王琪

摘 要：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)歷了20年的改革歷程之后，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷，理論界對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行究竟是存款銀行還是服務(wù)銀行的爭(zhēng)議一直較多。銀行定性關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)管理的方針、戰(zhàn)略，關(guān)系到銀行未來(lái)的生存、發(fā)展，因此，本文試對(duì)當(dāng)前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的性質(zhì)定位進(jìn)行探討，以明確思想，制訂出可行的銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，從而有利于國(guó)有商業(yè)銀行在未來(lái)改革中的實(shí)踐探索。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；性質(zhì)及主要責(zé)任

一、商業(yè)銀行的性質(zhì)

傳統(tǒng)的貨幣銀行理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的性質(zhì)是一種特殊的金融企業(yè)，而且對(duì)商業(yè)銀行性質(zhì)范疇的解釋有局限性，雖然這種解釋略顯膚淺，但它畢竟揭示了商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性一一“企業(yè)”。由此需深入分析的是：企業(yè)的性質(zhì)又是什么？在現(xiàn)代企業(yè)理論中，關(guān)于企業(yè)的性質(zhì)，有兩種影響較大的觀點(diǎn)，表現(xiàn)為兩種不同定義：一是科斯的定義；一是詹森和麥克林的定義科斯認(rèn)為：“企業(yè)的顯著標(biāo)志是對(duì)價(jià)格機(jī)制的替代”，他把企業(yè)與市場(chǎng)視為“兩種可以相互替代的協(xié)調(diào)生產(chǎn)的手段代”在企業(yè)之外，價(jià)格運(yùn)動(dòng)調(diào)節(jié)著生產(chǎn)，對(duì)生產(chǎn)的協(xié)調(diào)是通過(guò)一系列市場(chǎng)交易來(lái)實(shí)現(xiàn)的。在企業(yè)內(nèi)部，這些交易不存在了，與這些交易相聯(lián)系的復(fù)雜的市場(chǎng)結(jié)合讓位于調(diào)節(jié)生產(chǎn)的企業(yè)家一一協(xié)調(diào)者。科斯的這些論斷表明，企業(yè)是對(duì)市場(chǎng)的替代，這種替代是“一系列的契約被一個(gè)契約替代了”。由此可見，企業(yè)是一種契約，而且是一種生產(chǎn)要素的契約關(guān)系。這里值得指出的是，理論界一個(gè)頗為流行的觀點(diǎn)是試圖把企業(yè)與市場(chǎng)對(duì)立起來(lái)，視企業(yè)為一種非市場(chǎng)的行政化的市場(chǎng)替代其理論依據(jù)是，市場(chǎng)是通過(guò)價(jià)格機(jī)制來(lái)引導(dǎo)資源配置，而在企業(yè)內(nèi)部則可以不顧價(jià)格信號(hào)而由權(quán)威來(lái)指導(dǎo)資源配置其實(shí)，這一觀點(diǎn)是對(duì)科斯思想的教條與誤解。①盡管科斯認(rèn)為企業(yè)的顯著特征是“作為價(jià)格機(jī)制的替代物”，但在其《企業(yè)性質(zhì)》一文中并未表述為企業(yè)是市場(chǎng)的替代顯然人們把價(jià)格機(jī)制等同于市場(chǎng)了。理論上講，盡管市場(chǎng)與價(jià)格機(jī)制存在著密切的關(guān)系，但兩者的范疇則存在根本的區(qū)別，市場(chǎng)是一種契約制度，而價(jià)格機(jī)制則僅是一種制度安全儀。②在科斯的《企業(yè)性質(zhì)》一文及其他相關(guān)論述中，并不認(rèn)為市場(chǎng)與企業(yè)是對(duì)立的，相反，他直率地說(shuō)到企業(yè)與市場(chǎng)之間其實(shí)是“一系列的契約被一個(gè)契約替代了代這說(shuō)明企業(yè)替代市場(chǎng)并不是用非市場(chǎng)的力量去代替市場(chǎng)力量，而是用一種市場(chǎng)（長(zhǎng)期市場(chǎng)）去代替另一種市場(chǎng)。③從替代的詞義上講，替代是指以甲換乙并起乙的作用，其中隱含的必要條件是甲與乙之間功能具有互補(bǔ)性，而且效率會(huì)更替。否則，替代關(guān)系難以生成比如，把企業(yè)理解為行政性的非契約“力量”，而市場(chǎng)又是經(jīng)濟(jì)性的契約，那么，企業(yè)與市場(chǎng)的替代是不會(huì)實(shí)現(xiàn)的。

二、現(xiàn)階段我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的性質(zhì)定位

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的環(huán)境：

1.金融企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈

隨著我國(guó)金融體制改革的深化和金融業(yè)對(duì)外開放的擴(kuò)大，各種金融機(jī)構(gòu)不斷增加。目前我國(guó)已建立了以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國(guó)有商業(yè)銀行為主體，包括全國(guó)和區(qū)域性商業(yè)銀行、國(guó)家政策銀行、保險(xiǎn)公司等多種金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系。隨著開放程度和銀行國(guó)際化程度的加深，極富競(jìng)爭(zhēng)功能的國(guó)外商業(yè)銀行將會(huì)大量介入國(guó)內(nèi)，各類外資金融機(jī)構(gòu)紛紛在華設(shè)點(diǎn)。這些使得過(guò)去單一形式、單一銀行的局面被徹底打破，銀行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著與國(guó)際銀行業(yè)接軌的必然選擇。

2.社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立推動(dòng)了我國(guó)資本市場(chǎng)的迅速發(fā)展

一方面，各種融資形式紛紛出現(xiàn)，企業(yè)的資金不再僅僅依賴于銀行供給，還可以經(jīng)過(guò)報(bào)批通過(guò)發(fā)行股票、債券等方式籌集，企業(yè)直接融資的比重日趨擴(kuò)大，對(duì)銀行的貸款需求相對(duì)縮??；另一方面，融資證券化導(dǎo)致存款結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，銀行籌資成本提高。而我國(guó)金融業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)管理，這意味著銀行的資產(chǎn)多元化受到限制。企業(yè)和投資者擺脫銀行中介、直接進(jìn)入證券市場(chǎng)使銀行存貸款業(yè)務(wù)量相對(duì)下降，客觀上要求商業(yè)銀行突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的局限，改變以存貸利差作為主要利潤(rùn)來(lái)源的盈利結(jié)構(gòu)，擴(kuò)展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

三、國(guó)外商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任對(duì)我國(guó)的啟示

國(guó)外商業(yè)銀行普遍將履行社會(huì)責(zé)任作為提升自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的一種戰(zhàn)略選擇，同時(shí)也取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，從根本上維護(hù)了股東的利益。實(shí)踐證明，踐行社會(huì)責(zé)任與商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化是可以并行不悖的，它對(duì)銀行的發(fā)展有積極影響。這些商業(yè)銀行在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，對(duì)我們的啟示如下：

1.有配套的法律法規(guī)的配合

各國(guó)的銀行法、公司法、稅法、勞動(dòng)法等法律都規(guī)定了商業(yè)銀行應(yīng)履行社會(huì)責(zé)任，而且各國(guó)還以公司社會(huì)責(zé)任為導(dǎo)向，對(duì)其他傳統(tǒng)的法律原則進(jìn)行了必要的調(diào)適。落實(shí)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任不僅要依靠商業(yè)銀行法與公司法，同時(shí)需要完善資源環(huán)境、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面的法律法規(guī)。

2.完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

落實(shí)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任需要銀行管理者對(duì)其在履行社會(huì)責(zé)任中的角色有明確定位。如美國(guó)各州通過(guò)立法確立了“其他利益相關(guān)者的條款”，要求包括銀行在內(nèi)公司管理者必須考慮非股東的利益。在歐洲，德國(guó)、荷蘭積極推行職工參與公司治理制度，德國(guó)、日本出現(xiàn)銀行參與管理制度。

3.明確商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)

將社會(huì)責(zé)任目標(biāo)納入到銀行的日常經(jīng)營(yíng)決策中，使社會(huì)責(zé)任目標(biāo)與銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合，通過(guò)管理層在取得滿意的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)社會(huì)責(zé)任目標(biāo)。

4.建立商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任信息披露制度

定期發(fā)布銀行的社會(huì)責(zé)任年度報(bào)告，同時(shí)要在日常經(jīng)營(yíng)中通報(bào)銀行的重大決策和措施，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)決策的透明度。建立信息披露監(jiān)控制度。通過(guò)建立信息審計(jì)制度和對(duì)信息披露人的責(zé)任追究制度，對(duì)商業(yè)銀行信息披露行為進(jìn)行有效監(jiān)督，引導(dǎo)其披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]沈洪濤著：《公司社會(huì)責(zé)任思想的起源于演變》，上海人民出版社，2007

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[4]科斯：《生產(chǎn)的制度結(jié)構(gòu)》，上海三聯(lián)書店，1994年版

[5]饒余慶：《現(xiàn)代貨幣銀行學(xué)》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，1983年版

（作者單位：西北政法大學(xué)）