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        完善跨境貿(mào)易信貸監(jiān)管

        2016-11-27 10:32:14陳茁編輯李淑玲
        中國外匯 2016年11期
        關(guān)鍵詞:資金企業(yè)

        文/陳茁 編輯/李淑玲

        完善跨境貿(mào)易信貸監(jiān)管

        文/陳茁 編輯/李淑玲

        目前,在貨物貿(mào)易外匯管理政策框架下,企業(yè)的跨境預(yù)收/預(yù)付貨款、延收/延付貨款等貿(mào)易信貸行為,只需企業(yè)自行在監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行登記即可。外匯局依托貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng),根據(jù)設(shè)定的監(jiān)測指標(biāo)及閾值范圍,確定企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)的合理性,進(jìn)而對企業(yè)貿(mào)易信貸行為進(jìn)行監(jiān)管。本文對目前外匯局的貿(mào)易信貸監(jiān)管模式進(jìn)行了評估,并對進(jìn)一步完善貿(mào)易信貸監(jiān)管框架提出了建議。

        當(dāng)前監(jiān)管思路效率評估

        從監(jiān)管實(shí)踐來看,貿(mào)易信貸是造成資金流與貨物流在時間上錯配的重要因素。因此,對貿(mào)易信貸行為的監(jiān)測和管理已成為外匯局的重點(diǎn)工作之一。當(dāng)前貿(mào)易信貸監(jiān)管的主要思路是依托系統(tǒng),監(jiān)測企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模和比率,若發(fā)現(xiàn)指標(biāo)超出閾值范圍,即啟動現(xiàn)場核查或進(jìn)行分類管理。

        這一貿(mào)易信貸總量監(jiān)測制度的優(yōu)點(diǎn)顯著,有助于外匯局對企業(yè)相關(guān)信息的整體掌握,也便利了進(jìn)出口企業(yè)的貿(mào)易信貸登記,有利于促進(jìn)企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。但在監(jiān)管實(shí)踐中,貿(mào)易信貸總量監(jiān)測制度中一些有待完善的方面也逐漸顯現(xiàn),有可能影響到監(jiān)管政策的實(shí)施。

        一是貿(mào)易信貸總量監(jiān)測對跨境資金凈流向的揭示不足。貿(mào)易信貸總量監(jiān)測的主要指標(biāo)包括貿(mào)易信貸余額及比率??偭勘O(jiān)測思路體現(xiàn)在監(jiān)測指標(biāo)主要關(guān)注各項(xiàng)貿(mào)易信貸規(guī)模求和后的情況,貿(mào)易信貸報告余額為預(yù)收、預(yù)付、延收和延付各項(xiàng)余額的總和。由于貿(mào)易信貸行為會造成貨物流與資金流在時間上的錯配,對貿(mào)易信貸的總量監(jiān)測將有助于識別企業(yè)因該行為而導(dǎo)致資金收付失衡的程度。然而,從資金凈流向角度來看,貿(mào)易信貸行為中的預(yù)收和延付會增加貿(mào)易項(xiàng)下跨境資金的流入,預(yù)付和延收會加劇資金流出,而總量監(jiān)測只對貿(mào)易信貸行為進(jìn)行求和,不利于判斷企業(yè)跨境資金的凈流向。

        貿(mào)易進(jìn)程變化與其所對應(yīng)的貿(mào)易信貸變化

        二是貿(mào)易信貸總量監(jiān)測的閾值設(shè)置未考慮時間因素。根據(jù)常規(guī)的貿(mào)易流程,在資金收付和貨物進(jìn)出口的不同環(huán)節(jié),企業(yè)的貿(mào)易信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)都在發(fā)生變化,一個完整的貿(mào)易周期完成時,企業(yè)貿(mào)易信貸余額應(yīng)接近零。而當(dāng)前,企業(yè)各項(xiàng)貿(mào)易信貸報告余額比率的監(jiān)測閾值是不大于25%,這對企業(yè)不同類別貿(mào)易信貸規(guī)模的持續(xù)時間缺乏綜合考慮,因?yàn)樵谪浳镔Y金規(guī)模較大的情況下,企業(yè)即使保持單純的預(yù)收貿(mào)易信貸狀態(tài),余額比率也可接近25%。這不僅不符合常規(guī)的對外貿(mào)易流程,而且將對地區(qū)整體跨境資金凈流入產(chǎn)生較大影響。

        以預(yù)收為例,常規(guī)的貿(mào)易流程如下:假設(shè)一家單營出口的企業(yè),每筆出口均采取先預(yù)收25%的貨款,出口貨物后,再收回剩余75%貨款的方式進(jìn)行,完成一個出口周期約半年。在企業(yè)出口貨物期間,它的貿(mào)易信貸余額性質(zhì)由預(yù)收變成了延收,且比率也發(fā)生了變化。如果完成一個出口周期時新的對外貿(mào)易暫未開展,貿(mào)易信貸余額為零。但在不同的貿(mào)易階段,企業(yè)貿(mào)易信貸狀況的性質(zhì)和規(guī)模則表現(xiàn)不同(見附圖)。

        三是采用調(diào)整后的總量監(jiān)測指標(biāo)可能漏失部分嚴(yán)重失衡企業(yè)??偭坎铑~是篩選企業(yè)的重要指標(biāo),也是資金凈流向發(fā)生特殊變化時鎖定重點(diǎn)企業(yè)的關(guān)鍵指標(biāo)。由于對總量差額還要根據(jù)貿(mào)易信貸等報告進(jìn)行調(diào)整,因此實(shí)際上會存在調(diào)整前和調(diào)整后兩個總量差額。又由于總量差額屬于規(guī)模監(jiān)管,貿(mào)易信貸余額比率屬于比例監(jiān)管,某些企業(yè)在資金收、付出現(xiàn)較大規(guī)模失衡需進(jìn)行貿(mào)易信貸報告時,其失衡的頭寸會從總量差額的規(guī)模監(jiān)管指標(biāo)下轉(zhuǎn)移到貿(mào)易信貸余額比率的比例監(jiān)管指標(biāo)下,因而有可能導(dǎo)致調(diào)整前后的總量差額出現(xiàn)較大差別。這對于貨物資金規(guī)模較大的企業(yè)而言,鑒于當(dāng)前相對固定的監(jiān)管閾值范圍,經(jīng)調(diào)整后,總量差額很可能會被撫平,且調(diào)整后的貿(mào)易信貸余額比率也不會超標(biāo)。而當(dāng)前貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)非現(xiàn)場監(jiān)測板塊計(jì)算并支持的可視化查詢企業(yè)狀況列表中,輸出的只有各企業(yè)經(jīng)調(diào)整后的總量監(jiān)測指標(biāo)。由于看不到調(diào)整之前的總量差額,可能導(dǎo)致在篩選中漏失一些嚴(yán)重失衡企業(yè)。特別是在監(jiān)管量較大的情況下,外匯局將無法及時甄別到該類企業(yè),造成有效期內(nèi)的監(jiān)管盲點(diǎn)。

        完善建議

        一是在總量監(jiān)測的基礎(chǔ)上增加對貿(mào)易信貸行為的分類監(jiān)測。首先根據(jù)貿(mào)易信貸中各項(xiàng)指標(biāo)對資金凈流向的不同影響,將其分為反映資金流入和反映資金流出兩大類,然后通過將兩者軋差,得到貿(mào)易信貸對資金凈流向整體影響的量化指標(biāo)。據(jù)此,應(yīng)增設(shè)三個貿(mào)易信貸監(jiān)測指標(biāo):指標(biāo)1為對資金流入影響較大的預(yù)收與延付余額之和,反映資金流入;指標(biāo)2為對資金流出影響較大的預(yù)付與延收余額之和,反映資金流出;指標(biāo)3為指標(biāo)1與指標(biāo)2的差額,反映貿(mào)易信貸導(dǎo)致的資金凈流向。

        二是增設(shè)一個以計(jì)算貿(mào)易信貸規(guī)模為目的且計(jì)入時間權(quán)重的綜合指標(biāo),通過將企業(yè)一段時間內(nèi)的貿(mào)易信貸狀況的持續(xù)時長納入計(jì)算,實(shí)現(xiàn)對一段時間內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸狀況的綜合分析,而不僅僅是期末余額。這將有助于甄別那些長期保持單項(xiàng)較大貿(mào)易信貸頭寸的企業(yè),提高非現(xiàn)場監(jiān)測工作效率。

        三是在每月系統(tǒng)自動計(jì)算的可視化企業(yè)列表中,同時提供調(diào)整前和調(diào)整后的總量監(jiān)測指標(biāo)。非現(xiàn)場監(jiān)測人員可綜合參考企業(yè)調(diào)整前的總量監(jiān)測指標(biāo)狀況,以輔助找出資金收付失衡較嚴(yán)重的企業(yè)。對重點(diǎn)企業(yè)的篩選,實(shí)際操作仍沿用調(diào)整后的指標(biāo),只是在列表中增加一列調(diào)整前的總量差額即可。即在重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)、特殊監(jiān)測企業(yè)和分項(xiàng)及報告業(yè)務(wù)板塊的同時,輸出調(diào)整前的總量差額,以方便查詢和監(jiān)測。

        作者單位:外匯局佛山市中心支局

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