卞國(guó)清　張士杰

摘要：在新形勢(shì)下，所有者與惠顧者的同一程度并不能作為是否為合作社的判斷標(biāo)準(zhǔn)，但卻是其能否持續(xù)發(fā)展的影響因素。同一程度與合作社的發(fā)展水平呈正相關(guān)，也就是說(shuō)合作社內(nèi)部能否結(jié)成有效的利益共同體是重要的影響因素。當(dāng)前所有者與惠顧者的偏離已避無(wú)可避，外部的政府管理更是加劇了偏離程度。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；同一程度；公平；效率

一、傳統(tǒng)農(nóng)民合作社的發(fā)展優(yōu)勢(shì)

農(nóng)民專業(yè)合作社的優(yōu)勢(shì)不僅在于它有組織的一般優(yōu)勢(shì)，更有其獨(dú)特的組織功能。首先作為一種組織，在目前市場(chǎng)發(fā)育程度較低、市場(chǎng)交易費(fèi)用較高，農(nóng)民專業(yè)合作組織規(guī)模也相對(duì)較小的前提下，外部交易成本的節(jié)約和內(nèi)部交易成本增加的對(duì)比是顯著的。所以相對(duì)于農(nóng)民單獨(dú)進(jìn)入市場(chǎng)重復(fù)交易的模式來(lái)講，農(nóng)民專業(yè)合作社是有優(yōu)勢(shì)的，提高了流通效率，而且能夠增加盈余，這也是合作社之所以能夠發(fā)展的重要原因。

但是僅作為一般的組織其他的組織形式完全也可以發(fā)揮節(jié)約市場(chǎng)交易費(fèi)用的作用，但正是由于合作社的所有者也是其服務(wù)對(duì)象這一本質(zhì)特點(diǎn)使得合作社有著其他組織比不了的優(yōu)勢(shì)。比如在農(nóng)戶+公司的模式中，雖然通過(guò)契約將農(nóng)戶和企業(yè)連接，農(nóng)戶能在一定程度上克服規(guī)模小，信息不全所帶來(lái)的市場(chǎng)劣勢(shì)問(wèn)題，但是農(nóng)戶之間依舊是分散的，在與企業(yè)的談判中仍處于弱勢(shì)群體，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式和投資方式以及財(cái)務(wù)狀況不能監(jiān)督到位，無(wú)法保障自己的權(quán)益，而且交易雙方所簽訂的契約并不穩(wěn)定，如果發(fā)生價(jià)格變動(dòng)，簽訂契約的雙方總會(huì)有一方心存機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)而出現(xiàn)違約的情況，再加之契約的監(jiān)督成本較高，所以此種契約幾乎沒有約束能力。終究其原因在于企業(yè)與農(nóng)戶并不是利益共同體，農(nóng)戶只是消費(fèi)企業(yè)的服務(wù)，可看作是惠顧者，但并不是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)所有者，雙方各自都有自己的利益預(yù)期，一旦利益不一致兩者之間的聯(lián)合是非常脆弱的。

農(nóng)戶加入專業(yè)合作社后既是所有者又是惠顧者，因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)共享就會(huì)大大增加每個(gè)人參與的積極性，又是專業(yè)合作社，每個(gè)社員的產(chǎn)品幾乎沒有差異，大家的利益預(yù)期一致，這就使得合作社易于按照按照惠顧額返還盈余、民主管理的原則經(jīng)營(yíng)管理下去。在農(nóng)民專業(yè)合作社中，民主管理所規(guī)定的決策權(quán)是非常重要的，畢竟合作社的一切經(jīng)營(yíng)投資方向都是按照大多數(shù)人的意志進(jìn)行的，自己的決定自己完成，就沒有必要像農(nóng)戶+公司模式下那樣違約了。因?yàn)樵谕粋€(gè)合作社內(nèi)成員之間的關(guān)系更為緊密，每個(gè)人的收益也與其他人的貢獻(xiàn)息息相關(guān)，這就有利于相互監(jiān)督，能夠有效地控制搭便車現(xiàn)象的存在，一旦發(fā)現(xiàn)有人違約，合作社實(shí)施對(duì)違約者的懲罰也相對(duì)更加容易。除此之外，每個(gè)人能夠獲得公平的回報(bào)也是決定農(nóng)民專業(yè)合作社持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力之一，在當(dāng)今社會(huì)資本所得不斷大幅度增加是有目共睹的，但是“所有者與惠顧者同一”這一合作社本質(zhì)卻能夠做到合作社盈余的相對(duì)公平分配，因?yàn)槊總€(gè)人都會(huì)涉及按資本獲益以及按惠顧額獲益的兩種收益方式，兩者共同分割合作社利潤(rùn)提取公積金后的盈余，兩者之間此消彼長(zhǎng)。所有這些都會(huì)帶來(lái)合作社效率的增加，同時(shí)也公平地保障了每個(gè)人的權(quán)益。

二、“所有者與惠顧者同一程度”與合作社持續(xù)性發(fā)展

在探討這一部分之前，我們必須解決一個(gè)問(wèn)題，即在現(xiàn)在的實(shí)際情況中什么是農(nóng)民專業(yè)合作社。在現(xiàn)實(shí)生活中，很難做到以上所說(shuō)的所有者與惠顧者完全同一的狀態(tài)，這只是理想的狀態(tài)，鄧衡山（2014年）采用至少超過(guò)一半社員應(yīng)是“所有者與惠顧者同一”的這一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)規(guī)定是否為農(nóng)民合作社。筆者認(rèn)為在新形勢(shì)下以這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)作為合作社的本質(zhì)判斷是不恰當(dāng)?shù)?，而且是過(guò)于嚴(yán)苛的。因?yàn)?，首先目前已?jīng)較成熟地形成了由產(chǎn)品市場(chǎng)與要素市場(chǎng)組成的完整的市場(chǎng)體系，由于資本的稀缺性，其相對(duì)價(jià)格進(jìn)一步上升，合作社所有者對(duì)于資本的回報(bào)更加重視，對(duì)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)有更多的要求，所以初始成員會(huì)更傾向資本回報(bào)。其次，當(dāng)合作社的運(yùn)行已基本適應(yīng)了市場(chǎng)規(guī)律，開始探索農(nóng)產(chǎn)品的深層次開發(fā)，以獲取整個(gè)價(jià)值鏈中更多的利潤(rùn)，這就需要大量的投資。已有研究表明，資金的缺乏嚴(yán)重阻礙了農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)模的進(jìn)一步發(fā)展。在農(nóng)村合作金融發(fā)展緩慢的背景下，合作社發(fā)展初期銀行很難貸款給合作社，而且大股東更傾向于自己追加投資，此外僅僅靠普通成員的投資力量是不夠的。在此種情況下，對(duì)于外部資金的限制是必然會(huì)放開的，而且程度會(huì)越來(lái)越高，這正是資本在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)居于核心地位與理想狀態(tài)農(nóng)民合作社限制資本地位的矛盾結(jié)果。

但是“所有者與惠顧者同一程度”過(guò)低會(huì)影響合作社的發(fā)展，如果沒有改善，只有瀕臨破產(chǎn)的可能。所以，筆者認(rèn)為規(guī)定所有者與惠顧者的同一比例來(lái)作為合作社的標(biāo)準(zhǔn)是沒有必要的，只要其運(yùn)作比農(nóng)民單獨(dú)進(jìn)入市場(chǎng)或者其他組織形式更加有效率，每個(gè)人相比而下能獲得更多的收益，其經(jīng)營(yíng)管理比其他農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織形式更能夠保障公平，這就可以是農(nóng)民專業(yè)合作社?，F(xiàn)實(shí)中“惠顧者與所有者”的同一程度也就是說(shuō)如何平衡惠顧者和所有者之間的“勢(shì)力水平”是對(duì)效率與公平這兩個(gè)因素影響的關(guān)鍵，也影響著農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展水平以及能否持續(xù)發(fā)展。

根據(jù)很多現(xiàn)有的調(diào)查研究，目前大多數(shù)的合作社“所有者與惠顧者同一程度”過(guò)低。但還沒有還沒有體現(xiàn)出這一比例過(guò)低帶來(lái)的無(wú)法挽回的影響，因?yàn)槿珖?guó)的合作社仍舊處于初級(jí)發(fā)展階段，在此發(fā)展階段交易成本的節(jié)約較為明顯，是保證效率的主要原因，但是如果合作社的規(guī)模到達(dá)一定階段，交易成本的節(jié)約不再明顯甚至管理成本的增加程度已經(jīng)高于交易成本的節(jié)約程度，隨著農(nóng)民自身經(jīng)濟(jì)能力的發(fā)展以及市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的豐富，很可能不會(huì)滿足于現(xiàn)狀，如此合作社還能否可持續(xù)發(fā)展是令人擔(dān)憂的。

在現(xiàn)實(shí)條件中為什么所有者與惠顧者的同一程度低，這個(gè)原因很容易解釋，一方面在于合作社內(nèi)成員的異質(zhì)性程度高，還有就是政府在合作社的建設(shè)當(dāng)中手伸的過(guò)長(zhǎng)了。就目前有大戶領(lǐng)辦的合作社來(lái)說(shuō)，看似是農(nóng)民自己的合作社，其實(shí)不然，大戶和普通農(nóng)戶之間的資金實(shí)力、人力資本、經(jīng)營(yíng)規(guī)模有著很大的區(qū)別，所以他們成立或者加入合作社的動(dòng)機(jī)并不完全相同。大戶可能是需要普通農(nóng)戶的惠顧或者他們的資金以進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)濟(jì)，但是由于普通農(nóng)戶很多且大多同質(zhì)，產(chǎn)品也基本上毫無(wú)差異，其競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，所以大戶并不需要讓這些農(nóng)戶入股賦予他們決策權(quán)來(lái)贏取他們的惠顧或者爭(zhēng)取他們的資金，只需要給他們比其單獨(dú)進(jìn)入市場(chǎng)稍高一些的回報(bào)即可或者以其他一些優(yōu)惠方式吸引農(nóng)戶的資金，這些大戶需要保證合作社牢牢地在自己的掌握之中。再加上這幾年政府政策的干預(yù)，很多地方政府將建設(shè)合作社與政績(jī)掛鉤，相比而言扶持一個(gè)大戶建設(shè)“所有者與惠顧者同一程度低”的合作社比其建設(shè)一套引導(dǎo)農(nóng)民自愿成立發(fā)展合作社的監(jiān)管機(jī)制成本要低得多，而且也可以在大戶爭(zhēng)取財(cái)政支持的過(guò)程中獲得好處而且控制極少數(shù)的大戶也較為容易。所以，當(dāng)一種依托力量的介入有了其特定的利益動(dòng)機(jī)時(shí)，這種利益動(dòng)機(jī)就加劇了大戶和農(nóng)戶之間變成兩個(gè)獨(dú)立的利益集團(tuán)的趨勢(shì)，而且農(nóng)戶一直處在不利地位，因此所有者與惠顧者之間的同一程度不會(huì)有所提高。當(dāng)兩者之間的沖突到達(dá)某個(gè)位置時(shí)，勢(shì)必影響到整個(gè)專業(yè)合作社的發(fā)展。首先，最突出的問(wèn)題就是農(nóng)戶無(wú)法享有普遍的決策權(quán)，進(jìn)而也無(wú)法參與按惠顧額返還與按股分紅分配盈余所占比例的決策過(guò)程，如果盈余的分配收益無(wú)法滿足農(nóng)戶的要求，將缺乏對(duì)農(nóng)戶的激勵(lì)機(jī)制，影響其對(duì)合作社的投資以及與合作社的交易量，繼而影響合作社規(guī)模的進(jìn)一步增加，嚴(yán)重的將會(huì)關(guān)系到整個(gè)合作社的生存問(wèn)題。

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（作者單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）