劉文彬

摘 要：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理一直以來(lái)都是銀行關(guān)注和研究的重點(diǎn)內(nèi)容，較好的化解和防范資產(chǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)的主要工作內(nèi)容。本文從銀行信貸資產(chǎn)管理入手，詳細(xì)剖析了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)成因，從多個(gè)角度提出了商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面提高資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范的若干措施和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸管理 資產(chǎn)質(zhì)量 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保證。然而，我國(guó)商業(yè)銀行由于歷史、體制、市場(chǎng)等方面原因，導(dǎo)致不良資產(chǎn)沉淀。近期國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)又有重新“抬頭”之勢(shì)。如果不及時(shí)有效地給予化解和遏制，必然影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程，進(jìn)而影響社會(huì)的穩(wěn)定。因此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題亟待研究解決。

二、信貸資產(chǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)特征

1.內(nèi)控制度不健全的風(fēng)險(xiǎn)。從商業(yè)銀行自身出發(fā)，部分干部的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)控管理制度并不完善，加上監(jiān)管力度不夠大，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。例如，商業(yè)銀行經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)對(duì)貸款申請(qǐng)者的情況了解不清楚，違反規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行貸款發(fā)放等內(nèi)容。這些情況都是由于銀行內(nèi)控制度不健全導(dǎo)致的，是制度性風(fēng)險(xiǎn)的一部分。

2.政府干預(yù)性風(fēng)險(xiǎn)。多年以來(lái)，我國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行的管理一直處于監(jiān)管的狀態(tài)，商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)卣块T關(guān)系極為密切，這樣的銀行和政府關(guān)系為商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)管理帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。由當(dāng)?shù)卣岢龅囊?，很多銀行無(wú)法拒絕，導(dǎo)致大量的貸款成為壞賬和呆賬。

3.信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。在正常的市場(chǎng)條件下，銀行和企業(yè)雙方都會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行判斷，在企業(yè)對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行分析的情況下決定在銀行進(jìn)行多少額度的貸款。但是有時(shí)市場(chǎng)條件可能會(huì)突然發(fā)生變化，因此信息不對(duì)稱問(wèn)題就會(huì)出現(xiàn)，借款人對(duì)項(xiàng)目的了解比銀行本身還深入，銀行并不能完全掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，這會(huì)給銀行帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

4.道德性風(fēng)險(xiǎn)。道德性風(fēng)險(xiǎn)主要包含三個(gè)方面的內(nèi)容。一是以拖欠貸款、挪用資金、藏匿貸款金額為主要形式，這主要是直接產(chǎn)生的道德性風(fēng)險(xiǎn)；二是以廢債，轉(zhuǎn)讓、出售債務(wù)，將自己的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移逃避債務(wù)還款等，這主要是間接產(chǎn)生的道德性風(fēng)險(xiǎn)；三是商業(yè)銀行部分工作人員不顧風(fēng)險(xiǎn)制度的約束，隨意發(fā)放貸款，以貸來(lái)為自己謀私利，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)，共同騙取銀行貸款。

三、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和預(yù)控體系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和預(yù)控體系方面加強(qiáng)管理，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，這主要包含三個(gè)方面的內(nèi)容。一是加強(qiáng)事前監(jiān)管，這是基礎(chǔ)預(yù)警體系，也是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的第一層風(fēng)控系統(tǒng)，這部分主要包括商業(yè)銀行的主要信貸政策以及部分風(fēng)險(xiǎn)控制的制度和章程，例如風(fēng)控目標(biāo)，信貸業(yè)務(wù)審批的流程，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)和評(píng)估等政策。二是針對(duì)客戶進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和控制手段，主要包括對(duì)客戶開(kāi)展的授信工工作、貸款方案和貸款的定價(jià)策略等。三是商業(yè)銀行在機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)衡方面的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，包括設(shè)置多層級(jí)的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，建立信貸、審批和風(fēng)控三個(gè)可以相互制衡的部門。

2.制定決策專家制度。商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)，在做貸款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)保證決策科學(xué)，實(shí)現(xiàn)審批和貸款的業(yè)務(wù)分離，杜絕以公謀私的現(xiàn)象發(fā)生。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)成立專門的貸款決策專家組，由專家對(duì)貸款審批進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)定，行長(zhǎng)可根據(jù)專家的特長(zhǎng)、學(xué)歷、專業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)歷閱歷、專業(yè)知識(shí)等多方面的內(nèi)容劃分專家等級(jí)，從貸款的風(fēng)險(xiǎn)考慮，讓專家對(duì)不同的貸款進(jìn)行審核，保證貸款決策的科學(xué)合理。同時(shí)，在工作過(guò)程中，對(duì)優(yōu)秀的貸款工作者進(jìn)行鼓勵(lì)，對(duì)失誤決策的工作人員進(jìn)行責(zé)罰。

3.將貸款的質(zhì)量分成不同的等級(jí)進(jìn)行分類管理。商業(yè)銀行可以根據(jù)貸款的質(zhì)量把信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類，一般的可分成五種類型，從這個(gè)角度可以很好的確定貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，促進(jìn)商業(yè)銀行從自身出發(fā)，根據(jù)不同等級(jí)貸款的特點(diǎn)進(jìn)行分別管理，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控，減少不良貸款的出現(xiàn)。實(shí)施分類管理制度有助于商業(yè)銀行抓好信貸質(zhì)量控制工作，并且有助于商業(yè)銀行了解自身的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)水平。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)分散制度。商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)遵循“不把雞蛋放在同一個(gè)籃子”的基本原則，努力建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分散制度。一方面，需要做的是將巨額的貸款分批進(jìn)行資金分散，針對(duì)大額貸款實(shí)施銀團(tuán)貸款方式，每家商業(yè)銀行只進(jìn)行少量的額度，這樣就會(huì)大大降低一家商業(yè)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，就是客戶要盡量分散，不要針對(duì)某一區(qū)域、某一行業(yè)進(jìn)行集中貸款，防止貸款風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)分集中。同時(shí)，貸款的期限應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分散，長(zhǎng)期與短期要進(jìn)行結(jié)合，協(xié)調(diào)分配時(shí)間長(zhǎng)短產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

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