張烜嫚
摘要:隨著經(jīng)濟全球化趨勢不斷的加強,各國間經(jīng)濟貿(mào)易之間的聯(lián)系也日益密切,我國商業(yè)銀行如雨后春筍般不斷涌出,與此同時外資商業(yè)銀行也不斷進入我國市場,本文根據(jù)我國商業(yè)銀行在不斷增加的背后存在的風險、我國目前的風險現(xiàn)狀、如何解決問題應對風險,據(jù)此進行簡要分析描述。
關鍵詞:商業(yè)銀行;財務風險;風險控制
中圖分類號:F230 文獻識別碼:A 文章編號:1001-828X(2016)022-000-02
一、商業(yè)銀行財務風險概述
1.商業(yè)銀行財務風險的含義
與中央銀行不同,由于我國經(jīng)濟形勢不斷發(fā)展,綜合素質不斷增強,商業(yè)銀行數(shù)目不斷增加,外資銀行不斷進入我國市場,商業(yè)銀行之間的競爭趨于白熱化,尤其是我國大多數(shù)商業(yè)銀行財務結構不夠完善、且對于核心客戶的依賴性大、經(jīng)營杠桿系數(shù)大且高負債經(jīng)營,隨之而來的就是商業(yè)銀行的財務風險。概括來講,商業(yè)銀行財務風險主要就是預期收益降低,由于融資方式、財務結構等不夠合理完善。
2.商業(yè)銀行財務風險的內(nèi)容
2007年美國發(fā)生次貸危機,由于世界經(jīng)濟全球化的影響,世界經(jīng)濟連成一體的更加便利的同時經(jīng)濟危機爆發(fā)后的牽連效應也是更迅速,而商業(yè)銀行也難逃其中。因此,中央銀行近幾年曾多次對商業(yè)銀行存款準備金的利率進行一定程度的宏觀調控,用“無形的大手”的方式降低資金從商業(yè)銀行流出的幾率,擴大商業(yè)銀行信用規(guī)模,從而對整個金融機構的信用貸款的擴張能力影響,以宏觀調控方式達成控制商業(yè)銀行財務風險的目的。銀行財務風險都是相隨相伴的并不會單獨發(fā)生,但牽一發(fā)動全身,任何一種風險的發(fā)生都會引發(fā)其他風險的形成。
(1)通貨膨脹風險
通貨膨脹情況下,企業(yè)收入會短時間內(nèi)不斷增加,企業(yè)如沒有風險意識便會盲目增加產(chǎn)出、擴大規(guī)模,而銀行則開始提高信用成本。而通貨膨脹是大多是按照當時情況確定名義利率的,一旦債務人和債權人簽約,合同就此生效,當通貨膨脹結束后,實際利率小于名義利率造成債權人損失,因此造成債權人在通貨膨脹時減少發(fā)放貸款幾率,商業(yè)銀行可以發(fā)出的長期貸款減少,盈利也就隨之減少。根據(jù)經(jīng)濟學理論中的IS-LM曲線我們可以知道,通貨膨脹時國家采取宏觀調制即擴張性的財政政策從而導致IS曲線(市場均衡曲線)右移,也就是利率在一定范圍內(nèi)增加,而最終便會引發(fā)連鎖反應導致利率風險的產(chǎn)生。
(2)利率風險
20年代末至今,我國商業(yè)銀行一直對利率問題特別重視,一方面,利率的變動會影響商業(yè)銀行收入支出的較大幅度的變動;另一方面,商業(yè)銀行還進行證券交易,利率變動會大大影響交易的成功率以及其持有的證券方面的損失。
客戶會因不同銀行利率不同而選擇對其有利的銀行,我國商業(yè)銀行對比外資商業(yè)銀行,首先資金鏈方面存在大大問題,這是根據(jù)我國國情決定的。而利率波動幅度增大那么商業(yè)銀行就會承擔一些如購置資產(chǎn)資本造成的損失。因此我國商業(yè)銀行對此出臺多項對策其進行監(jiān)管計量。
(3)信用風險
貸款人為了向銀行獲取理想貸款,絕大多數(shù)會隱藏自身情況,如承擔債務能力、日常收入能力以及資產(chǎn)所有權等,商業(yè)銀行如果核實出現(xiàn)偏差就會造成信用風險的出現(xiàn),而且商業(yè)銀行間的競爭十分激烈,如果貸款人在一家商業(yè)銀行得不到借款,將會轉移到其他商業(yè)銀行,其他商業(yè)銀行為了獲取利潤便會接受貸款人,這在另一個程度上又造成商業(yè)銀行的信用風險。
商業(yè)銀行的執(zhí)行者與貸款人接觸最為頻繁,是最為了解貸款人目前狀況的,而管理者并不會直接同貸款人接觸,大多數(shù)通過報告以及匯報的形式了解貸款人狀況,這在一定程度上也會造成偏差,從而導致隱藏的信用風險的出現(xiàn)。
二、財務風險現(xiàn)狀分析
1.商業(yè)銀行的整體財務結構不合理
我國商業(yè)銀行財務方面目前比較明顯的問題是籌資負債規(guī)模過大,銀行的產(chǎn)權比例過高,銀行的資本充足率存在著普遍較低的現(xiàn)象,由于銀行的資產(chǎn)增長速度遠遠高于資本增長速度,因而導致資本充足率進一步下降。針對流動性的分析,我們不僅要考慮各家銀行的規(guī)模、風險等其自身所具有的因素,同時還應考慮市場供求因素,諸如匯率、利率以及國家的宏觀政策對其流動性的影響。隨著近幾年商業(yè)銀行中間業(yè)務的不斷發(fā)展,或有負債的支付風險也加大了?,F(xiàn)金流量的合理預測和現(xiàn)金的合理安排是保障商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提。商業(yè)銀行資金周轉速度快、周轉量大,從商業(yè)銀行的角度分析,應盡早安排資金,減少借入負債。即使介入負債,也應該努力增加成本相對低、穩(wěn)定性相對較好的存款負債,以減少資金由于流動性產(chǎn)生的風險。要想保住保持商業(yè)銀行的盈利水平,從銀行的資本結構的角度分析,要適時調整,關注資產(chǎn)負債率等涉及資產(chǎn)結構的關鍵性相關指標,不能讓銀行的整體資本結構失衡,從而產(chǎn)生一系列的問題。
2.商業(yè)銀行的風險管理模式不夠健全
相比西方發(fā)達資本市場,我國的資本市場并不發(fā)達,許多公司的資本主要是通過間接融資獲取。目前國內(nèi)商業(yè)銀行為追求目標,不斷地擴大市場份額。但是,一方面,部分銀行工作人員缺乏現(xiàn)代商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略規(guī)劃,并沒有制定前瞻性的和科學可持續(xù)發(fā)展觀的經(jīng)營模式,他們僅僅只顧眼前,不管長遠,尤其是在資產(chǎn)質量方面特別明顯,完全忽略了資產(chǎn)質量控制。我國的商業(yè)銀行業(yè)務、負債業(yè)務主要集中在工建中農(nóng)四大國有銀行中,資產(chǎn)風險相對集中,容易爆發(fā)金融風險;另一方面,由于對風險的錯位認識,并沒有辯證的把風險和收益當做兩個方面來進行進一步的考慮,他們所關注的只是種種業(yè)績,忽視風險防范,導致風險和利潤都沒有密切的聯(lián)系。此種方式產(chǎn)生的后果是,銀行錯過了良好的發(fā)展機遇,降低銀行經(jīng)營利潤,導致銀行的整體財務風險承受能力顯著下降。另外,我國商業(yè)銀行的財務風險管理體制不夠完善,風險管理體系還比較落后。忽視風險管理體系的重要性,成立風險管理部門的風險管理系統(tǒng)不完整,沒有建立配套的系統(tǒng),如商業(yè)銀行還沒有一個風險管理委員會,一些商業(yè)銀行只能在一級分行建立風險管理部門,既沒有風險控制過程,也沒有科學合理的風險管理規(guī)劃,風險管理缺乏獨立性、系統(tǒng)性和完整性。
3.商業(yè)銀行創(chuàng)新能力差
在互聯(lián)網(wǎng)+模式逐步推進的時代,我國商業(yè)銀行缺少創(chuàng)新意識以及高科技人才儲備較少。隨著電算化的實施,商業(yè)銀行財務管理已基本脫離了手工操作,但在電算化的具體實施和監(jiān)督方面,銀行至今為止還沒有形成一整套完整而規(guī)范的財務內(nèi)控制度,也沒有形成何其相配套的監(jiān)控系統(tǒng),銀行自身的財務技術手段仍然位于一個相對較低的水平,一行并不能適應當前財務風險控制需要。在財務風險控制中,不能時時根據(jù)市場的現(xiàn)狀做出迅速的反映和調整,以及缺少相關技術人才不能時刻運用最新的技術優(yōu)勢對財務風險問題進行及時的反饋,兩者的結合性較差,如不從根本上解決這一技術難題,我國商業(yè)銀行將會浪費大量人力物力進行風險監(jiān)控并且達不到良好效果。
三、財務風險解決對策
1.建立健全商業(yè)銀行財務結構
我國商業(yè)銀行的經(jīng)營是一個利用高財務杠桿進行經(jīng)營的經(jīng)營方式,所以在財務結構上,我國商業(yè)銀行需要建立一個更加完善的體系。此外商業(yè)銀行的盈利方向主要在資本投入所取得的利潤,商業(yè)銀行應首先提高對于固定資產(chǎn)資本投入的認識,聘請更多具有此類專業(yè)知識的管理人員對于此項業(yè)務進行風險分析,避免風險發(fā)生。在資金注入方面,我國商業(yè)銀行可以嘗試走出國門,引入國外的投資者將資金注入銀行,一方面國外投資者有了更加廣闊的投資方向;另一方面我國商業(yè)銀行也得到了一筆可觀的資金。在銀行經(jīng)營方面,應該設置更多更加吸引債權人的利率方式,并及時根據(jù)市場環(huán)境因素進行調整,努力創(chuàng)造一個雙贏的局面。在科技創(chuàng)新方面,商業(yè)銀行應緊跟互聯(lián)網(wǎng)+的時代步伐,將互聯(lián)網(wǎng)+的模式理念引入商業(yè)銀行運營當中,和客戶以及同行業(yè)建立一個完善的網(wǎng)絡溝通體系,一方面有效避免了信用風險的產(chǎn)生,另一方面客戶辦理業(yè)務將更加快捷,不但從企業(yè)資源方面節(jié)省了成本,銀行也在一定程度上減少了開支。
2.建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部財務風險控制體系
目前我國商業(yè)銀行的結構在設計上仍存在諸多不科學,不完善的地方,內(nèi)部控制制度仍未達到系統(tǒng)化、程序化。商業(yè)銀行的管理層應將關注點不僅僅放在對外業(yè)務的財務風險控制上,內(nèi)部財務風險控制也應達到一個相對完整的體系。想要實現(xiàn)內(nèi)部財務風險控制體系,應建立先進的計量模型來管理或控制風險,根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對銀行內(nèi)部財務風險控制制度進行適時調整,隨時適應環(huán)境的變化,更好的協(xié)調銀行內(nèi)部財務分工。同時設有專門人員對銀行內(nèi)部財務風險進行實時監(jiān)督,防患于未然。
3.增強商業(yè)銀行自身實力
商業(yè)銀行應從銀行管理方面的創(chuàng)新和科技創(chuàng)新雙重方面著手,增強自身軟實力。從企業(yè)創(chuàng)新方面,建立新的、符合自身特點的管理模式,要不斷與時俱進,根據(jù)當前形式的變化不斷發(fā)展,最終形成適應自身的管理模式,改正對風險的認識僅停留在業(yè)務發(fā)展方面的認識,對于世界經(jīng)濟形式以及企業(yè)的發(fā)展也要有明確的認識。企業(yè)管理層也要加強對執(zhí)行者的溝通,避免隱藏風險的出現(xiàn),同時高薪聘請相關技術人員,對于商業(yè)銀行的各項業(yè)務進行分析評估,對于經(jīng)濟形式進行及時分析,對于其他同行業(yè)銀行的業(yè)務進行及時收集整理,確保商業(yè)銀行的信息網(wǎng)絡健全。
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