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        關(guān)于“銀稅互動(dòng)”模式助力企業(yè)融資的調(diào)查與思考

        2016-12-05 13:40:11徐文平
        時(shí)代金融 2016年29期
        關(guān)鍵詞:信貸納稅小微

        徐文平

        【摘要】小微企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要組成部分,而融資難一直是影響小微企業(yè)發(fā)展的掣肘因素。本文通過總結(jié)鷹潭金融機(jī)構(gòu)為服務(wù)小微企業(yè)創(chuàng)新推出的“稅易貸”產(chǎn)品的特點(diǎn)及成效,分析金融支持小微企業(yè)存在的問題及不足,然后結(jié)合實(shí)際提出建議。

        【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)融資產(chǎn)品

        小微企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要組成部分,在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、促進(jìn)就業(yè)、科技創(chuàng)新等方面發(fā)揮著不可替代的作用。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行嚴(yán)峻形勢(shì)下,小微企業(yè)生存舉步維艱,銀行信貸投放趨嚴(yán)、趨緊使小微企業(yè)融資難、融資貴問題日益突出,如何破解小微企業(yè)融資瓶頸是當(dāng)下關(guān)注的重點(diǎn)問題。為切實(shí)提升小微企業(yè)金融服務(wù)能力,鷹潭市金融機(jī)構(gòu)巧用“銀稅”大數(shù)據(jù),搭建銀稅企互通平臺(tái),面向誠(chéng)信小微企業(yè)創(chuàng)新推出“稅易貸”業(yè)務(wù),疏通小微企業(yè)融資瓶頸,有效破解小微企業(yè)融資難題。

        一、“稅易貸”信貸產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r

        “稅易貸”業(yè)務(wù)是基于大數(shù)據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念,通過對(duì)客戶歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘,針對(duì)小微企業(yè)普遍缺乏有效抵押物及其他增信手段的融資難問題,根據(jù)不同的區(qū)域、稅種、客戶納稅信用等級(jí)以及在金融機(jī)構(gòu)開立基本結(jié)算戶、納稅賬戶等情況,實(shí)行差別化的貸款額度設(shè)計(jì),批量化營(yíng)銷的一種服務(wù)于小微企業(yè)的新型信貸產(chǎn)品。2015年9月1日,江西省建行與省國(guó)稅局、省地稅局簽訂了《“稅易貸”業(yè)務(wù)合作協(xié)議》,2015年12月,鷹潭市建行發(fā)放轄內(nèi)首筆“稅易貸”業(yè)務(wù)。

        (一)稅務(wù)部門積極篩選推介客戶

        “稅易貸”業(yè)務(wù)由當(dāng)?shù)貒?guó)稅、地稅部門提供轄內(nèi)稅務(wù)部門評(píng)級(jí)的A級(jí)、B級(jí)所有企業(yè)名單,并在名錄內(nèi)通過對(duì)企業(yè)的信貸資金需求情況的了解向?qū)鱼y行出具《小微企業(yè)“稅易貸”客戶推薦函》推介一批誠(chéng)信納稅企業(yè);銀行機(jī)構(gòu)可對(duì)《小微企業(yè)“稅易貸”客戶推薦函》中推薦的企業(yè)進(jìn)行再篩選,選擇符合本行信貸政策的企業(yè),其中優(yōu)先選擇A級(jí)企業(yè),適當(dāng)選擇B級(jí)企業(yè)。此外,銀行也可根據(jù)稅務(wù)部門提供的A級(jí)、B級(jí)所有企業(yè)名單,通過前期調(diào)查自主拓展企業(yè)客戶。自2015年12月“稅易貸”業(yè)務(wù)啟動(dòng)后,鷹潭市稅務(wù)部門迅速反應(yīng),第一時(shí)間提供了全市國(guó)稅系統(tǒng)的A、B級(jí)納稅客戶名單669家,其中A級(jí)納稅企業(yè)26家,B級(jí)納稅企業(yè)643家。首批推介企業(yè)12家,其中A級(jí)納稅企業(yè)1家、B級(jí)納稅企業(yè)11家,當(dāng)月建行鷹潭市分行就及時(shí)對(duì)接企業(yè)2家。

        (二)銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)步對(duì)接

        “稅易貸”是建設(shè)銀行2015年創(chuàng)新推出的結(jié)合大數(shù)據(jù),運(yùn)用評(píng)分卡技術(shù)的“小額貸”信貸產(chǎn)品之一,是依據(jù)企業(yè)信用狀況對(duì)按時(shí)足額納稅的小微企業(yè)發(fā)放的,用于短期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的可循環(huán)的人民幣信用貸款業(yè)務(wù)?!岸愐踪J”主要針對(duì)年納稅額5萬(wàn)元以上的小微企業(yè)群體,可向守信納稅人提供最高200萬(wàn)元的無(wú)抵押純信用貸款。可提供有效期1年(含)的循環(huán)貸款額度,同時(shí)企業(yè)可以通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行自主支用和還款。2015年12月17日建行鷹潭市分行向江西某冷暖工程有限公司發(fā)放轄內(nèi)首筆“稅易貸”信貸業(yè)務(wù)。截止2016年6月末,全市金融機(jī)構(gòu)共辦理“稅易貸”業(yè)務(wù)25筆,金額合計(jì)1135萬(wàn)元。

        (三)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及時(shí)跟進(jìn)

        銀行機(jī)構(gòu)在辦理“稅易貸”業(yè)務(wù)時(shí),貸前嚴(yán)格調(diào)查,重點(diǎn)審查材料的真實(shí)性,做到“三核”、“三查”、“三親見”。貸后管理遵循“以非現(xiàn)場(chǎng)主動(dòng)預(yù)警為主,以差別化現(xiàn)場(chǎng)檢查為輔”的原則,包括主動(dòng)監(jiān)測(cè)預(yù)警、現(xiàn)場(chǎng)檢查等內(nèi)容,定期向稅務(wù)部門采集企業(yè)納稅數(shù)據(jù),通過納稅情況來掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。同時(shí)與企業(yè)主簽訂企業(yè)自然人保證協(xié)議,信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)企業(yè)主承擔(dān)連帶責(zé)任。

        二、“稅易貸”業(yè)務(wù)實(shí)施取得的主要成效

        (一)有效促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)

        通過銀稅雙方“征信互認(rèn)、銀稅互動(dòng)”,納稅信用等級(jí)較高的守信企業(yè)將優(yōu)先得到銀行提供的專項(xiàng)信貸支持。通過“以信養(yǎng)信、以信授信”,引導(dǎo)企業(yè)更加重視自身納稅信用,營(yíng)造依法納稅、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的良好社會(huì)氛圍,能夠培養(yǎng)、擴(kuò)大企業(yè)稅源,有利于促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新,讓更多守信納稅人特別是守信小微企業(yè)從中受益。

        (二)有力推動(dòng)“普惠金融”發(fā)展

        開展銀稅合作、利用納稅信息為小微企業(yè)融資進(jìn)行增信,是提升小微企業(yè)金融綜合化服務(wù)水平、推動(dòng)“普惠金融”發(fā)展的重要舉措。通過大數(shù)據(jù),銀稅信息共享,銀行可以批量獲取優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶,創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品的內(nèi)容和形式,并提升信貸風(fēng)險(xiǎn)甄別能力?!岸愐踪J”作為創(chuàng)新型信用貸款品種,按銀行相關(guān)信貸政策規(guī)定,“稅易貸”客戶必須為在本行沒有任何授信業(yè)務(wù)的新增客戶,進(jìn)一步拓展了銀行機(jī)構(gòu)新的客戶源,金融信貸扶持更為普惠。且雖然“稅易貸”額度不大,最高授信僅為200萬(wàn)元,但通過企業(yè)與銀行的信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的建立、維護(hù),在幫助企業(yè)逐步做大的同時(shí)也為銀行培養(yǎng)了潛在客戶。此外,“稅易貸”業(yè)務(wù)受理便捷快速,滿足了小微企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)需求?!岸愐踪J”的申報(bào)審批與其他小微企業(yè)業(yè)務(wù)相同,在通過銀行機(jī)構(gòu)篩選后,享受便捷的“綠色通道”服務(wù),稅務(wù)部門提供納稅證明,審批資料二級(jí)分行機(jī)構(gòu)直接審批,同時(shí)由于“稅易貸”無(wú)需抵押,節(jié)省了評(píng)估時(shí)間,一般7~10個(gè)工作日即可放貸。

        (三)切實(shí)降低企業(yè)融資成本

        “稅易貸”產(chǎn)品的推出對(duì)小微企業(yè)是一個(gè)福音,為企業(yè)在銀行提供了一個(gè)新的融資渠道,在無(wú)需任何抵押的情況下,獲得銀行低成本融資?!岸愐踪J”目標(biāo)客戶主要為小微企業(yè)及個(gè)體工商戶,貸款額度為企業(yè)增值稅+營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅納稅額的4~6倍,A類信用等級(jí)企業(yè)最高放大倍數(shù)可達(dá)5~7倍,貸款額度需求基本滿足客戶日常經(jīng)常需求。資金價(jià)格為央行一年期基準(zhǔn)利率上浮40%,相對(duì)于其他小微企業(yè)信貸品種上浮70%左右的價(jià)格資金成本相對(duì)較低。同時(shí)“稅易貸”為信用貸款,只需企業(yè)主及其配偶簽訂《自然人保證合同》,無(wú)需再辦理抵押、擔(dān)保,相應(yīng)減少了評(píng)估費(fèi)用,融資成本切實(shí)降低。

        三、“稅易貸”業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中存在的問題

        (一)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)難使“稅易貸”投放較為謹(jǐn)慎

        當(dāng)前全國(guó)經(jīng)濟(jì)下行形勢(shì)仍然較為嚴(yán)竣,信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn),“稅易貸”是無(wú)抵押貸款,僅用納稅信用擔(dān)保,加之企業(yè)主投資領(lǐng)域廣,風(fēng)險(xiǎn)大,銀行資金流向監(jiān)測(cè)較為困難,銀行在推廣此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)仍十分謹(jǐn)慎。同時(shí)“稅易貸”業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)利用稅務(wù)大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)銀稅對(duì)接的全新業(yè)務(wù),沒有任何風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)借鑒,銀行表示目前業(yè)務(wù)推進(jìn)仍處于邊做邊看的模式,全面推廣還需要不斷摸索總結(jié)。

        (二)銀行績(jī)效考核對(duì)業(yè)務(wù)開展存在“擠出效應(yīng)”

        當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、競(jìng)爭(zhēng)加劇、不良顯現(xiàn)的“三重壓力”,銀行業(yè)間對(duì)信貸人員風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考量更為嚴(yán)格,既要做大信貸增量,又要保證信貸資金安全,信貸業(yè)務(wù)實(shí)行“終身制”。優(yōu)質(zhì)信貸資源有限,信貸員對(duì)新增客戶較為謹(jǐn)慎,從績(jī)效考核考慮,銀行更偏重于保障重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)的大客戶,傾向于向風(fēng)險(xiǎn)小、成本低、單筆收益高的大企業(yè)提供貸款,這對(duì)小微企業(yè)貸款形成“擠出效應(yīng)”,小微企業(yè)的信貸增量做大仍顯困難。

        (三)政銀雙方協(xié)調(diào)配合機(jī)制仍有待完善

        “稅易貸”業(yè)務(wù)政府部門只是在前期客戶篩選推介中由稅務(wù)部門參與,出具納稅證明,后期管理中介入很少,多數(shù)情況下由銀行獨(dú)立對(duì)貸款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、跟蹤,對(duì)于企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況不如政府相關(guān)部門掌握全面,信息的不及時(shí)、不對(duì)稱對(duì)銀行適時(shí)跟蹤、監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)十分不利,給貸后管理造成一定困難。政府和銀行間有效交流與配合的不足,使“稅易貸”的信貸資金安全存在一定的隱患。

        四、進(jìn)一步推廣“稅易貸”品種的建議

        “稅易貸”是利用大數(shù)據(jù),實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)與銀行部門共享納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果,推動(dòng)納稅信用與其他社會(huì)信用聯(lián)動(dòng)的重要舉措之一。作為新生事物,在實(shí)施過程中難免會(huì)遇到問題。政銀雙方要形成合力,共同推進(jìn)銀稅互動(dòng),讓“稅易貸”業(yè)務(wù)“既叫好又叫座”。

        (一)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金

        建議政府建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和損失補(bǔ)償機(jī)制,由財(cái)政安排專項(xiàng)資金,引導(dǎo)市縣政府共同設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)資金池,設(shè)立為小微企業(yè)貸款增信的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金,對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向依法納稅的小微企業(yè)發(fā)放貸款形成的信貸資產(chǎn)損失由財(cái)政資金給予一定比例補(bǔ)償,切實(shí)化解貸款風(fēng)險(xiǎn),解決銀行后顧之憂。

        (二)建立有效溝通機(jī)制

        建議由政府牽頭,協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)機(jī)關(guān),建立有效的溝通機(jī)制。在客戶推介過程中銀行機(jī)構(gòu)要聯(lián)合稅務(wù)機(jī)關(guān)加大宣傳“稅易貸”品種,對(duì)感興趣、有需求的企業(yè),提供政策輔導(dǎo),跟蹤了解情況,及時(shí)了解企業(yè)信貸需求,實(shí)現(xiàn)企業(yè)與銀行的有效對(duì)接?!岸愐踪J”實(shí)施過程中,銀稅雙方應(yīng)定期或不定期召開聯(lián)席會(huì)議,公布企業(yè)納稅信息和銀行放貸信息,探討如何更好地為小微企業(yè)提供金融服務(wù)、監(jiān)測(cè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,保障信貸資金安全。在法律法規(guī)許可范圍內(nèi),協(xié)調(diào)解決服務(wù)中遇到的問題,共同負(fù)責(zé)對(duì)金融服務(wù)合作的監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)。

        (三)加強(qiáng)誠(chéng)信獎(jiǎng)懲機(jī)制

        加大對(duì)誠(chéng)信的宣傳,提升企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)。制定“稅易貸”通報(bào)制度,通報(bào)銀行放貸情況、企業(yè)按期歸還情況,對(duì)誠(chéng)信意識(shí)不佳、惡意拖欠貸款的企業(yè)點(diǎn)名通報(bào),并采取取消或減少享受稅收優(yōu)惠政策等措施予以懲戒。建立有利于金融機(jī)構(gòu)推廣小微企業(yè)信貸創(chuàng)新品種的獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制,細(xì)化銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于2015年小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2015]8號(hào))中對(duì)“經(jīng)檢查、監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定,有充分證據(jù)表明,授信部門和授信工作人員已依法依規(guī)、勤勉盡責(zé)的履行了職責(zé)的,在授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)免除授信部門和相關(guān)授信工作人員的合規(guī)責(zé)任”等免責(zé)規(guī)定,促使基層一線信貸人員放開思想包袱,切實(shí)推進(jìn)“稅易貸”等有效服務(wù)小微企業(yè)信貸創(chuàng)新品種的業(yè)務(wù)發(fā)展。

        參考文獻(xiàn)

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