王曉瑩

摘 要：現(xiàn)階段，我國郵政儲蓄銀行各項(xiàng)管理體系存在的問題，以達(dá)到郵政儲蓄銀行資本管理辦法要求為目標(biāo)，提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系優(yōu)化提升建議，旨在為郵政儲蓄銀行這樣的郵政儲蓄銀行提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供一套有效地改進(jìn)方案，為提升國內(nèi)農(nóng)村郵政儲蓄銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行有益的探索。

關(guān)鍵詞：郵政儲蓄銀行；銀行風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、郵政儲蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析

（一）業(yè)務(wù)方面存在問題

在財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)方面，針對郵政儲蓄銀行部分網(wǎng)點(diǎn)年度財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)處理不規(guī)范，存在大額存取款業(yè)務(wù)無主管會計(jì)簽字、錯列會計(jì)科目、未保存會計(jì)輔導(dǎo)檔案資料、庫存超限額等現(xiàn)象，建議郵政儲蓄銀行責(zé)成財(cái)務(wù)會計(jì)部、審計(jì)部督導(dǎo)問題涉及單位進(jìn)行整改，要求加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度，組織會出人員認(rèn)真、深入地學(xué)習(xí)省聯(lián)社《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理的通知》，規(guī)范大額存取款業(yè)務(wù)操作、規(guī)范授權(quán)業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“誰授權(quán)誰簽字”的原則，由授權(quán)人在相關(guān)憑證上簽字負(fù)責(zé)；根據(jù)營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模重新核定了現(xiàn)金庫存，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)現(xiàn)金庫存管理，嚴(yán)格執(zhí)行查庫制度，切實(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)。

（二）流動性存在風(fēng)險(xiǎn)存在問題

1、經(jīng)營責(zé)任不明確。郵政儲蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞取決于郵政儲蓄銀行是否將各種工作責(zé)任制落實(shí)到位?，F(xiàn)階段，國內(nèi)多家郵政儲蓄銀行管理力度不足，經(jīng)營責(zé)任不明確，以至于有效的信貸制度流于形式，其中由于經(jīng)營責(zé)任不明確將引發(fā)一系列問題，如制度的高效性職能難以充分發(fā)揮，責(zé)任落實(shí)不到位，信貸倒逼現(xiàn)象突出等；2、風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱。國內(nèi)郵政儲蓄銀行長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，以致傳統(tǒng)觀念在經(jīng)營者頭腦中已根深蒂固，一時間根本無法接受新型的思想與模式，同時，郵政儲蓄銀行部分高層管理人員僅注重行政管理，輕視風(fēng)險(xiǎn)管理，更是缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以至于面對突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)時不知所措。3、管理體制不健全。目前，國內(nèi)郵政儲蓄銀行對下級行的計(jì)劃管理呈現(xiàn)“規(guī)模與資金雙向控制、層層分配指標(biāo)”的狀態(tài)，這種不健全的管理體制將帶來諸多問題，如易滋長爭貸的不正之風(fēng)，易形成“兩高一低”的狀態(tài)等。

（三）柜臺操作不規(guī)范

郵政儲蓄銀行經(jīng)營理念呈現(xiàn)“重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)控”狀態(tài)，郵政儲蓄銀行經(jīng)營理念長期出現(xiàn)偏差，即投入大量的人力、物力及財(cái)力資源用于開展業(yè)務(wù)，對風(fēng)險(xiǎn)防范、基礎(chǔ)管理的重視力度不足，致使郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)發(fā)展速度與風(fēng)險(xiǎn)控制能力失衡，不利于郵政儲蓄銀行持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

柜面業(yè)務(wù)管理人員行為不規(guī)范，關(guān)鍵內(nèi)控環(huán)節(jié)失控嚴(yán)重。1、未嚴(yán)格按照相關(guān)制度規(guī)定查庫。郵政儲蓄銀行營業(yè)室會計(jì)主管、主任及支行負(fù)責(zé)人未能夠嚴(yán)格按照相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行定期或不定期查庫，以致柜面業(yè)務(wù)人員不規(guī)范行為難以及時發(fā)掘；2、業(yè)務(wù)檢查走過場。盡管部分郵政儲蓄銀行定期或不定期組織檢查，但始終未能夠發(fā)現(xiàn)柜面業(yè)務(wù)人員不規(guī)范行為，究其原因在于郵政儲蓄銀行所開展的檢查工作未突出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控，且檢查不夠深入、細(xì)致；3、未嚴(yán)格按照制度規(guī)定輪崗。根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，郵政儲蓄銀行重要崗位必須實(shí)行輪崗制，即要求一年最少輪一次崗，然而實(shí)際過程中多數(shù)郵政儲蓄銀行兩年甚至數(shù)年未進(jìn)行崗位輪換，如此給予柜面業(yè)務(wù)人員進(jìn)行違規(guī)操作提供了可乘之機(jī)。

二、郵政儲蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題的對策

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建設(shè)

一要強(qiáng)化質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)理念，豐富風(fēng)險(xiǎn)管理文化，引導(dǎo)員工正確處理質(zhì)量與發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，使風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理成為每一個員工的自覺行為。

二要建立信用評級體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平。信用評級包括客戶評級和債項(xiàng)評級，是對客戶與債項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行科學(xué)的量化和評價，并對不同等級的客戶評級和債項(xiàng)評級分別由不同的違約概率和損失概率來反映。它是實(shí)施現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理體系的起點(diǎn)與基礎(chǔ)，在信貸決策（包括貸款審查）、貸款定價、授權(quán)管理、信貸額度設(shè)定、信貸質(zhì)量監(jiān)督和預(yù)警、信貸資產(chǎn)組合管理、管理信息報(bào)告、準(zhǔn)備金撥備、經(jīng)濟(jì)資本分配和內(nèi)部資本充足率計(jì)算等領(lǐng)域發(fā)揮直接作用。

三要建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。首先完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，包括在細(xì)分審貸部門，設(shè)置專門行業(yè)審貸室，逐步實(shí)現(xiàn)按行業(yè)審貸；對小額信貸各品種逐步實(shí)行派駐審貸官制度，完善風(fēng)控體系的崗位設(shè)置；在單筆業(yè)務(wù)管理的基礎(chǔ)上逐步建立信貸組合管理層面。

（二）加強(qiáng)柜臺操作風(fēng)險(xiǎn)管理

通過實(shí)現(xiàn)前后臺業(yè)務(wù)分離既有助于控制郵政儲蓄銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，又對提高柜面服務(wù)質(zhì)量與服務(wù)效率極具現(xiàn)實(shí)意義。總結(jié)來說，前后臺業(yè)務(wù)分離目標(biāo)主要體現(xiàn)在四方面，包括提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力、提高柜面服務(wù)效率、降低運(yùn)營成本及規(guī)范郵政儲蓄銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型服務(wù)，具體內(nèi)容如下：

首先，提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。為構(gòu)建完善的以系統(tǒng)控制與流程控制為主、管理控制為輔的三位一體操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系提供了有力依據(jù)，如此以來既有利于規(guī)范郵政儲蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為，又能夠起到提高柜面整體操作風(fēng)險(xiǎn)防控能力的積極效應(yīng)。

其次，提高柜面服務(wù)效率。要求郵政儲蓄銀行始終堅(jiān)持“以客戶為中心”服務(wù)理念的指導(dǎo)，依托流水作業(yè)、自動作業(yè)的后臺集約化處理平臺以達(dá)到簡化客戶業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)與提高業(yè)務(wù)處理效率的預(yù)期目標(biāo)。此外，前后臺業(yè)務(wù)分離項(xiàng)目的實(shí)施還較大程度上緩解了郵政儲蓄銀行前臺工作壓力，促使郵政儲蓄銀行前臺業(yè)務(wù)人員能夠抽調(diào)更多的時間、精力用于產(chǎn)品營銷與服務(wù)客戶，從而不斷提高郵政儲蓄銀行前臺專業(yè)化服務(wù)水平。

最后，降低運(yùn)營成本。實(shí)踐表明，前后臺業(yè)務(wù)分離項(xiàng)目的實(shí)施不僅促進(jìn)了業(yè)務(wù)資源共享、同質(zhì)環(huán)節(jié)整合，而且還提高了業(yè)務(wù)處理專業(yè)化、精細(xì)化水平，對降低郵政儲蓄銀行運(yùn)營成本具有至關(guān)重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（三）完善流動性風(fēng)險(xiǎn)管理

完善流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從組織結(jié)構(gòu)變化與執(zhí)行兩個方面完善郵政儲蓄銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從組織結(jié)構(gòu)變化層面看，郵政儲蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門以增強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理水平為目標(biāo)，進(jìn)一步應(yīng)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。同時，增強(qiáng)郵政儲蓄銀行各級管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識，使其充分認(rèn)識到流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與必要性，激發(fā)其管理積極性、責(zé)任感；從執(zhí)行層面看，郵政儲蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時，應(yīng)明確各部門的職責(zé)權(quán)限，做好對各部門執(zhí)行各項(xiàng)工作時的全過程實(shí)時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時分析問題，及時解決問題，將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)降低到最小限度。其次，郵政儲蓄銀行應(yīng)構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將其貫穿于郵政儲蓄銀行經(jīng)營管理全過程，并且需將風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)落實(shí)到位，為風(fēng)險(xiǎn)管理體系高效有序運(yùn)行提供驅(qū)動力；最后，郵政儲蓄銀行應(yīng)投入大量的人力、財(cái)力及物力資源，用于加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建設(shè)，實(shí)行事前預(yù)測、事中控制，事后監(jiān)督的運(yùn)作模式。

（作者單位：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司棗莊市分行）

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