馬文華

[摘要]：結(jié)合住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的基本涵義，以及住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)危害，重點(diǎn)對(duì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范對(duì)策進(jìn)行了論述。

[關(guān)鍵詞]：公積金管理 風(fēng)險(xiǎn)控制 淺談

風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)非常廣泛常用的語(yǔ)詞，它是損失發(fā)生的可能性，或者說，是可能發(fā)生的損失，其結(jié)果具有不確定性，且結(jié)果是對(duì)期望的偏離。風(fēng)險(xiǎn)往往是導(dǎo)致?lián)p失的變化，是受損失或者傷害的危險(xiǎn)。住房公積金制度作為我國(guó)住房制度改革的重要內(nèi)容，它對(duì)于改善職工住房條件，緩解職工住房困難發(fā)揮了積極作用。隨著住房公積金業(yè)務(wù)及規(guī)模不斷擴(kuò)大，歸集額、貸款額的大幅攀升，防范風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部控制顯得尤為重要。

一、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的基本涵義

住房公積金風(fēng)險(xiǎn)是指由于住房公積金管理運(yùn)作上的不善和制度上的缺陷，從而導(dǎo)致住房公積金或住房公積金所有者利益造成損害的可能性。

二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)危害

住房公積金的管理，承載著圓百姓住房夢(mèng)的重任。但近年來，利用住房公積金制度和管理上的漏洞和缺陷，套取住房公積金的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生。如何保證住房公積金的安全和實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)控制已成為當(dāng)前一個(gè)現(xiàn)實(shí)和緊迫的任務(wù)。住房公積金是老百姓的血汗錢，是一種返還性的住房?jī)?chǔ)金，不允許出現(xiàn)大的風(fēng)險(xiǎn)損失。住房公積金風(fēng)險(xiǎn)一旦造成損失，危害是巨大的。首先，它損害了繳存單位和職工的經(jīng)濟(jì)利益。住房公積金歸集主體是到單位，其繳存是以單位為基本單元的。住房公積金繳存中出現(xiàn)的任何一種問題，都將直接反映到單位的利益上。特別是單位在多繳住房公積金后，直接影響了單位的經(jīng)濟(jì)利益。其次，給住房公積金管理單位帶來了損失。住房公積金管理單位是住房公積金管理機(jī)構(gòu)，既是債權(quán)人，又是債務(wù)人，無論住房公積金發(fā)生何種損失，住房公積金管理中心都要承擔(dān)責(zé)任。第三，最終會(huì)危害了老百姓的利益。住房公積金歸職工個(gè)人所有，是老百姓的血汗錢。住房公積金形成的任何一類風(fēng)險(xiǎn)，如果財(cái)政不拿出錢來填窟窿，最終必然損害到老百姓的利益。

三、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范對(duì)策

1.加強(qiáng)歸集提取管理。包括住房公積金的提取、繳存、合戶、轉(zhuǎn)移、封存與銷戶，歸集提取業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按照住房公積金的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理，同時(shí)做好職工賬戶的管理工作，確保職工信息和繳存數(shù)額準(zhǔn)確無誤。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理，嚴(yán)格按照《勝利石油管理局 勝利油田分公司住房公積金管理實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)要求，規(guī)范住房公積金的提取管理工作，認(rèn)真審核職工提取住房公積金時(shí)提供購(gòu)房資料的真實(shí)性、合法性，防范虛假資料套取住房公積金。及時(shí)做好繳存基數(shù)的調(diào)整工作，按照管理局的要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成基數(shù)的數(shù)據(jù)調(diào)整工作，保障職工的合法權(quán)益。

2.加強(qiáng)貸款管理。包括住房公積金貸款受理、貸前調(diào)查、貸款資料的審核及資料錄入，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理，保證貸款業(yè)務(wù)規(guī)范、管理到位，防范和控制逾期風(fēng)險(xiǎn)。受理職工貸款申請(qǐng)時(shí)，借款申請(qǐng)人應(yīng)提交書面申請(qǐng)，同時(shí)提交申請(qǐng)資料，住房公積金管理部門會(huì)同單位人力資源部對(duì)借款人的資信情況和貸款事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注貸款業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家法律法規(guī)和管理局住房公積金管理中心政策相關(guān)要求；借款申請(qǐng)人用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)狀況及其權(quán)利歸屬；借款申請(qǐng)人的資信狀況。調(diào)查審核通過后，錄入貸款系統(tǒng)，貸款資料提交管理局住房公積金管理中心。中心審批通過后，簽訂借款合同，發(fā)放貸款。為防范控制借款人逾期風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)跟蹤貸款事項(xiàng)進(jìn)展，督促職工按時(shí)還款。

3.強(qiáng)化公積金流程管理。加強(qiáng)住房公積金的財(cái)務(wù)管理，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，確保住房公積金所有者的合法權(quán)益不受侵犯。完善內(nèi)部流程，規(guī)范與財(cái)務(wù)、勞資及各三級(jí)單位的協(xié)作關(guān)系，準(zhǔn)確核算匯繳數(shù)據(jù)，并及時(shí)上交款項(xiàng)。發(fā)放職工提取的住房公積金時(shí)，由職工本人簽字領(lǐng)取，他人代領(lǐng)應(yīng)有委托書以及雙方有效證件，嚴(yán)防領(lǐng)取糾紛。

4.加強(qiáng)信息系統(tǒng)管理。按照勝利油田信息系統(tǒng)應(yīng)用管理辦法及相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)管理辦法的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行專人賬戶專人管理使用，用戶名及密碼妥善保管，不得外泄，防范因公積金管理人員以外的他人操作，導(dǎo)致系統(tǒng)中職工信息不全、信息丟失等不安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。每個(gè)月初與勞資科結(jié)合，核對(duì)當(dāng)月人員變動(dòng)情況，及時(shí)在系統(tǒng)中更新變動(dòng)人員信息。

5、加強(qiáng)行政及業(yè)務(wù)公章管理。行政、業(yè)務(wù)公章的使用，嚴(yán)格執(zhí)行“先審批、后公章”的登記簿制度，嚴(yán)禁違紀(jì)違規(guī)定使用公章，防范公章使用不安全風(fēng)險(xiǎn)。1.加強(qiáng)住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循。制度是基礎(chǔ)，是保證。沒有科學(xué)的制度和操作規(guī)程，管理也就會(huì)失去方向。加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，也必須從建立健全科學(xué)，規(guī)范的繳存制度抓起。要根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》精神，對(duì)原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對(duì)住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對(duì)確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。

6.建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制。住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一就是住房公積金管理中心內(nèi)部管理不善，沒有制定科學(xué)的相互制約的內(nèi)部管理體系。建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)部門之間相互制約，保證住房公積金管理中心與銀行、住房公積金管理中心與單位、單位與個(gè)人帳戶、帳證、帳實(shí)全部相符，制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。

7.加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督。隨著住房公積金制度發(fā)展，為防范住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)，必須定期對(duì)各類單位開展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對(duì)住房公積金重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。

總之，要通過風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施，保證住房公積金的安全，確保不出現(xiàn)任何差錯(cuò)，不出現(xiàn)貸款逾期情況發(fā)生，切實(shí)保障廣大職工的合法權(quán)益。加強(qiáng)住房公積金管理工作，是完善社會(huì)保障體系、實(shí)現(xiàn)區(qū)域和諧發(fā)展的有力保障，防范風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部控制變得越來越重要，只有不斷加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的宣傳力度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能降低住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)，保障職工的合法權(quán)益。