厲 偉 修偉杰 張長(zhǎng)旭

中國(guó)礦業(yè)大學(xué)科學(xué)技術(shù)研究院 江蘇徐州 221116

地方財(cái)政人才專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)估指標(biāo)構(gòu)建

厲 偉 修偉杰 張長(zhǎng)旭

中國(guó)礦業(yè)大學(xué)科學(xué)技術(shù)研究院 江蘇徐州 221116

人才作為創(chuàng)新的第一資源，各地逐漸開(kāi)始重視構(gòu)建人才培養(yǎng)、引進(jìn)、流動(dòng)、使用和管理的新機(jī)制，各種名目的人才專項(xiàng)資金應(yīng)運(yùn)而生。為發(fā)揮資金投入效益，需對(duì)以財(cái)政撥款為主的地方人才專項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，歸納、分析，有針對(duì)性地設(shè)置績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，全面、綜合評(píng)價(jià)服務(wù)業(yè)發(fā)展的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。本文探討了人才專項(xiàng)項(xiàng)目指標(biāo)體系設(shè)置思路和設(shè)置原則，以及具體指標(biāo)的設(shè)置建議。

社會(huì)資本；產(chǎn)學(xué)研；效率

一、引言

2015年3月，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布實(shí)施《關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕8號(hào)），是國(guó)家對(duì)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略作出的重要頂層設(shè)計(jì)和重大改革部署的綱領(lǐng)性文件。人才作為創(chuàng)新的第一資源，堅(jiān)持人才為先得到高度重視。近年來(lái)各省市地方逐漸開(kāi)始重視構(gòu)建人才培養(yǎng)、引進(jìn)、流動(dòng)、使用和管理的新機(jī)制，建設(shè)適應(yīng)國(guó)際國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)需要的人才隊(duì)伍，各種名目的人才專項(xiàng)資金應(yīng)運(yùn)而生。人才專項(xiàng)資金是以財(cái)政撥款為主的資金，同時(shí)接受海內(nèi)外企業(yè)、單位或個(gè)人的捐贈(zèng)，主要用于更有效地培養(yǎng)、開(kāi)發(fā)、配置人才資源，內(nèi)扶外引，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，充分激發(fā)全社會(huì)的創(chuàng)新活力。

按照財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2011〕285號(hào)）等有關(guān)文件的要求，需對(duì)以財(cái)政撥款為主的地方人才專項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，歸納、分析，有針對(duì)性地設(shè)置績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，全面、綜合評(píng)價(jià)服務(wù)業(yè)發(fā)展的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。地方人才專項(xiàng)是由地方政府組織實(shí)施，績(jī)效評(píng)估是績(jī)效管理的前提和基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)各主體的能力和績(jī)效進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估，對(duì)于實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，提高專項(xiàng)的組織管理水平，進(jìn)一步發(fā)揮人才專項(xiàng)的功能有著重要的作用和意義。

二、績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系

（一）人才專項(xiàng)項(xiàng)目指標(biāo)體系設(shè)置思路

指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則如下：

1、全面性原則。人才專項(xiàng)項(xiàng)目從決策到后續(xù)產(chǎn)出涉及多個(gè)部門，指標(biāo)體系必須反映項(xiàng)目各階段的實(shí)際情況，所以指標(biāo)體系的設(shè)置必須貫穿項(xiàng)目的各環(huán)節(jié)。

2、相關(guān)性原則。指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)遵循人才專項(xiàng)資金的使用范圍、適用對(duì)象等特點(diǎn)，與項(xiàng)目緊密相關(guān)。

3、可比性原則。通過(guò)對(duì)同類型項(xiàng)目的比較，指標(biāo)體系應(yīng)能夠客觀反映人才專項(xiàng)項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀和存在的突出問(wèn)題，有助于進(jìn)一步推進(jìn)人才專項(xiàng)項(xiàng)目的發(fā)展。

4、系統(tǒng)性原則。根據(jù)財(cái)政部財(cái)預(yù)〔2011〕285號(hào)文，將整個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分為項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效果四大類一級(jí)指標(biāo)和若干二級(jí)，以及細(xì)化的三級(jí)指標(biāo)，以體現(xiàn)指標(biāo)體系的層次性；同時(shí)，注重指標(biāo)體系內(nèi)部的邏輯關(guān)系，即項(xiàng)目管理類指標(biāo)的設(shè)置是項(xiàng)目決策類指標(biāo)中決策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的保證，而項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效果類指標(biāo)是項(xiàng)目決策、管理類指標(biāo)科學(xué)規(guī)范實(shí)施的必然結(jié)果。

5、重要性原則。在充分考慮評(píng)價(jià)對(duì)象之間的有機(jī)聯(lián)系的同時(shí)，注重對(duì)指標(biāo)在整個(gè)評(píng)價(jià)工作中的地位和作用的篩選，選擇最具代表性、最能反映人才專項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)要求的指標(biāo)，盡可能的用較為簡(jiǎn)練的指標(biāo)系統(tǒng)反映項(xiàng)目的內(nèi)在規(guī)律。

6、可操作性原則。人才專項(xiàng)項(xiàng)目指標(biāo)釋義應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性。

7、定性與定量相結(jié)合原則。指標(biāo)設(shè)計(jì)首選量化指標(biāo)，對(duì)無(wú)法量化的指標(biāo)或量化后很難取得評(píng)價(jià)依據(jù)的指標(biāo)采取定性的方式。

（二）三級(jí)指標(biāo)釋義、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)方法

根據(jù)人才專項(xiàng)項(xiàng)目特點(diǎn)，運(yùn)用德?tīng)柗品ǎㄟ^(guò)擬定調(diào)查問(wèn)卷，選取專家進(jìn)行咨詢，細(xì)化完善二級(jí)指標(biāo)和三級(jí)指標(biāo)，并運(yùn)用層次分析法確定權(quán)重。下面對(duì)人才專項(xiàng)項(xiàng)目的三級(jí)指標(biāo)釋義、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法予以簡(jiǎn)單闡述。

1、“項(xiàng)目決策”指標(biāo)

“項(xiàng)目決策”指標(biāo)由“項(xiàng)目目標(biāo)”、“決策過(guò)程”和“項(xiàng)目分配”三個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，可細(xì)化為5個(gè)三級(jí)指標(biāo)，全部為定性指標(biāo)。具體為：

“計(jì)劃目標(biāo)”指標(biāo)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否設(shè)置績(jī)效目標(biāo)，以及目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化。其所占二級(jí)指標(biāo)的比重為100%，分值為4分。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)審查項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)全套資料、批復(fù)文件、會(huì)議紀(jì)要或項(xiàng)目工作計(jì)劃等，根據(jù)計(jì)劃目標(biāo)明確、細(xì)化和量化的程度，采用專家評(píng)判法來(lái)予以評(píng)分。

“決策過(guò)程”可以細(xì)化為“政策依據(jù)”和“決策程序”兩個(gè)指標(biāo)，分別評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否按照國(guó)家及省相關(guān)政策設(shè)立；項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件，申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法，項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù)。其所占二級(jí)指標(biāo)的比重分別為37.5%、62.5%，分值為3分、5分。采用公眾（專家）評(píng)價(jià)法、因素分析法和比較評(píng)價(jià)法，根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目資料予以評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行打分。

“項(xiàng)目分配”可細(xì)化為“計(jì)劃制定”和“分配結(jié)果”兩個(gè)指標(biāo)，分別評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否有總體規(guī)劃、年度實(shí)施計(jì)劃，以及規(guī)劃和年度實(shí)施計(jì)劃的可行性；資金分配是否符合相關(guān)管理辦法，分配結(jié)果是否合理。其所占二級(jí)指標(biāo)的比重分別為50%，分值均為4分。通過(guò)審查項(xiàng)目資料，采用專家評(píng)判法打分。

2、“項(xiàng)目管理”指標(biāo)

“項(xiàng)目管理”指標(biāo)由“組織管理”和“資金管理”兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，可細(xì)化為12個(gè)三級(jí)指標(biāo)，其中11個(gè)為定性指標(biāo)，1個(gè)為定量指標(biāo)。具體為：

定性指標(biāo)：“管理制度建設(shè)”、“項(xiàng)目監(jiān)督情況”、“實(shí)施機(jī)構(gòu)建設(shè)”和“項(xiàng)目反饋情況”指標(biāo)，分別評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否建立健全項(xiàng)目管理制度，是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度；是否確定了明確的監(jiān)督責(zé)任人，是否開(kāi)展了對(duì)具體實(shí)施單位、責(zé)任人的履責(zé)監(jiān)督；機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確；項(xiàng)目的實(shí)施情況是否及時(shí)反饋給牽頭實(shí)施處室（單位）。其在二級(jí)指標(biāo)“組織管理”中所占的比重分別為25%、15%、20%、15%，分值分別為5分、3分、4分、3分。通過(guò)審查項(xiàng)目資料，考察項(xiàng)目具體實(shí)施情況，采用專家評(píng)判法打分。

“資金管理”可細(xì)化為“資金到位時(shí)效性”、“財(cái)務(wù)制度規(guī)范性”、“資金支出審批情況”、“會(huì)計(jì)資料完整性”、“會(huì)計(jì)核算規(guī)范性”、“信息完整性”和“支出合規(guī)性”七個(gè)指標(biāo)，分別評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金到位是否及時(shí)，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度；是否建立了財(cái)務(wù)管理制度，是否健全（資金使用范圍、資金申報(bào)、資金審批、資金安全責(zé)任對(duì)省級(jí)與地方責(zé)任劃分要明確），執(zhí)行是否規(guī)范；資金支出管理是否規(guī)范，是否嚴(yán)格履行簽字手續(xù)；會(huì)計(jì)憑證是否完整、真實(shí)、及時(shí)；會(huì)計(jì)核算是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息、統(tǒng)計(jì)信息是否及時(shí)、完整；資金使用是否存在挪用、擠占、違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等違規(guī)使用資金的現(xiàn)象。其所占的比重分別為10%、15%、15%、15%、10%、15%、20%，分值分別為2分、3分、3分、3分、2分、3分、4分。通過(guò)審查財(cái)務(wù)資料，輔助以項(xiàng)目資料，采用專家評(píng)判法打分。

定量指標(biāo)：“預(yù)算執(zhí)行率”指標(biāo)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)算是否得到有效執(zhí)行（預(yù)算執(zhí)行率=項(xiàng)目實(shí)際支出資金/項(xiàng)目預(yù)算資金）。在二級(jí)指標(biāo)“組織管理”中所占的比重為25%，分值為5分。實(shí)際支出資金包括已經(jīng)支付資金和已由省級(jí)撥付給地方資金之和，通過(guò)審查財(cái)務(wù)資料，按照正反誤差大于40%得0分，進(jìn)行打分。

3、“項(xiàng)目績(jī)效”指標(biāo)

“項(xiàng)目績(jī)效”的二級(jí)指標(biāo)為“項(xiàng)目產(chǎn)出”和“項(xiàng)目效果”，可細(xì)化為9個(gè)三級(jí)指標(biāo)，其中8個(gè)為定性指標(biāo)，只有“服務(wù)對(duì)象滿意率”為定量指標(biāo)，具體為：

“項(xiàng)目產(chǎn)出”可細(xì)化為“內(nèi)容完成情況”、“進(jìn)度完成情況”和“完成質(zhì)量情況”三個(gè)指標(biāo)，分別評(píng)價(jià)項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否全面完成；是否全面完成計(jì)劃進(jìn)度；項(xiàng)目實(shí)施是否達(dá)到了預(yù)期效果。其所占二級(jí)指標(biāo)的比重均為33.3%，分值為5分，通過(guò)審查項(xiàng)目資料，評(píng)價(jià)完成情況及質(zhì)量，采用專家評(píng)判法打分。

“項(xiàng)目效果”可細(xì)化為“培養(yǎng)人才歸屬類別”、“突出貢獻(xiàn)”、“引領(lǐng)示范效益”、“可持續(xù)影響”、“項(xiàng)目功能發(fā)揮”、和“服務(wù)對(duì)象滿意率”六個(gè)指標(biāo)，分別評(píng)價(jià)人才培養(yǎng)是否屬于黨政人才、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才（含專技人才）、高層次人才、高技能人才、農(nóng)村實(shí)用人才中的某一類；項(xiàng)目實(shí)施服務(wù)對(duì)象在地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展某個(gè)領(lǐng)域做出突出貢獻(xiàn)；通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施和政策的宣傳在社會(huì)上，對(duì)政府、企事業(yè)單位，用人理念、用人標(biāo)準(zhǔn)等方面是否達(dá)到了“人才輩出、人盡其才、才盡其用”的人才目標(biāo)；項(xiàng)目實(shí)施的影響，是否增加資助、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)對(duì)象的積極性，是否對(duì)資助、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)對(duì)象外的同類人才產(chǎn)生消極影響，以及影響項(xiàng)目實(shí)施的其它因素；項(xiàng)目實(shí)施是否達(dá)到了增加人才總量，調(diào)整人才結(jié)構(gòu)，優(yōu)化人才資源配置，促進(jìn)人才合理分布的功能；項(xiàng)目服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿意率（滿意率=抽查滿意人數(shù)/抽查總?cè)藬?shù)*100%）。其所占二級(jí)指標(biāo)的比重分別為8%、16%、12%、16%、16%、32%，分值分別為2分、4分、3分、4分、4分、8分。通過(guò)審查項(xiàng)目資料，實(shí)地勘察，采用專家評(píng)價(jià)法打分。

三、結(jié)束語(yǔ)

人才專項(xiàng)是中央及地方各級(jí)政府為實(shí)施人才戰(zhàn)略而制定的吸引、激勵(lì)、支持和服務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才的政策組合，人才項(xiàng)目實(shí)施的閉環(huán)需要建立一個(gè)科學(xué)有效的創(chuàng)新成效評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)人才項(xiàng)目績(jī)效情況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金效能，調(diào)動(dòng)人才與所在單位的積極性，推動(dòng)人才項(xiàng)目實(shí)施。

［1］中共中央，國(guó)務(wù)院.《關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕8號(hào)）.

［2］楊道建.地方科技計(jì)劃項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估研究［D］.江蘇大學(xué)，2006.

厲偉，男，助理研究員，1979年6月生，碩士，從事科研管理工作。

本文受徐州市軟科學(xué)項(xiàng)目（KC14RH128）資助。