肖雪

摘要：《孟子》云：“規(guī)矩方圓之至也?！薄耙?guī)”最早的釋義為“畫圓形的工具”，而“矩”則是“畫方形用的曲尺”。這“外圓內(nèi)方”的簡(jiǎn)單組合便構(gòu)成了我們最古老的錢幣?！胺綀A之間”不但體現(xiàn)了銀行“規(guī)規(guī)矩矩辦銀行”的宗旨，更完美地詮釋“防范風(fēng)險(xiǎn)”與“拓展市場(chǎng)”間的關(guān)系。那么就讓我們透過(guò)這銅錢上的方孔，淺析一下我們?cè)趦?nèi)控工作中容易出現(xiàn)的幾種誤區(qū)吧：

關(guān)鍵詞：銀行；內(nèi)部控制；問(wèn)題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）013-0000-01

一、繁與簡(jiǎn)的博弈

過(guò)去有一個(gè)錯(cuò)誤觀點(diǎn)，認(rèn)為流程越復(fù)雜、相互制約性越強(qiáng)越好。事實(shí)上，流程越簡(jiǎn)單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計(jì)越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險(xiǎn)管理。

在銀行監(jiān)控方面，國(guó)外講“四只眼睛”原則，我們恨不得弄出“六只眼睛”“八只眼睛”。錯(cuò)誤地認(rèn)為監(jiān)管的各方越多，相互制約性越強(qiáng)，監(jiān)管效果越好。其實(shí)不盡然，監(jiān)管機(jī)構(gòu)過(guò)于龐大，流程過(guò)于復(fù)雜，往往會(huì)造成職責(zé)不明，分工不清，相互推諉的情況。于是“用會(huì)議傳達(dá)會(huì)議精神”、“以口號(hào)代替風(fēng)險(xiǎn)策略”的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。

例如：在以往的“反洗錢”監(jiān)管中，金融機(jī)構(gòu)往往出于應(yīng)付檢查，而重復(fù)大量的報(bào)送原本正常的交易報(bào)告，造成反洗錢檢測(cè)分析中心耗費(fèi)大量時(shí)間和精力排除大量無(wú)用信息。07年新修訂的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中，就明確列出了“同一金融機(jī)構(gòu)，同一戶名下，定期轉(zhuǎn)活期”等10種可以不予報(bào)告的情形。刪繁就簡(jiǎn)，大大縮短了時(shí)間，提高了效率。

二、獎(jiǎng)與罰的兼顧

以往的內(nèi)控檢查往往遵循“查必有果”——檢查就一定要查出問(wèn)題，落實(shí)責(zé)任，否則就體現(xiàn)不出檢查的價(jià)值，就流于形式，就是做表面文章。于是往往檢查就=“處罰”，不同的只是輕重和數(shù)量。那么，在激勵(lì)機(jī)制取代處罰政策的今天，我們是否也能考慮在內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)計(jì)上多一些獎(jiǎng)勵(lì)，少一些處罰呢？

其實(shí)許多違規(guī)的做法并不深?yuàn)W，許多案件并不神秘，都是和尚頭上的虱子——明擺著的東西。例如：貴陽(yáng)“12.03”特大經(jīng)濟(jì)案案犯石世芳就是憑著自己是行長(zhǎng)，輕而易舉地從票據(jù)管理人員手中借走了4本空白銀行承兌匯票，僅用了1本，就導(dǎo)致該案涉案金額60.7億元。對(duì)這樣的行長(zhǎng)行為，可就是沒(méi)有人站出來(lái)仗義執(zhí)言。原因很簡(jiǎn)單：不站出來(lái)制止，丟掉的只是國(guó)家的錢，如果站出來(lái)制止惹惱了行長(zhǎng)，丟掉的可是自己頭上的烏紗，甚至飯碗。那么對(duì)于那些具有犯顏直諫膽識(shí)的人，是否能給他們多一些獎(jiǎng)勵(lì)，少一些顧慮呢？

在員工的日常工作中，為充分調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)部門和員工在日常工作中參與風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性，可以更多的運(yùn)用科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)和約束機(jī)制，通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本分配和操作風(fēng)險(xiǎn)管理成本配置等手段對(duì)業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展給與獎(jiǎng)勵(lì)；通過(guò)在員工績(jī)效考核指標(biāo)體系中增加操作風(fēng)險(xiǎn)管理的考核指標(biāo)，鼓勵(lì)員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性。將操作風(fēng)險(xiǎn)的考核內(nèi)嵌到員工的福利計(jì)劃中，以保證員工在日常工作中能夠?qū)Ｗ⒂诓僮黠L(fēng)險(xiǎn)的防范和優(yōu)化上。

三、望遠(yuǎn)鏡與顯微鏡的并用

這里的“顯微鏡”指的是內(nèi)控建設(shè)和合規(guī)檢查都不能忽視了日常的細(xì)節(jié)管理，而“望遠(yuǎn)鏡”指的對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)，要有應(yīng)急預(yù)案。

首先：“細(xì)節(jié)決定成敗”，內(nèi)控建設(shè)僅僅依靠口號(hào)式的語(yǔ)言制定，和定期性的知識(shí)競(jìng)賽是解決不了問(wèn)題的。要關(guān)注細(xì)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)管理，在制定政策制度時(shí)特別加強(qiáng)工作細(xì)節(jié)的設(shè)計(jì)。要排查到底，落實(shí)到位，設(shè)計(jì)流程，強(qiáng)化管理。不要在案件一來(lái)就開(kāi)始全面排查，排查風(fēng)潮一過(guò)，這些又依然故我。在排查過(guò)程中，管理疲勞和操作疲勞是一個(gè)值得注意的方面。比如兩個(gè)人長(zhǎng)時(shí)間面對(duì)面辦公，很容易產(chǎn)生放松心理，認(rèn)為對(duì)方不可能出問(wèn)題，因而自覺(jué)不自覺(jué)地簡(jiǎn)化或放棄某些具體程序和流程。

其次：“他山之石，可以攻玉”。針對(duì)別的銀行出現(xiàn)的問(wèn)題，我們不應(yīng)該五十步笑百步，不以位鑒，反以為樂(lè)。而應(yīng)該用一個(gè)“望遠(yuǎn)鏡”， 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，互相借鑒，深刻反省。針對(duì)各種可能的突發(fā)性事件和遠(yuǎn)期的潛在風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的應(yīng)急和危機(jī)處理機(jī)制。制定詳盡的處理預(yù)案和報(bào)告路線，快速應(yīng)對(duì)外部侵害等緊急事件，確保核心系統(tǒng)發(fā)生問(wèn)題后不會(huì)出現(xiàn)營(yíng)業(yè)中斷，并著手進(jìn)行業(yè)務(wù)持續(xù)性管理的系統(tǒng)建設(shè)。這樣才懸崖勒馬，不會(huì)重蹈覆轍。

四、加強(qiáng)自身工作能力，做到“三勤”

如何做好銀行的內(nèi)控控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，一直都是各銀行工作的重中之重。作為從事銀行工作多年的我而言，要做好銀行內(nèi)部控制工作，筆者認(rèn)為需要做到以下三個(gè)“勤”字。一、勤學(xué)習(xí)。要學(xué)習(xí)熟知各類業(yè)務(wù)文件、內(nèi)控制度相關(guān)的法制法規(guī)，以及案例通報(bào)等。要樹(shù)立起“銀行主人翁”的意識(shí)，遵循制度，執(zhí)行制度、控制風(fēng)險(xiǎn)、相互監(jiān)督，每個(gè)工作崗位既是操作崗位更是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，要做到貫徹落實(shí)“一崗兩責(zé)”，堅(jiān)決杜絕不規(guī)范與不專業(yè)的操作行為發(fā)生，只有養(yǎng)成良好與專業(yè)的工作習(xí)慣，才能促進(jìn)我們工作的高效有序進(jìn)行。二、勤思考。伴隨著目前銀行業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化流程也在不斷變化與更新，但是關(guān)于內(nèi)部控制的相關(guān)制度的修訂卻相對(duì)滯后一些。因而，在實(shí)際工作操作過(guò)程中就需要我們勤動(dòng)腦勤思考，要主動(dòng)積極地找出內(nèi)部控制制度中存在的漏洞與缺陷，并向上級(jí)提出合理、有效的制度完善建議。三、勤總結(jié)。主要是從兩個(gè)方面入手，一是對(duì)自己以及共事同事的日常實(shí)際工作情況進(jìn)行分析與總結(jié)，好的工作經(jīng)驗(yàn)要在單位內(nèi)分享并推廣，對(duì)工作流程中不規(guī)范的操作應(yīng)該立即進(jìn)行糾正并反思；另外，日常工作中，我們應(yīng)該多學(xué)習(xí)和分析案例通報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)提示等，吸取其中的教訓(xùn)，加強(qiáng)工作操作的規(guī)范性。

五、結(jié)語(yǔ)

以上是我對(duì)內(nèi)控建設(shè)以及合規(guī)管理的一點(diǎn)不成熟的分析。其實(shí)，任何事物都如同錢幣的“圓”“方”的兩個(gè)方面：太“方正”，不利于金融市場(chǎng)的“流動(dòng)”和“效率”，太“圓潤(rùn)”，又顯得不合規(guī)矩，無(wú)章可循。以上談到的“繁與簡(jiǎn)”“獎(jiǎng)與罰”“遠(yuǎn)與近”同樣是也是同樣的道理。只有在這“方圓之間”拿捏的準(zhǔn)，才能盡顯魅力。

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