王衛(wèi) 夏燕燕

【摘 要】1977年美國(guó)《反海外腐敗法案》（FCPA）頒布之后，很多跨國(guó)公司如西門(mén)子、力拓、阿爾卡特朗訊、葛蘭素史克等因?yàn)椴徽?dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)行為受到巨額罰款，聲譽(yù)受損。民營(yíng)企業(yè)作為不可小覷的一股經(jīng)濟(jì)力量，應(yīng)從前述違規(guī)受罰的例子中獲得警示。企業(yè)越是發(fā)展壯大，越應(yīng)重視合規(guī)管理制度建設(shè)，只有穩(wěn)定健康的發(fā)展方能給企業(yè)帶來(lái)長(zhǎng)足的利益。

【關(guān)鍵詞】民營(yíng)企業(yè) 合規(guī)管理 制度

原美國(guó)通用電氣公司（GE）總裁杰克·韋爾奇說(shuō)過(guò)“其實(shí)并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是什么人做了從法律上看非常愚蠢的事給公司的聲譽(yù)帶來(lái)污點(diǎn)并使公司毀于一旦?！薄胺缮嫌薮赖氖虑椤本褪欠山沟氖?，即違規(guī)行為。

一、合規(guī)的定義

合規(guī)英文為compliance，“合”即符合、遵從；“規(guī)”即規(guī)范性文件。合規(guī)管理是指企業(yè)建立一套完整的管理制度，主動(dòng)避免違規(guī)行為的發(fā)生，針對(duì)已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)事件，采取措施進(jìn)行糾正，以彌補(bǔ)或預(yù)防違規(guī)行為給企業(yè)帶來(lái)的損失。

根據(jù)國(guó)際上的一些正式文件，如2014年12月15日國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織頒布的ISO19600：2014 Compliance management systems——Guidelines和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）頒布的《合規(guī)與商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)職能》合規(guī)的解釋?zhuān)弦?guī)的“規(guī)”包含4個(gè)方面的內(nèi)容：一是具有法律約束力的規(guī)范性文件；二是行業(yè)規(guī)范和自律性規(guī)定；三是企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度；四是行業(yè)公認(rèn)的道德倫理準(zhǔn)則，如誠(chéng)實(shí)信用和公平交易的原則等。

二、跨國(guó)公司成功的合規(guī)管理制度建設(shè)實(shí)踐

作為全球工業(yè)與電子制造業(yè)巨頭，西門(mén)子的行賄行為給其帶來(lái)了總額高達(dá)16億美元的罰金。賄賂案對(duì)于西門(mén)子無(wú)疑是一次重創(chuàng)，但作為百年老店，深知只有直面現(xiàn)實(shí)、自我改正才能自救。

2008年以來(lái)，西門(mén)子完善了商業(yè)行為準(zhǔn)則，建立了合規(guī)框架。合規(guī)成為高級(jí)管理人員薪酬體系不可或缺的考核因素。西門(mén)子修訂和增加了許多合規(guī)政策，涵蓋了銀行賬戶(hù)統(tǒng)一管理、現(xiàn)金控制、禮品和接待、并購(gòu)交易中的反腐敗、捐贈(zèng)和贊助等方面。加強(qiáng)了對(duì)供應(yīng)商和客戶(hù)的合規(guī)管理，頒布了商業(yè)伙伴行為準(zhǔn)則以評(píng)估潛在商業(yè)伙伴的廉潔度。

違規(guī)事件給西門(mén)子帶來(lái)重創(chuàng)的同時(shí)，也給了西門(mén)子完善自身合規(guī)體系的機(jī)會(huì)，使西門(mén)子發(fā)展沒(méi)有了后顧之憂(yōu)，同時(shí)自身的合規(guī)管理制度建設(shè)也成為全球各大企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)的楷模。

三、民營(yíng)企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)面臨的困境

民營(yíng)企業(yè)作為中國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)重要的組成部分，是一個(gè)龐大的群體。民營(yíng)企業(yè)的共性是：經(jīng)營(yíng)方式靈活，大部分企業(yè)流程建設(shè)和制度建設(shè)不甚完善。對(duì)于合規(guī)管理制度建設(shè)，更是存在較大困境。

第一，一方面，指導(dǎo)企業(yè)建設(shè)合規(guī)管理制度的法律法規(guī)尚不完善；另一方面，一些企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有受到法律的制裁，違法成本低，導(dǎo)致對(duì)注重合規(guī)建設(shè)的企業(yè)的不公平。

第二，中國(guó)社會(huì)文化重視“禮尚往來(lái)”，宴請(qǐng)、娛樂(lè)、禮品往往是商業(yè)行為中的必備，對(duì)于這種傳統(tǒng)理念的根深蒂固和錯(cuò)誤遵從也就導(dǎo)致了民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展合規(guī)制度建設(shè)進(jìn)程中面臨阻力。

第三，民營(yíng)企業(yè)建立合規(guī)管理制度由于缺乏合規(guī)體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，往往“拿來(lái)主義”，在合規(guī)制度的執(zhí)行過(guò)程中，一旦發(fā)生和經(jīng)濟(jì)利益沖突的情況，往往還是會(huì)犧牲合規(guī)。如何結(jié)合自身的業(yè)務(wù)模式，建立貼合本企業(yè)的合規(guī)管理制度是民營(yíng)企業(yè)面臨的一大困境。

四、民營(yíng)企業(yè)建設(shè)合規(guī)管理制度的思考

第一，一個(gè)完整的合規(guī)管理制度，應(yīng)當(dāng)包括進(jìn)行合規(guī)管理的工作組、明確的合規(guī)管理目標(biāo)、合規(guī)管理制度建設(shè)的方案以及監(jiān)督合規(guī)制度執(zhí)行的機(jī)制。

第二，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)將“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”的理念融入到企業(yè)文化中。針對(duì)合規(guī)的對(duì)象不同，可以將合規(guī)分為三類(lèi)：一是公司層面應(yīng)將商業(yè)行為準(zhǔn)則，列為公司的核心價(jià)值觀；二是業(yè)務(wù)層面的合規(guī)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體的業(yè)務(wù)版塊，如供應(yīng)商管理、廣告與市場(chǎng)推廣、合同管理等制定管理辦法；三是與個(gè)人行為相關(guān)的行為合規(guī)，可制定員工行為守則。

第三，將合規(guī)納入到公司戰(zhàn)略規(guī)劃之中，評(píng)估公司戰(zhàn)略中可能面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，合規(guī)管理小組應(yīng)當(dāng)各司其職。合規(guī)管理小組應(yīng)當(dāng)有審批層、執(zhí)行層、監(jiān)督層。審批層由公司決策部門(mén)承擔(dān)，負(fù)責(zé)合規(guī)政策的批準(zhǔn)；執(zhí)行層由公司、業(yè)務(wù)部門(mén)和員工個(gè)人組成，各司其職，執(zhí)行本層面的合規(guī)要求；監(jiān)督層應(yīng)由合規(guī)部門(mén)承擔(dān)，負(fù)責(zé)按照合規(guī)管理制度監(jiān)督公司、業(yè)務(wù)部門(mén)、員工個(gè)人是否踐行合規(guī)要求并進(jìn)行評(píng)價(jià)。

合規(guī)部門(mén)作為公司合規(guī)管理制度的中心，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下職責(zé)：

（1）持續(xù)關(guān)注法律、法規(guī)、規(guī)章制度等與行業(yè)相關(guān)的規(guī)范性文件的更新，正確理解監(jiān)管要求并為決策層提供合規(guī)建議；

（2）制定滿(mǎn)足法律法規(guī)和監(jiān)管要求的管理辦法；

（3）將法律法規(guī)和監(jiān)管要求等融入工作流程，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)部門(mén)和其他內(nèi)部控制部門(mén)對(duì)各項(xiàng)政策、程序和操作指南進(jìn)行修訂，確保各項(xiàng)政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；

（4）組織合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工培訓(xùn)和針對(duì)所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)。

一個(gè)完善高效的合規(guī)管理組織，應(yīng)該是包括企業(yè)最高層的信念、高級(jí)管理層的參與支持、合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立運(yùn)作，三駕馬車(chē)，缺一不可。

企業(yè)合規(guī)管理制度的建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期積累的過(guò)程。首先高級(jí)管理層要在整個(gè)企業(yè)推行合規(guī)的文化，不斷強(qiáng)調(diào)合規(guī)是經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)；其次，要強(qiáng)調(diào)合規(guī)并不僅僅是一個(gè)制度和口號(hào)，更與員工的日常工作，比如市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)、宣傳活動(dòng)等息息相關(guān)；最后，要強(qiáng)調(diào)合規(guī)工作需要持續(xù)推進(jìn)。

合規(guī)就像是一座橋兩側(cè)的欄桿，有欄桿圍護(hù)，才能使企業(yè)走得更穩(wěn)定，更踏實(shí)，更安全。