劉怡婷

摘 要：隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日益發(fā)展，跨境交易、支付已經(jīng)成為電子商務(wù)領(lǐng)域新的關(guān)注點(diǎn)，能夠?yàn)榫用?、企業(yè)跨境收支方面提供便利，還能有效地降低對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本。但就我國(guó)第三方支付平臺(tái)發(fā)展的現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，由于管理制度不夠完善，很容易出現(xiàn)異常資金流出、流入現(xiàn)象。文章對(duì)網(wǎng)絡(luò)跨境支付外匯管理的規(guī)范化提出了對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：電子商務(wù) 網(wǎng)絡(luò)跨境支付 外匯管理 存在問(wèn)題 對(duì)策建議

中圖分類號(hào)：F830.3

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）01-177-02

一、網(wǎng)上銀行交易主要支付方式

1.跨境支付。（1）是通過(guò)第三方提供支付工具進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)結(jié)匯支付業(yè)務(wù)。其中分為支付寶公司這類辦理境外收單業(yè)務(wù)為首的代理型購(gòu)匯支付，另外就是以好易聯(lián)為首的辦理線下統(tǒng)一購(gòu)匯的支付業(yè)務(wù)。（2）透過(guò)境外的電子支付平臺(tái)直接接受人民幣支付的方式。也有許多境外第三方電子支付公司為拓展中國(guó)的網(wǎng)上交易市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)可以直接接受人民幣在境外進(jìn)行網(wǎng)上支付。

2.收入結(jié)匯。通過(guò)匯款的方式將錢款打入國(guó)內(nèi)銀行，再通過(guò)集中結(jié)匯或者個(gè)人名義拆分結(jié)匯的方式將錢流入。這種方式可以細(xì)分為兩種：通過(guò)以兩地公司資金轉(zhuǎn)移的名義，將資金匯入境內(nèi)銀行集中之后再分別支付于各個(gè)生產(chǎn)商的賬戶，這是比較有實(shí)力的公司的具體操作辦法。還有一種是個(gè)體老板，經(jīng)在美國(guó)或者我國(guó)香港朋友的賬戶，把收益回到境內(nèi)，再通過(guò)個(gè)人僑匯來(lái)進(jìn)行結(jié)匯。

二、網(wǎng)上跨境支付交易風(fēng)險(xiǎn)

1.通過(guò)第三方將買方注入的資金在一定時(shí)間內(nèi)默認(rèn)付款后再支付給賣方，其中彌補(bǔ)了交易雙方的信用缺失，這是第三方支付的主要特點(diǎn)。而在這默認(rèn)的一段時(shí)間，也就是第三方企業(yè)規(guī)定的結(jié)算周期，這筆資金不可避免地成為了第三方企業(yè)滯留下來(lái)的沉淀資金，造成了一定的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。加上在交易過(guò)程中，物流等環(huán)節(jié)導(dǎo)致時(shí)間長(zhǎng)，國(guó)際資金結(jié)算周期也隨之加長(zhǎng)，總之，其中資金風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，很容易因?yàn)榈谌狡髽I(yè)的變化而引發(fā)一系列風(fēng)險(xiǎn)。

2.第三方支付平臺(tái)現(xiàn)已可以通過(guò)小額提現(xiàn)的業(yè)務(wù)，是一種可以不花費(fèi)任何的手續(xù)費(fèi)用的套現(xiàn)方式，違反了信用卡的管理辦法，對(duì)發(fā)卡行也帶來(lái)了很大惡意透支風(fēng)險(xiǎn)。

3.非法資金的流入。因?yàn)殡娮由虅?wù)和網(wǎng)上支付，買賣雙方很少見(jiàn)面交易，很難了解客戶的信息，造成了很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，并為非法資金和洗錢等違法活動(dòng)創(chuàng)造了缺口。

4.詐騙和違法交易。網(wǎng)上交易存在很大的虛擬性，跨境欺詐交易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)增大。

三、跨境電子商務(wù)外匯管理存在的問(wèn)題

1.跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核管理存在問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)，一是主要體現(xiàn)在第三方機(jī)構(gòu)和企業(yè)存在很大程度上的違法行為。在對(duì)應(yīng)的跨境支付業(yè)務(wù)中，企業(yè)需要借助第三方支付結(jié)構(gòu)的力量，不用直接通過(guò)銀行就可以辦理一系列外匯業(yè)務(wù)。而在這個(gè)過(guò)程中，一旦第三方支付機(jī)構(gòu)以用戶身份信息為基礎(chǔ)進(jìn)行虛假交易，在經(jīng)過(guò)一系列操作之后，能夠?yàn)榫硟?nèi)外不法分子跨境轉(zhuǎn)移“黑錢”提供便利，使企業(yè)、第三方機(jī)構(gòu)存在安全風(fēng)險(xiǎn)，不利于機(jī)構(gòu)的完善與發(fā)展。二是在個(gè)人分拆結(jié)售匯的行為上存在隱蔽性。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大多銀行并沒(méi)有按照國(guó)家外匯管理局頒布的《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理通知》的規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，就是說(shuō)默認(rèn)了paypal使用虛擬電子賬戶來(lái)識(shí)別用戶，對(duì)銀行賬號(hào)和信用卡賬號(hào)保密，屏蔽資金的真實(shí)來(lái)源與去向，影響了國(guó)際收支核查工作的有效性，也是銀行無(wú)法正常履行相關(guān)部門的規(guī)定，不利于跨境電子商務(wù)支付在國(guó)際收支方面的申報(bào)。在支付過(guò)程中，以電子支付平臺(tái)為紐帶，境內(nèi)外那些電商已有的銀行賬戶是不能直接實(shí)現(xiàn)跨境資金的流動(dòng)，需要借助相關(guān)媒介。即使完成交易資金的結(jié)算，也需要經(jīng)過(guò)好幾天的時(shí)間。在交易過(guò)程中，如果交易的方式不同，會(huì)對(duì)國(guó)際收支申報(bào)主體造成不同的影響，阻礙其在國(guó)際收支中的申報(bào)。

2.跨境電子商務(wù)支付在外匯備付金賬戶管理方面存在的問(wèn)題。隨著跨國(guó)電子商務(wù)、支付結(jié)構(gòu)的日益完善，外匯備付金賬戶管理問(wèn)題不斷明確化。對(duì)于這方面，我國(guó)并沒(méi)有制定可行的方案，解決存在的問(wèn)題，留下了安全隱患。

3.第三方支付機(jī)構(gòu)在以個(gè)人名義代理個(gè)人外匯收售結(jié)匯的業(yè)務(wù)時(shí)，銀行無(wú)法知道代理業(yè)務(wù)中的個(gè)人信息，很難執(zhí)行個(gè)人年度結(jié)售匯的管理政策。開(kāi)展跨境電子商務(wù)的商戶透過(guò)個(gè)人外匯賬戶收取錢款時(shí)，在年度總額下，商戶是不需要提供材料證明的，很輕松就回避了管理規(guī)定辦法，也就是說(shuō)個(gè)人外匯結(jié)算賬戶的管理也是存在突破口，很容易被鉆空子。

4.以地下錢莊為紐帶，實(shí)現(xiàn)資金的跨境流動(dòng)、結(jié)匯。目前，大多數(shù)規(guī)模較小的、私營(yíng)企業(yè)，在跨境貿(mào)易和虛擬產(chǎn)品交易有巨大的市場(chǎng)，他們往往透過(guò)個(gè)體老板或虛擬游戲代理商提供國(guó)外注冊(cè)的paypal賬號(hào)來(lái)提取外幣或者現(xiàn)匯到境外其他銀行，再通過(guò)地下銀行轉(zhuǎn)為人民幣，注入國(guó)內(nèi)其他銀行賬戶。

5.部分第三方支付機(jī)構(gòu)有名無(wú)實(shí)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，就河南省來(lái)說(shuō)，15家支付機(jī)構(gòu)有3家具有業(yè)務(wù)資格卻沒(méi)有開(kāi)展實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)，沒(méi)有符合規(guī)定的辦公地點(diǎn)、工作人員、業(yè)務(wù)，基本是屬于市場(chǎng)開(kāi)發(fā)前階段。

6.國(guó)際收支的申報(bào)管理體系未完善。涉及到電子商務(wù)的虛擬交易，我國(guó)現(xiàn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)目并沒(méi)有具體的對(duì)應(yīng)措施。由于第三方支付平臺(tái)的存在，境內(nèi)外的交易雙方都不能直接提供個(gè)人信用信息，完成個(gè)人交易只需要7到10個(gè)工作日，導(dǎo)致在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不能完成國(guó)際收支的申報(bào)，即使申報(bào)完成，申報(bào)時(shí)間與資金實(shí)際的跨境收支時(shí)間不吻合，這增大了工作難度，并為以后調(diào)查審核工作帶來(lái)了不可估量的難度。

7.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。突破了時(shí)空限制，世界各地都可以折射到交易，每個(gè)人都是潛在的客戶，導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)金融和資金越發(fā)集中于網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)，如某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，就如食物鏈缺少了一環(huán)，那就有全鏈皆斷的危機(jī)。所以，網(wǎng)上跨境支付的市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)范性相當(dāng)重要。

四、完善跨境電子商務(wù)外匯管理的策略

1.健全外匯管理制度，重視主體監(jiān)管意識(shí)。對(duì)于外匯管理部門來(lái)說(shuō)，首先，要以商業(yè)銀行在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)所參考的標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，對(duì)跨境業(yè)務(wù)市場(chǎng)的準(zhǔn)入機(jī)制進(jìn)行完善，為跨境業(yè)務(wù)的進(jìn)行提供有利的外部環(huán)境。在此基礎(chǔ)上，外匯局要對(duì)第三方支付企業(yè)在跨境交易中的相關(guān)方面予以全面的監(jiān)督管理，比如，跨境交易的業(yè)務(wù)范圍。此外，還要以第三方支付的實(shí)際狀況為基點(diǎn)，對(duì)其具有的代位監(jiān)管職責(zé)予以完善，加大宣傳力度，使不同類型的業(yè)務(wù)管理更加規(guī)范化。同時(shí)，還要建立第三方支付方面的各種業(yè)務(wù)管理制度，比如，能夠有效識(shí)別用戶身份的制度，對(duì)支付交易進(jìn)行記錄、保存的制度。以此，使各種業(yè)務(wù)管理都能處于有序運(yùn)行之中，避免安全風(fēng)險(xiǎn)。

2.規(guī)范對(duì)跨境電子商務(wù)個(gè)人外匯的環(huán)境要素。要有對(duì)第三方支付企業(yè)完善的管理前提，適當(dāng)放寬個(gè)人代理的購(gòu)結(jié)匯業(yè)務(wù)的資格限制為基礎(chǔ)，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人外匯賬戶管理的相關(guān)規(guī)定。

3.嚴(yán)厲審核第三方支付平臺(tái)跨境電子的商務(wù)的有效性。

（1）擴(kuò)大外匯監(jiān)管范疇，將跨境電子商務(wù)在第三方辦理業(yè)務(wù)納入其中，對(duì)業(yè)務(wù)辦理的審核工作交予外匯局，對(duì)經(jīng)辦跨境電子商務(wù)辦理業(yè)務(wù)的監(jiān)管職能授予第三方支付平臺(tái)，可以留存下客戶的資料。

（2）與工商等部門一起協(xié)商為跨境電子商務(wù)搭建起一個(gè)信息交互平臺(tái)，正確引導(dǎo)第三方支付機(jī)構(gòu)將網(wǎng)上交易的信息都放上這個(gè)平臺(tái)，快速實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)交易的數(shù)據(jù)信息共享模式，有效確保交易的真實(shí)合法性。

4.國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)目的具體化。根據(jù)電子商務(wù)的發(fā)展需求，進(jìn)一步細(xì)化國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的申報(bào)項(xiàng)目，具體可以增設(shè)一些較為全面的項(xiàng)目，保證國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的具體化和完整化。與此同時(shí)，在虛擬商品貿(mào)易和外匯交易管理辦法上，可以將各個(gè)部門職責(zé)聯(lián)合起來(lái)，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人外匯賬戶等真實(shí)性的審核力度，要網(wǎng)上監(jiān)控境內(nèi)外的交易，留存單據(jù)備用。

5.建立完善的監(jiān)管、服務(wù)體系。就跨境電子商務(wù)來(lái)說(shuō)，它在運(yùn)作過(guò)程中，涉及到很多領(lǐng)域，比如，稅務(wù)、海關(guān)。因而，需要從這幾個(gè)方面入手，構(gòu)建適宜的監(jiān)管以及服務(wù)體系。一是，以我國(guó)已有外匯制度為基礎(chǔ)，以體現(xiàn)外匯政策的穩(wěn)定、持續(xù)為媒介，加強(qiáng)跨境電子商務(wù)相關(guān)部門之間的協(xié)調(diào)配合。以此為基礎(chǔ)，建立可行的聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，不斷優(yōu)化監(jiān)管、服務(wù)體系，對(duì)跨境電子商務(wù)進(jìn)行全方位的監(jiān)督管理，不斷推動(dòng)第三方支付產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。二是，相關(guān)部門需要構(gòu)建對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)平臺(tái)，并制定該行業(yè)切實(shí)可行的標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)而，構(gòu)建信用監(jiān)管方面的數(shù)據(jù)庫(kù)，其中包含了各種數(shù)據(jù)信息，比如，電子商戶的具體支付情況。最為重要的是所構(gòu)建的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)能夠?qū)W(wǎng)上各種交易信息數(shù)據(jù)進(jìn)行公證，在實(shí)現(xiàn)信息流、資金流、物流相統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，對(duì)各種交易信息進(jìn)行交叉審核。有效解決跨境電子商務(wù)交易在真實(shí)性、合法性方面存在的問(wèn)題，使其更具有可行性，為相關(guān)方面提供可靠的數(shù)據(jù)信息。

6.對(duì)第三方支付企業(yè)的外匯管理具體化。（1）明確跨進(jìn)支付交易的辦理市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，考慮限制和整頓現(xiàn)有的商務(wù)交易平臺(tái)，并且確立一種對(duì)第三方支付企業(yè)的分類監(jiān)管辦法。（2）限制跨境支付交易的付業(yè)務(wù)發(fā)展范圍。（3）確立業(yè)務(wù)主體，禁止經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目和可疑企業(yè)的流入，并且要求第三方支付企業(yè)單獨(dú)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。（4）還要明確規(guī)定第三方支付企業(yè)針對(duì)客戶的沉淀資金的托管繳納一定比例的擔(dān)保金。（5）嚴(yán)肅整頓現(xiàn)行的第三方企業(yè)，規(guī)范外匯管理體制。

7.與非政府組織的合作。根據(jù)歐美各國(guó)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，注重與非政府組織的合作，可以很大程度上加強(qiáng)社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)的監(jiān)管作用，強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任。學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)理論與國(guó)際接軌，根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，建立符合我國(guó)現(xiàn)今發(fā)展階段的審計(jì)制度，發(fā)動(dòng)廣大群眾的力量，來(lái)一起監(jiān)管第三方企業(yè)的運(yùn)行，促進(jìn)國(guó)家對(duì)第三方交易平臺(tái)跨境支付的監(jiān)管力度。

五、結(jié)語(yǔ)

總而言之，完善跨境電子商務(wù)外匯管理有著舉足輕重的作用，能夠有效解決跨境電子商務(wù)交易中存在的問(wèn)題，規(guī)避其存在的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范跨境外匯網(wǎng)絡(luò)支付，為培育我國(guó)外貿(mào)方面新的增長(zhǎng)點(diǎn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)，它能夠使跨國(guó)電子商務(wù)外匯支付具有的作用得到更好的發(fā)揮，充分利用外匯管理迎來(lái)的機(jī)遇，不斷完善自身。以此，在促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的基礎(chǔ)上，不斷促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。

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（作者單位：中國(guó)人民銀行上海總部 上海 200120）

（責(zé)編：玉山）