化。

2.健全激勵的約束機制。一方面，根據(jù)時代在發(fā)展的要求，對企業(yè)的信用評估體系進行一定程度的完善，在各大銀行之間共享企業(yè)的信用記錄。另一方面，將某些發(fā)達國家的先進經(jīng)驗借鑒過來，并且將我國的現(xiàn)實狀況結(jié)合起來，逐漸建立和健全與企業(yè)和個人有關的征信系統(tǒng)。

（二）不斷完善政府的支持體系

1.放松對金融的管制，逐漸將民間資本引導到中小企業(yè)的金融機構中。為此，政府應該給予中小企業(yè)充足夠的財政支持，通過采取有效的措施不斷降低金融機構的準入門檻，并在此基礎上逐漸將一個完善的法律法規(guī)監(jiān)管體系建立起來，以此來給予民間金融機構更多的發(fā)展空間，通過對其進行科學的指導，以合作、入股等各種形式使其充分的參與到中小金融機構的運營當中去，使銀行體系逐漸將那些不正規(guī)或者規(guī)模比較小的金融機構納入進去，從根本上使我國大多數(shù)中小企業(yè)信貸融資困難的問題得到很好的解決。

2.建立和健全財政擔保體系，采取積極有效的措施不斷加大對相關財政擔保機構的扶植。因此，政府應該將建立和健全財政擔保體系納入長期的發(fā)展戰(zhàn)略中，在財政預算中納入一定的財政擔保資金，并且在合理補償擔保損失的基礎上逐漸建立起完善的財政補償以及嚴格的審核責任制度。

（三）對銀行的體制進行逐漸的完善和規(guī)范，改進銀行管理信貸風險的辦法

1.進行一對一的業(yè)務合作。一家中小企業(yè)只允許跟一家銀行有業(yè)務上的往來，即只允許一家銀行為一家中小企業(yè)在融資方面提供全部的支持，原則上其他銀行不得干涉。一方面，企業(yè)只能在一家銀行開戶，也就是唯一的結(jié)算賬戶，銀行有權對客戶全部的營業(yè)收入以及現(xiàn)金的流入和流出情況進行嚴密的監(jiān)督，并且通過對其進行科學合理和準確的核算，確定對其授信的額度，從而能夠有效避免出現(xiàn)融資過度以及私自挪用公款的風險。另一方面，不斷提高進行價格談判的能力，并通過提供全套的金融服務如融資能力、結(jié)算、理財以及咨詢等，將客戶的綜合回報能力大大的提高，從而能夠在一定程度上彌補高風險所帶來的高額成本。

2.制定嚴格的準入條件。也就是銀行要更加嚴格的控制中小企業(yè)客戶的準入條件。一方面，關于行業(yè)的準入方面，將能夠與大企業(yè)形成一定產(chǎn)業(yè)鏈的中小企業(yè)作為重點的準入對象，因為這類企業(yè)無論是在供貨方面，還是產(chǎn)品在市場中的競爭力和風險控制方面都有著明顯的優(yōu)勢，因此也就逐漸成為銀行首要選擇的目標客戶。另一方面，關于客戶的準入方面，銀行要對財務指標進行科學的定量分析，同時還要對企業(yè)進行必要的定性分析。

3.確定好融資限額的標準。通常情況下，銀行要根據(jù)企業(yè)的實際營業(yè)收入來確定起融資的限額。同時，企業(yè)還款的來源對保證和穩(wěn)定現(xiàn)金流的充足具有非常重要的作用，以實際的營業(yè)額來劃分中小企業(yè)的融資限額相對來說比較科學、合理。

四、結(jié)束語

近年來，隨著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展，中小企業(yè)所創(chuàng)造的巨大社會財富極大地促進的社會的發(fā)展，其在國民經(jīng)濟發(fā)展中的地位日漸突出。但是，我國現(xiàn)階段的中小企業(yè)普遍存著信貸融資困難的窘境，為此必須引起政府等相關部門的高度重視。

參考文獻

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作者簡介：李蓉（1967-），女，漢族，湖南株洲人，大學本科學歷，中級會計師，研究方向：財務會計。