姜雪 劉蕓

摘 要：采購工作貫穿于企業(yè)的日常經營活動中，是維持企業(yè)順利運營的基礎工作之一，同時采購是一項涉及人、財、物等多種因素的相互作用的經濟活動，是廉政風險暴發(fā)的高危領域。本文從采購過程的權力運行解析入手，采用過程管理的方法，梳理、識別采購過程中廉政風險防控的關鍵節(jié)點，并對這些節(jié)點上防控廉政風險的措施和方法進行探索研究，進而對規(guī)范企業(yè)采購工作、提升廉政風險防控能力。

關鍵詞：采購；廉政風險防控；過程管理；對策研究

崗位職責會賦予工作人員權力，如果權力運用不當，就可能滋生腐敗。廉政工作是維護社會公平正義，維持社會穩(wěn)定和諧，在權力掌握者與廣大人民群眾之間建立信任的重要手段和途徑。當前的廉政工作，已經不僅僅是針對主要領導干部的、單一化的監(jiān)督管理，而是應該關注到每個具體工作人員，促使他們正確認識工作職責與權力的關系，在更為完善的制度運行和科學決策的實施中實現有效廉政風險防范，讓權力沒有腐敗的空間，實現“不敢腐、不能腐、不想腐”目標。

采購作為社會經濟體維持正常運營的一種普遍行為，是各種經濟利益關系集中體現的矛盾焦點。采購工作在現代企業(yè)管理工作中雖已經形成一定的規(guī)則和流程，但仍然存在一些問題，諸如采購工作執(zhí)行人員對廉政風險防控的認識不夠深入，采購流程制衡權力運行的機制不夠健全，對采購工作廉政風險防控的督促檢查和考核評價不夠全面和合理。因此，我們引入過程管理的方法，對采購行為進行過程式模擬，以梳理、識別采購過程中的關鍵節(jié)點，厘清節(jié)點上具體工作人員的權責，總結其特質，分析其規(guī)律，歸納出廉政風險點，制定有針對性的防控措施，進而建立廉政風險防控機制模型，并在實際工作中發(fā)揮效用。

1 采購工作實施廉政風險防控的意義

1.1 廉政風險防控釋義

廉政風險是指黨員干部在執(zhí)行公務或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產生不廉政行為的風險。任何掌握公共權力的部門和個人都客觀存在發(fā)生腐敗行為的風險，每個權力崗位都存在廉政風險。

廉政風險防控是指以有效防范或及時化解廉政風險為核心內容，通過前期預防、中期監(jiān)控、后期處理等措施，對預防腐敗工作實施科學管理的過程。廉政風險防控管理是我國在預防腐敗過程中探索出來的一種管理模式，它將腐敗和不正之風視為公共權力運行過程中的風險，強調預防腐敗重在降低其發(fā)生可能性及危害程度，強調在保障公共部門及其崗位有效履行職能的基礎上，依據風險管理理論設計，借助多重防護和多環(huán)節(jié)的管理框架體系，從整合制度、技術和文化等多重途徑，實現廉政風險的防控。

1.2 廉政風險防控的必要性和實質

從企業(yè)角度來看，主要包括：一是制衡權力的需要。腐敗通常來自于權力的集中。當權力行使過程獨屬于某一個人或機構而無其他力量監(jiān)督時，職權極可能成為滿足私利的便利條件。二是維護公平正義的需要。人不可擺脫主觀性，因此公平正義不能只由單獨的機關裁決，決策的過程要置于公眾的監(jiān)督之下，盡可能“透明”，公正的制度在執(zhí)行時才不會失靈。三是增強相關組織公信力的需要。國家、政府、企業(yè)等社會組成機構是公信力的掌握者，公信力的建立依賴于行使權力機器時對大眾利益的兼顧?；谝陨先N必要性，筆者認為，廉政風險防控的實質是：對權力運行過程的職責分解，并形成讓各項職責相互制衡，直至權力有效實施完畢的機制。

1.3 對企業(yè)采購工作進行廉政風險防控的意義

采購是維持企業(yè)正常經營的一項重要的、固有的、不可或缺的經濟活動。它包含了人、財、物多個因素的相互作用，包括采購計劃、供應商選擇、采購合同訂立、采購實施、貨物驗收、采購結算等過程，而每一個過程又是權力運行的過程，在此過程中會形成復雜的經濟運行鏈條，是企業(yè)廉政風險最為突出的領域，是一項具有高廉政風險的工作事項，每一項權力的行使涉及到的工作人員都是廉政風險防控的重點對象。對企業(yè)采購工作進行廉政風險防控對策研究，具有以下重要意義：使工作人員職權更明確；使企業(yè)管理制度更完善；使采購工作運轉更高效；使企業(yè)廉政風險更可控；使員工與企業(yè)關系更和諧。

2 采購工作廉政風險防控現狀

一是國家機關高度重視。黨的十八大召開以來，國家把廉政工作提到了新的高度，習近平總書記在十八屆中共中央政治局第一次集體學習時要求：“各級黨委要旗幟鮮明的反對腐敗，更加科學有效的防治腐敗，做到干部清正、政府清廉、政治清明，永葆共產黨人清正廉潔的政治本色。”

二是企業(yè)領導干部廉政意識明顯增強。2010年中共中央、國務院印發(fā)了《關于實行黨風廉政建設責任制的規(guī)定》。各級黨組織認真執(zhí)行規(guī)定要求，把全面落實黨風廉政建設責任制作為一項重要工作來抓，加大責任制的落實。黨員領導干部按要求認真組織學習教育活動，進一步規(guī)范權力運行，切實提升執(zhí)行力。

三是風險防控有更多的政策和制度支撐。中央紀委出臺《關于加強廉政風險防控的指導意見》（2011），云南省紀委也與2012年制定《關于進一步加強廉政風險防控的實施意見》，以規(guī)范性文件的形式對采購廉政風險防控進行約束。同時各個行業(yè)也針對自身特點出臺相應的具有約束力的條文，對采購工作廉政風險進一步的界定和控制。

四是風險防控預警指標可測量。隨著“制度+科技”、“人防+技防”廉政風險防控思路的落實，很多黨政機關、大型國有企業(yè)都建立起了紀檢監(jiān)督的信息系統(tǒng)。在數據模型中，反應出物資采購中的各項指標，自動形成報表和分析報告，滿足了反應迅速、全面、預警指標可測量的要求，這也是未來廉政風險防控管理的發(fā)展趨勢。

3 企業(yè)采購工作中廉政風險防控存在的問題及原因解析

（一）企業(yè)采購工作中廉政風險防控普遍存在的問題

廉政風險防控既要保證“底線不出問題”，又要提高采購工作的質量和效率。當前采購工作中的廉政風險防控仍存在一些問題，主要表現為：

1.采購工作執(zhí)行人員對廉政風險防控的認識不夠深入

一是采購工作執(zhí)行人員把職責當權力。二是采購執(zhí)行人員因個人崗位、級別等原因，對個別領導的一切“指示”都照辦，不按規(guī)章制度開展工作，以領導意圖為準選取供應商，為貪污腐敗的發(fā)生提供了便利。三是采購工作執(zhí)行人員不清楚崗位工作中的廉政風險防控點。

2. 采購流程中制衡權力運行的機制不健全

一是表現在機制建設不切合實際。很多機構存在“虛設制度”的情況，遇到實際問題時，監(jiān)管機制不能真正發(fā)揮作用。二是表現在機制建設協(xié)調度不高。在解決監(jiān)控權力運行這個核心問題時，把紀檢監(jiān)察部門職能和實施采購權力部門的職能割離，使得流程在運行過程中呈現出間斷的“點式運行”，而不是流暢的“線型監(jiān)督”，這就會產生權力運行監(jiān)控的盲點。

3.廉政風險防控工作的檢查和考核不到位

這主要表現在：一是考核工作走馬觀花。二是考核方法不科學?？己肆鞒讨贫ǖ牟豢茖W，不切實際，導致考核結果出現偏差。三是考核工作礙于情面，沒有深入開展。

（二）原因解析

出現以上問題，從根本上來講是基于以下幾方面原因：

1. 缺乏濃厚熱烈的反貪氛圍，腐敗分子仍然“想貪”

近年來，有些一線員工認為警示教育只是針對領導干部崗位，便容易松懈思想防線。美國著名政論家李普曼在《公眾輿論》一書中提出：傳播（宣傳）所形成的信息環(huán)境是擬態(tài)環(huán)境，被篩選過的信息會制約人的認知和行為，從而反過來作用于現實環(huán)境。大多警示教育片都是針對身居要職的領導干部，這會形成一種“普通崗位貪一點不會被注意”的擬態(tài)環(huán)境，從而導致采購工作中具體工作環(huán)節(jié)廉政風險的增加。綜合起來，反腐氛圍的缺乏主要體現在：一是缺乏全維度反映貪污犯罪事實的案例教育。二是缺乏針對權力運行關鍵崗位人員專門的警示教育。三是缺乏對廉政風險點的梳理、識別和控制的認識和相關實踐。

2.肅貪手段和懲處力度不夠，腐敗分子仍然“敢貪”

國務院新聞辦公廳在2010年發(fā)表的《中國的反腐敗和廉政建設》白皮書中表示：中國堅持依法治國基本方略，重視發(fā)揮法律法規(guī)制度的規(guī)范和保障作用，不斷推進反腐敗和廉政建設法制化、規(guī)范化。以中國憲法為依據，制定了一系列反腐倡廉法律法規(guī)；以中國共產黨章程為依據，制定了一系列中國共產黨黨內制度規(guī)定，逐步形成內容科學、程序嚴密、配套完備、有效管用的反腐敗和廉政建設法律法規(guī)制度體系。當前，對腐敗的懲處已經是在一個完整的制度框架中完成，但仍存在懲處力度不夠的問題，真正強而有力的肅貪法律威懾力尚在形成的過程中。一方面，多數規(guī)范性文件都是從黨內人士嚴肅黨紀、保持黨性的角度出發(fā)，針對黨員干部提出要求和進行管理，懲處覆蓋范圍不廣；另一方面，在對貪污腐敗的法律量刑上程度相對較輕，如與性質惡劣程度類似的犯罪比較，《刑法》及有關司法解釋這樣規(guī)定盜竊罪：盜竊公私財物“數額較大”一般以 500 元為起點，處 3 年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；“數額巨大”一般以5000元為起點，處3年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；“數額特別巨大”一般以3萬元為起點，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑或死刑，并處罰金或沒收財產。而《刑法》對貪污受賄罪的規(guī)定是：個人貪污受賄數額不滿 5000元，情節(jié)較重的處2 年以下有期徒刑或者拘役，情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級主管機關酌情給予行政處分；個人貪污受賄數額在5000 元以上不滿 5 萬元的，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，情節(jié)嚴重的，處 7 年以上 10 年以下有期徒刑?！?/p>

3. 缺乏全面有效的堵貪機制，腐敗分子仍然“能貪”

2005年1月，中共中央下發(fā)《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》，標志著中國的廉政建設進入到新的階段，即“中國的反腐敗斗爭開始從過去的被動防御為主轉向主動進攻為主，從過去的治標為主轉向標本兼治、綜合治理，從過去的以事后懲治為主轉向懲防并舉注重預防，特別是更加注重從制度建設層面來研究建構懲治和預防腐敗的制度體系?！鳖A防廉政風險制度建設成為了廉政工作的一大亮點。然而在實際工作中，堵貪機制的構建缺乏全面性，已經出臺的政策，多是針對領導干部崗位開展的廉政監(jiān)督工作，尤其在采購工作中，關鍵崗位上的人員未必身居領導崗位，如果監(jiān)督只著眼于領導干部，則有可能產生監(jiān)管盲點和漏洞，監(jiān)督機制的運行也就會實效。同時，堵貪機制在執(zhí)行中缺乏有效性，尤其從權力的運行監(jiān)督出發(fā)，在采購工作中還沒有真正形成配置科學、結構合理、程序嚴密、制約有效的通用機制，對權力運行關鍵點上的執(zhí)行人員進行廉政風險防控。

4 引入過程管理方法，對企業(yè)采購工作中的廉政風險防控對策進行思考

4.1 采用過程管理方法

1.過程管理方法

過程是現代組織管理最基本的概念之一，在《質量管理體系基礎和術語》中，將過程定義為，一組將輸入轉化為輸出的相互關聯或相互作用的活動。綜合來看，過程管理是使用一組實踐方法、技術和工具來策劃、控制和改進過程的效果、效率和適應性，包括過程策劃、過程實施、過程監(jiān)測（檢查）和過程改進（處置）四個部分，即PDCA戴明循環(huán)，它被廣泛的應用在管理領域。

2.過程管理方法對企業(yè)采購工作中廉政風險防控的意義

過程管理方法對于大多數政府和企業(yè)來說已經不算陌生，目前，其被認為是全球應用最廣的質量管理體系標準，將過程管理方法引入廉政風險防控工作具有以下重要意義：

（1）具有普遍適用性

目前經過ISO：9000質量管理體系認證的組織已經遍及世界170多個國家，數量更是超過了100萬個，對于過程管理的認知已經被現代企業(yè)廣泛認可，因此，將過程管理方法導入到廉政風險防控工作中較易被采購執(zhí)行者理解和接受，且經過多年的體系建設者驗證，過程管理方法作為管理的一般方法具有普遍適用性。

（2）實現固化操作標準，實現規(guī)范

過程管理沿襲了標準化的管理思路，當對采購過程的廉政防控進行PDCA管理時，每一個步驟都有章可循，經過適當培訓后，便可在已有的框架中執(zhí)行相關工作，也降低了對崗位人員的依賴性，強調了工作流程的重要性，使得采購監(jiān)管過程更規(guī)范。

（3）實現全過程控制無死角

過程管理本身就是以過程的執(zhí)行順序為主線的操作方法，可以適應廉政風險防控“不留死角”的客觀要求。

（4）是廉政風險防控在工作方法上的創(chuàng)新

將過程管理方法引入采購工作中的廉政風險防控，是一種工作方法的創(chuàng)新，既考慮到了方法的實用性，又考慮到了實際操作的可行性，是將管理工具具有創(chuàng)造性應用到實際管理工作中的有益嘗試。

（二）運用過程管理方法對采購環(huán)節(jié)廉政風險關鍵點識別

1. 梳理、識別采購工作中權力運行的關鍵節(jié)點

采購是指企業(yè)在一定的條件下從供應市場獲取產品或服務作為企業(yè)資源，以保證企業(yè)生產及經營活動正常開展的一項企業(yè)經營活動，它是一個按照步驟進行的過程。按照過程管理的方法，可以將采購分解為不同階段的執(zhí)行事件，而每一個執(zhí)行事件既是采購完成的保證，又是采購權力運行的焦點。因此，廉政風險關鍵點的確認，在過程管理的思路下，可以通過分解采購過程中的執(zhí)行事件予以辨明。

每一個企業(yè)的采購流程可能存在差異，而且每一種采購方式也可能存在不同，我們關注的是對采購共性中的權力運行的監(jiān)督。在此，以某企業(yè)采購工作流程為例，建立普遍適用的采購關鍵點模型，見圖1：

圖1中8個步驟可以說是普通采購都會經歷的8個權力運行關鍵節(jié)點，并且圖示也已經將權力運行過程中的參與執(zhí)行的相關崗位工作人員進行了梳理、識別，在圖1的基礎上，可以對廉政風險防控的關鍵節(jié)點進行解析，并嘗試對關鍵節(jié)點中的廉政風險防控做出解答。

2.采購廉政風險關鍵節(jié)點識別

在采購工作中的8個權力運行關鍵節(jié)點中，都有執(zhí)行者，對權力運行的廉政風險防控也主要體現在對這8個關鍵節(jié)點的監(jiān)督規(guī)范中。采購廉政風險防控的關鍵節(jié)點主要包括以下7方面：

（1）采購計劃提議的廉政風險

對此環(huán)節(jié)廉政風險防控的關鍵在于：a.采購計劃提議內容是否合法合規(guī)；b.采購計劃提議內容是否在年度預算范圍內；c.采購計劃是否符合實際需求。

（2）計劃評審的廉政風險

對此環(huán)節(jié)廉政風險防控的關鍵在于：a.評審是否由執(zhí)行者全部民主參與；b.評審方式是否符合企業(yè)規(guī)章制度和工作實際。

（3）供方預選的廉政風險

對此環(huán)節(jié)廉政風險防控的關鍵在于：a.是否使用科學的可測量指標對供方進行篩選；b.預選過程是否有超過2名以上人員的參與。

（4）供方資質確認的廉政風險

對此環(huán)節(jié)廉政風險防控的關鍵在于：a.供方資質是否真實、有效；b.供方資質是否符合采購需求；c.信用資質的驗證者立場是否公正、獨立。

（5）供方選擇的廉政風險

對此環(huán)節(jié)廉政風險防控的關鍵在于：a.采購決策的流程是否合法合規(guī)；b.采購決策的過程是否使用科學的可測量指標；c.采購決策的作出是否經過全部執(zhí)行者合議，并使用民主的方式確定結果。

（6）合同的廉政風險

對此環(huán)節(jié)廉政風險防控的關鍵在于：a.合同訂立內容是否合法合規(guī)；b.重大合同簽訂是否經過第三方法律咨詢；c.合同訂立是否經過執(zhí)行者會審；d.合同簽章是否有效、法律效力是否生效。

（7）驗收的廉政風險

對此風險監(jiān)控的關鍵包括：a.驗收執(zhí)行者是否全部參與；b.驗收是否依據合同要求進行數量、質量的把關；c.對服務類合同的驗收是否有科學的可測量指標；d.驗收的結果是否客觀、有效。

（8）付款的廉政風險

對此環(huán)節(jié)廉政風險防控的關鍵在于：a.付款執(zhí)行者是否按照合同規(guī)定條款支付款項；b.付款發(fā)生前是否經過審計人員審核款項與合同的一致性 。

以上關鍵點雖然具有普遍意義，但并沒有將所有采購方式廉政防控風險點窮盡，在實際操作中，還應該讓采購執(zhí)行者參與風險點辨識，要根據自身在采購工作中所起作用，針對不同的采購方式對采購廉政風險進行二度辨識，這樣一方面增強了廉政風險防控的實用性，另一方面利于強化執(zhí)行者的風險防控意識。

4.2 對企業(yè)采購工作中廉政風險防控措施的思考

依照前文所總結的廉政風險防控的實質，即對權力運行過程的職責分解，并形成有效機制使各項職責相互制衡直至權力實施完畢。采購廉政風險的防控工作應該要從教育、制度、決策、運作、監(jiān)督等方面著手，采取思想預防、制度預防、科技預防的措施，推進廉政風險防控管理工作，不斷完善關口前移、注重防控工作機制建立。總結起來，包括以下三類措施：一是注重教育效果，聚焦關鍵崗位，采用“在學中干，在干中學”的教育方式。二是注重制度運行效果，聚焦權力運行過程，運用全過程管理監(jiān)督。三是注重科技手段運用，聚焦數據統(tǒng)計意義，采用“制度+技術”的監(jiān)督方式。

預防腐敗工作任重道遠，我們在深刻認識采購工作中預防腐敗工作的重要性、緊迫性、復雜性和艱巨性的基礎上，要堅定信心，多管齊下，把教育的說服力、制度的約束力、監(jiān)督的制衡力、懲治的威懾力、改革的推動力有機結合起來，總結采購工作中廉政風險防控措施，學習和借鑒其它單位的先進經驗，運用到經營管理的各個方面，有效控制和及時化解干部職工在行使職權和履行職責過程中的廉政風險，建立健全預防腐敗的工作機制，全面提升企業(yè)內部管理水平。

參考文獻

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