孫偉，高鑫（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院，大慶163319）

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黑龍江墾區(qū)陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展問題與對(duì)策初探

孫偉，高鑫
（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院，大慶163319）

摘要：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是國(guó)際上用于扶持農(nóng)業(yè)的通行做法，我國(guó)也日益重視其在農(nóng)業(yè)發(fā)展中的作用。文章從理論與實(shí)際操作角度研究了黑龍江墾區(qū)基層農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展情況。以陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司為例，文章探析了其現(xiàn)狀和運(yùn)行中宏觀和微觀方面存在的8個(gè)問題及原因。并從加快立法保障、從嚴(yán)監(jiān)管、落實(shí)政府扶持和建立保險(xiǎn)服務(wù)體系提出相應(yīng)對(duì)策。對(duì)建立和完善黑龍江墾區(qū)農(nóng)業(yè)相互制保險(xiǎn)具有積極的指導(dǎo)作用，為黑龍江省今后大規(guī)模推行農(nóng)業(yè)相互制保險(xiǎn)提供示范作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)相互制保險(xiǎn)；發(fā)展；問題與對(duì)策

農(nóng)業(yè)在我國(guó)占有重要地位，是我國(guó)社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)。鑒于國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)相關(guān)的政府部門在對(duì)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)進(jìn)行理論研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了試點(diǎn)工作。黑龍江陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司是經(jīng)國(guó)務(wù)院同意、中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)、國(guó)家工商總局注冊(cè)，于2005年1月11日應(yīng)運(yùn)而生，成為當(dāng)時(shí)全國(guó)唯一一家相互制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司?；陉柟廪r(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司如此具有代表性與典型性，以陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司建三江中心支公司作為案例，對(duì)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)在墾區(qū)基層的發(fā)展進(jìn)行分析。

1　陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司建三江中心支公司現(xiàn)狀

1.1公司服務(wù)組織架構(gòu)

2005年1月成立的陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司，現(xiàn)已設(shè)立12家分支機(jī)構(gòu)，47家支公司、24家營(yíng)銷服務(wù)部和94家保險(xiǎn)社。目前，黑龍江省已開辦100多個(gè)險(xiǎn)種，在農(nóng)村開辦的種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品44個(gè)。

1.2公司產(chǎn)品體系及經(jīng)營(yíng)情況

（1）公司產(chǎn)品體系。目前建三江中支所開展的主要險(xiǎn)種包括麥類、玉米、水稻及大豆種植保險(xiǎn)；溫室及水稻育秧大棚保險(xiǎn)；奶牛及能繁母豬養(yǎng)殖保險(xiǎn)，總之以農(nóng)險(xiǎn)為主，這是研究重點(diǎn)。具體分類比例如表1：

表1　建三江中支公司經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種比例Table 1Percentage of insurance products in the Jiansanjiang branch

（2）公司經(jīng)營(yíng)情況。建三江中心支公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展較快，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保面積從2005年的310萬畝發(fā)展到2013年的77.17 hm2，年均增長(zhǎng)17.91%。保費(fèi)收入從2005年的2 983萬元提高到2013年的4.03億元，年均增長(zhǎng)38.46%。黑龍江省自2008年首次開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)以來，按照中央政府對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)的要求，對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施提供相應(yīng)的配套資金支持和相應(yīng)的保障措施，公司獲得財(cái)政補(bǔ)貼狀況見表2：

表2　2012年各級(jí)財(cái)政黑龍江政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼比例表Table 2Percentage of policy-oriented agricultural insurance subsidies of Heilongjiang province in 2012

1.3公司風(fēng)險(xiǎn)防控基本情況

建三江中支公司貫徹學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，完善了經(jīng)營(yíng)管理。同時(shí)，在建三江轄區(qū)投入了防災(zāi)減災(zāi)費(fèi)用，增雨防雹。目前主要使用的增雨防雹設(shè)施有高炮33門和火箭58部，總投資273萬元。近三年來，在公司的風(fēng)險(xiǎn)防控下，累計(jì)區(qū)域增雨受益面積1200余萬畝，防控冰雹面積約15萬hm2，合計(jì)減損增效9 000余萬元。

2　農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展存在的主要問題及原因

2.1宏觀方面存在問題及原因

（1）缺少法律法規(guī)指導(dǎo)。陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司成立標(biāo)志著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)由單一體制向多元化發(fā)展。堅(jiān)持相互制探索是國(guó)家對(duì)公司發(fā)展提出的基本要求[1]。從表3可知，雖然我國(guó)陸續(xù)推出了相關(guān)法律。但是在農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的領(lǐng)域內(nèi)，仍然沒有完善的法律法規(guī)。

表3　我國(guó)有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)法律建立時(shí)間表Table 3Time of building up agricultural insurance laws

（2）缺乏有效的監(jiān)管體系。在相互保險(xiǎn)試點(diǎn)的實(shí)踐中不難發(fā)現(xiàn)，相互保險(xiǎn)的有效需求是有限的，而監(jiān)管部門為了確保公司可以安全經(jīng)營(yíng)及管理，也明確規(guī)定了業(yè)務(wù)的數(shù)量。相互保險(xiǎn)不具備資本金，因此在現(xiàn)存的監(jiān)管體系之下，存在著償付能力不足等問題[2]。我國(guó)應(yīng)針對(duì)相互保險(xiǎn)的特征，量身定做適合的監(jiān)管體制。

（3）無法獲得政府足夠的財(cái)政補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種政策性險(xiǎn)種，具有高風(fēng)險(xiǎn)、賠付高等特點(diǎn)。政府對(duì)于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的財(cái)政支持對(duì)于公司運(yùn)行籌資等方面面臨的問題具有極為重要的緩解作用。但是我國(guó)對(duì)于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的財(cái)政補(bǔ)貼仍然不足，因而嚴(yán)重制約了我國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展。

（4）風(fēng)險(xiǎn)分散難。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織在我國(guó)還尚未成熟，因此籌措資本的能力并不強(qiáng)，有限的資金實(shí)力也導(dǎo)致農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的規(guī)模無法快速擴(kuò)大，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)力量非常薄弱。尤其是直面理賠的基層，倘若脫離了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金以及再保險(xiǎn)機(jī)制，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性會(huì)受到直接影響[3]。因此，建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)構(gòu)對(duì)于我國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織具有重要意義。

2.2微觀方面的問題及原因

（1）運(yùn)營(yíng)成本偏高。在現(xiàn)實(shí)工作中，相互制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司不能通過發(fā)行股票募集資金，吸收外界資金的能力弱。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的成本卻相較于其他保險(xiǎn)公司偏高，深入基層入戶宣傳費(fèi)用、承保費(fèi)用、驗(yàn)標(biāo)費(fèi)用、查勘費(fèi)用、定損費(fèi)用、聘請(qǐng)基層協(xié)辦人員費(fèi)用、防災(zāi)減災(zāi)費(fèi)用等居高不下，增加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)成本。

（2）公司員工素質(zhì)偏低。從專業(yè)層面來看，金融保險(xiǎn)方面專業(yè)人才不足，從職稱和年齡來看，職稱高的、經(jīng)驗(yàn)豐富的老農(nóng)險(xiǎn)人員少，這和地處偏僻又是基層難招高級(jí)適用人才有關(guān)。

（3）地方財(cái)政偏弱造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政府補(bǔ)貼資金緊張。在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，地方政府的財(cái)力有限，很多縣市政府不愿補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，或象征性地補(bǔ)貼一部分耕地。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在沒有地方政府補(bǔ)貼的情況下無法承保，致使很多農(nóng)戶無法參保，享受不到國(guó)家的這項(xiàng)惠農(nóng)政策[4]。

（4）農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性不高。一是農(nóng)民缺乏對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的深入了解；二是有的農(nóng)民交了多年保費(fèi)，因無災(zāi)一直沒有得賠款，挫傷了參保積極性；三是相互制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司在現(xiàn)實(shí)中經(jīng)營(yíng)結(jié)余時(shí)，不但要提取公積金、公益金等，還要提取25%的大災(zāi)準(zhǔn)備金，更要實(shí)現(xiàn)自身的資金積累，難以分配，使參保農(nóng)戶指望不上結(jié)余分配[5]。

3　促進(jìn)黑龍江墾區(qū)基層農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策建議

3.1加強(qiáng)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的立法保護(hù)

（1）通過實(shí)地調(diào)研建立立法基礎(chǔ)。在制定農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)相關(guān)法律的過程中，要與農(nóng)業(yè)相關(guān)部門積極溝通配合，使農(nóng)業(yè)專家充分發(fā)揮其在專業(yè)領(lǐng)域的作用，并針對(duì)全國(guó)各地不同的農(nóng)墾地區(qū)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，結(jié)合企業(yè)與農(nóng)民意見開展立法工作。

（2）試點(diǎn)運(yùn)行逐步完善法律法規(guī)。由于我國(guó)國(guó)土遼闊，不同地區(qū)的氣候、地質(zhì)環(huán)境等差異較大，因此需要長(zhǎng)期累積經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)不同地區(qū)制定不同的法律，在總結(jié)中完善。在借鑒國(guó)外先進(jìn)國(guó)家相關(guān)研究的前提下，對(duì)于已經(jīng)頒布的農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)要結(jié)合我國(guó)國(guó)情在小部分試點(diǎn)取樣觀察，才能逐漸累積經(jīng)驗(yàn)。

3.2加強(qiáng)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的監(jiān)管

（1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)主體責(zé)任。由于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)與其他商業(yè)保險(xiǎn)存在明顯差異，因此要針對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的特性建立一個(gè)獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)體系，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、農(nóng)業(yè)行政主管部門和各級(jí)人民政府，依照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)活動(dòng)的監(jiān)督管理工作，并建立協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，相互配合、相互支持[6]。明確自己的權(quán)利與義務(wù)，為農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供一個(gè)合理解決問題的平臺(tái)。

（2）監(jiān)管具體實(shí)施。對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織及其分支機(jī)構(gòu)和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理；財(cái)政部門履行財(cái)政監(jiān)管職責(zé)。對(duì)各項(xiàng)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)財(cái)政支出的給付和使用，依法進(jìn)行檢查監(jiān)督；農(nóng)業(yè)行政主管部門履行農(nóng)業(yè)監(jiān)管職責(zé)。根據(jù)具體需要，提出政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展建議。

3.3加大農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的政策支持

（1）加強(qiáng)對(duì)地方農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠制度。政府應(yīng)特別設(shè)置專項(xiàng)地方農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金，對(duì)于一些條件優(yōu)越的市縣適當(dāng)提高相應(yīng)的保費(fèi)補(bǔ)貼；鼓勵(lì)一些民間行業(yè)協(xié)會(huì)興辦互助模式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織，資助無法參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶；建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)，開通銷售渠道，對(duì)于已經(jīng)參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)給予一定的地方稅收優(yōu)惠。

（2）推行參保農(nóng)戶無災(zāi)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。對(duì)2年無賠款的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司實(shí)行無賠款優(yōu)待政策，在下年度收取保費(fèi)時(shí)，可少收10%的保費(fèi)；3年無賠款的農(nóng)戶，可少收20%的保費(fèi)；最多可優(yōu)惠30%的保費(fèi)，調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性，充分體現(xiàn)相互制保險(xiǎn)公司“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的特征[7]。

3.4建立省級(jí)政府主導(dǎo)的省內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的服務(wù)體系

（1）成立領(lǐng)導(dǎo)小組和專門辦事機(jī)構(gòu)。農(nóng)業(yè)災(zāi)害的預(yù)警、發(fā)生、災(zāi)后處理涉及到多個(gè)部門，應(yīng)組建或委派專門機(jī)構(gòu)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、氣象、地質(zhì)、水利等相關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通，保證信息傳遞的順暢、有效及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過程中的有序性，著重關(guān)注并分析有關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的預(yù)警、數(shù)據(jù)信息，為墾區(qū)和地方農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施，做好宏觀管控。

（2）建立省級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。省級(jí)政府應(yīng)加大防災(zāi)減災(zāi)投入，建立以省級(jí)政府為后盾、地方政府為保障、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司積極參與的系統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，從而達(dá)到提高防災(zāi)減災(zāi)質(zhì)量和效率。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，足額提取保險(xiǎn)準(zhǔn)備金和利潤(rùn)準(zhǔn)備金等大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金以及再保險(xiǎn)，建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和運(yùn)行監(jiān)管機(jī)制，健全大災(zāi)應(yīng)急預(yù)案[8]。

（3）加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)。要培養(yǎng)建立一支具有高素質(zhì)且經(jīng)驗(yàn)豐富的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人才隊(duì)伍，在涉及管理、投資、開發(fā)設(shè)計(jì)產(chǎn)品、市場(chǎng)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、承保理賠等方面配備更為專業(yè)的人員。同時(shí)，政府應(yīng)加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)教育系統(tǒng)的投資力度，引導(dǎo)在職人員進(jìn)行農(nóng)險(xiǎn)專業(yè)方面的繼續(xù)教育和培訓(xùn)。

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Analysis of Development Problems and Countermeasures of Sunlight Agricultural Mutual Insurance in Heilongjiang Province

Sun Wei，Gao Xin （College of Accounting，Heilongjiang Bayi Agricultural University，Daqing 163319）

Abstract:Agricultural insurance is a common practice of supporting agriculture.Our country put more emphasis on the role of agriculture development.The development of grass-roots level agricultural mutual insurance was studied in Heilongjiang province from the perspective of theory and practice.Taking sunlight agricultural mutual insurance company as a case，the article analyzed 8 problems and reasons in service from the macroscopic and microscopic aspects，then put forward some countermeasures from accelerating security legislate，supervising strictly，implementing government support and setting up insurance service system.It played an active and instructive role in building and completing the grass-roots level agricultural mutual insurance in Heilongjiang province，and it provided a good demonstration for implementing agricultural mutual insurance in Heilongjiang province on a large scale.

Key words：agricultural mutual insurance system；development；problems and countermeasures

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1002-2090（2016）01-0104-04

doi:10.3969/j.issn.1002-2090.2016.01.023

收稿日期：2015-03-15

基金項(xiàng)目：黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)2013博士啟動(dòng)資金項(xiàng)目（大慶市農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建研究）的階段研究成果；黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)研究生創(chuàng)新項(xiàng)目（黑龍江墾區(qū)基層農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)運(yùn)行研究）。

作者簡(jiǎn)介：孫偉（1969-），男，教授，東北農(nóng)業(yè)大學(xué)畢業(yè)，現(xiàn)主要從事企業(yè)財(cái)務(wù)的教學(xué)與研究工作。