葛柳燕++丁俊

◆基金項(xiàng)目：蘇州市職業(yè)大學(xué)校級(jí)青年基金項(xiàng)目“蘇州市小微企業(yè)融資、稅收負(fù)擔(dān)現(xiàn)狀與發(fā)展策略研究——以蘇州市相城區(qū)小微企業(yè)群體為調(diào)查對(duì)象”的階段性成果

◇中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1002-5812（2016）09-0051-04

摘要：蘇州市小微企業(yè)數(shù)量眾多，在推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，普遍面臨融資困難的問題。本文選取小微企業(yè)集中、融資問題突出的蘇州市某街道小微企業(yè)進(jìn)行問卷調(diào)查，根據(jù)問卷結(jié)果分析制約小微企業(yè)融資難的成因。據(jù)此提出政府從稅收、擔(dān)保、技術(shù)服務(wù)等方面加強(qiáng)政策扶持，企業(yè)從轉(zhuǎn)型升級(jí)、加強(qiáng)信用建設(shè)、完善財(cái)務(wù)管理制度等方面提升企業(yè)融資能力等建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 籌資難 成因 對(duì)策

據(jù)《中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告（2015）》的數(shù)據(jù)顯示，2014年小微企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)較快，但在小微企業(yè)融資方面，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨下行壓力，小微企業(yè)融資難、融資貴問題仍凸顯。蘇州位于東部沿海地區(qū)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，在2014城市GDP排名中，位于第7位，僅次于上海、北京、廣州、深圳、天津、重慶。截至2014年末蘇州民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重達(dá)46.5%，私營(yíng)個(gè)體登記注冊(cè)戶數(shù)達(dá)78.52萬(wàn)戶，注冊(cè)資本金額達(dá)11 830.2億元，可見小微企業(yè)在蘇州經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占重要地位。然而在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)之際，蘇州小微企業(yè)普遍存在融資困難的問題。特別是自2012年以來，中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的下滑導(dǎo)致小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)受到較大沖擊，更多的企業(yè)選擇主動(dòng)進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)或進(jìn)入新的產(chǎn)業(yè)。但無(wú)論是轉(zhuǎn)型升級(jí)還是進(jìn)入新的產(chǎn)業(yè)，資金成為企業(yè)發(fā)展的瓶頸。因此，拓寬小微企業(yè)的融資渠道，尋求多元化的融資方式，解決融資難問題具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文在設(shè)計(jì)《蘇州小微企業(yè)融資情況調(diào)查問卷》基礎(chǔ)上，擬通過問卷調(diào)查了解小微企業(yè)融資難的成因，并有針對(duì)性地提出對(duì)策，以期為蘇州和其他地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展提供一定的參考依據(jù)。

一、樣本選擇與問卷設(shè)計(jì)

（一）樣本選擇。小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。本文的小微企業(yè)是按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2011年9月2日發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)）標(biāo)準(zhǔn)劃分，以工業(yè)企業(yè)為例，其標(biāo)準(zhǔn)如表1所示。

蘇州的眾多企業(yè)中，小微型企業(yè)占據(jù)大多數(shù)，而蘇州市北橋街道小微企業(yè)更是具有典型性。該街道現(xiàn)有各類企業(yè)1 000多家，以生產(chǎn)制造、批發(fā)零售（五金、家具）等為主的小微企業(yè)占絕大多數(shù)。蘇州市北橋街道是相城區(qū)的北大門，該街道的小微企業(yè)數(shù)量較多，類型較全，而且分布較集中，便于抽樣調(diào)查。本文從該街道的全部企業(yè)中隨機(jī)抽取1 000家構(gòu)成問卷調(diào)查對(duì)象。

（二）問卷設(shè)計(jì)。為了解樣本企業(yè)融資現(xiàn)狀，設(shè)計(jì)的調(diào)查問卷主要由四部分組成。第一部分為樣本企業(yè)概況，主要包括樣本企業(yè)名稱、企業(yè)規(guī)模大?。◤臉I(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入）、所屬行業(yè)等基本信息。第二部分為樣本企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查，調(diào)查的問題（內(nèi)容）主要包括：有無(wú)融資需求、有無(wú)融資行為、融資用途、最理想的融資渠道、實(shí)際獲取資金的渠道等。第三部分則主要圍繞“難以獲得資金的原因”展開，具體原因包括：有沒有享受到政府對(duì)小微企業(yè)的金融扶持、從銀行獲得貸款的阻力在哪里、使用民間借貸資本的壓力在哪里、企業(yè)自身存在的主要問題。第四部分專門圍繞“政府對(duì)小微企業(yè)的金融扶持”滿意度展開，其滿意度指標(biāo)包括：政府對(duì)小微企業(yè)金融扶持政策的透明度、政府對(duì)小微企業(yè)的金融扶持力度、政府機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)意識(shí)、企業(yè)對(duì)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的了解程度。

二、問卷調(diào)查結(jié)果與分析

此次共發(fā)放問卷1 000份，收回989份，其中，有效問卷989份。問卷回收率達(dá)到98.9%。

（一）樣本企業(yè)概況分析。在問卷中調(diào)查的企業(yè)概況包括企業(yè)規(guī)模、所屬行業(yè)等信息。通過企業(yè)規(guī)模的調(diào)查，樣本企業(yè)中有20家（占比2%）為中型企業(yè)，應(yīng)從樣本中剔除。剔除后的樣本企業(yè)共計(jì)969家。由圖1、圖2可知，樣本企業(yè)主要是以小型和微型企業(yè)為主，且主要分布于生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、農(nóng)林牧漁等行業(yè)。

（二）樣本企業(yè)融資用途分析。在問卷中調(diào)查企業(yè)融資用途包括購(gòu)買原材料、償還應(yīng)付賬款、改造新的機(jī)器設(shè)備、轉(zhuǎn)行用于新投資等。本文對(duì)此設(shè)計(jì)了兩個(gè)問題：第一是關(guān)于融資的實(shí)際用途。第二是關(guān)于融資的理想用途，設(shè)計(jì)該問題的原因是調(diào)查了解在當(dāng)前人工、原材料成本持續(xù)上漲、需求增長(zhǎng)放緩的情況之下，小微轉(zhuǎn)型升級(jí)的迫切性。如下頁(yè)圖3所示，多數(shù)企業(yè)融資實(shí)際用于購(gòu)買原材料和償還應(yīng)付賬款，該比例達(dá)到60%。如下頁(yè)表2所示，企業(yè)理想的融資用途為改造新的機(jī)器設(shè)備和轉(zhuǎn)行，占比高達(dá)68%，融資理想用途和融資實(shí)際用途之間存在顯著矛盾。這反映了小微企業(yè)對(duì)資金需求的迫切性。

（三）樣本企業(yè)融資渠道分析。調(diào)查顯示，樣本企業(yè)在爭(zhēng)取外部融資時(shí)，傾向于從銀行獲取資金的占據(jù)絕對(duì)地位，其次是向親戚朋友借款（見下頁(yè)圖4）。而實(shí)際上，在被調(diào)查的969個(gè)樣本企業(yè)中，有32%的企業(yè)從銀行獲得貸款，67%的企業(yè)主要依靠自身的資源融資（自身的積累和親戚朋友借款），另有1%的企業(yè)通過其他途徑獲取資金。融資成本維持在8%—12%之間，部分超過12%，融資成本較高。這反映了融資意向和融資渠道之間的矛盾。

對(duì)于“向銀行融資的常見問題”，樣本企業(yè)中有45%認(rèn)為不能提供足夠的抵押或擔(dān)保物是主要的問題，25%認(rèn)為審批時(shí)間較長(zhǎng)，15%認(rèn)為貸款利率較高。

（四）樣本企業(yè)“難以獲得資金原因” 分析。為了進(jìn)一步了解小微企業(yè)融資困難的原因，在對(duì)樣本企業(yè)調(diào)查時(shí)針對(duì)原因設(shè)置了一些選項(xiàng)，調(diào)查結(jié)果如下：

1.70%的樣本企業(yè)表示沒有直接享受到政府對(duì)小微企業(yè)的金融扶持。政府資金主要用于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對(duì)于一般的中小型企業(yè)政府很少會(huì)提供資金支持?？萍夹孕∥⑵髽I(yè)可以申請(qǐng)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，從而有效緩解資金短缺和融資難的狀況。但是申請(qǐng)?jiān)撡Y金的條件非?？量?，如要求“該企業(yè)應(yīng)是被蘇州市范圍內(nèi)認(rèn)定的蘇州市科技型中小企業(yè)，有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力、技術(shù)含量高、具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)，營(yíng)業(yè)收入、研發(fā)人員都要達(dá)到一定規(guī)?！薄?duì)照上述條件，多數(shù)小微企業(yè)很難達(dá)到要求，因此直接獲得政府基金支持存在較大困難。

2.45%的企業(yè)反映不能提供足夠的抵押或擔(dān)保物是從銀行獲得貸款的主要阻力。在擔(dān)保環(huán)節(jié)，小微企業(yè)往往缺少有效的擔(dān)保物而被銀行等機(jī)構(gòu)拒絕。從蘇州市各個(gè)“中小微企業(yè)融資服務(wù)中心”獲得的信息表明，各金融機(jī)構(gòu)在向小微企業(yè)提供貸款前均要求其提供固定資產(chǎn)等擔(dān)保物。但是多數(shù)企業(yè)往往具有規(guī)模小、自身固定資產(chǎn)建設(shè)不足、流動(dòng)資產(chǎn)易發(fā)生物質(zhì)形態(tài)變化、無(wú)形資產(chǎn)難以量化等特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)很難僅憑其信用為其提供資金支持。此外，由于近幾年來競(jìng)爭(zhēng)的加劇，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益持續(xù)下降，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)過高，加大了中小微型企業(yè)融資的難度。

3.48%的企業(yè)認(rèn)為民間借貸風(fēng)險(xiǎn)高、信息不對(duì)稱，是使用民間借貸資本的壓力所在，35%的企業(yè)認(rèn)為利率高（月利率高達(dá)15%以上）是另外一大壓力。

4.52%的企業(yè)認(rèn)為自身存在的某些問題導(dǎo)致融資困難。小微企業(yè)往往由于內(nèi)部控制缺乏、基本財(cái)務(wù)制度不完善、企業(yè)信譽(yù)的培育不重視、管理不夠規(guī)范等原因?qū)е裸y行等金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。如，樣本企業(yè)中的某家企業(yè)申請(qǐng)600萬(wàn)元貸款時(shí)，雖滿足貸款基本條件，卻由于內(nèi)部控制缺乏、財(cái)務(wù)制度混亂，導(dǎo)致遭到銀行拒貸。又如，樣本企業(yè)中部分從事電鍍業(yè)，盡管產(chǎn)品達(dá)不到環(huán)保要求，但尚有一定利潤(rùn)空間。而銀行出于對(duì)該行業(yè)的發(fā)展評(píng)估和環(huán)保情況，拒絕向該類小微企業(yè)提供貸款。

（五）樣本企業(yè)對(duì)“政府的金融扶持滿意度”分析。為調(diào)查樣本企業(yè)對(duì)“政府的金融扶持滿意度”，問卷設(shè)置4個(gè)問題，包含“不滿意（低）”“一般（不清楚）”“滿意”三個(gè)選項(xiàng)。企業(yè)評(píng)價(jià)最多的選項(xiàng)，如表3所示。

調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)對(duì)政府的金融扶持政策的評(píng)價(jià)，基本集中在“一般”“不清楚”或“不滿意/比較低”的選項(xiàng)上，尤其是對(duì)“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金”的選項(xiàng)上，選擇“不清楚”的占到55%。由此可見，政府對(duì)小微企業(yè)的金融扶持力度不夠，原因主要在于多數(shù)小微企業(yè)屬于傳統(tǒng)行業(yè)，而政府優(yōu)惠政策多集中在新興服務(wù)業(yè)、創(chuàng)新型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)。由于小微企業(yè)點(diǎn)多、面廣、數(shù)量龐大且較分散等特點(diǎn)，政府與小微企業(yè)溝通不順暢，很多優(yōu)惠政策小微企業(yè)并不了解。

三、政策建議

上述調(diào)查表明，小微企業(yè)目前資金來源狹隘，主要是自身積累和親戚朋友借款；多數(shù)小微企業(yè)創(chuàng)新能力不足，缺少新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝，無(wú)法享受到政府出臺(tái)的優(yōu)惠政策；資金用途主要滿足短期資金缺口（用于購(gòu)買原材料和償付應(yīng)付賬款）；對(duì)政府在金融扶持上的滿意度不高。筆者結(jié)合蘇州地區(qū)實(shí)際情況提出如下兩方面的政策建議。

（一）地方政府應(yīng)加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度。蘇州市地區(qū)小微企業(yè)密集，對(duì)當(dāng)?shù)谿DP貢獻(xiàn)較大。因此從政府層面來看，可以從稅收、擔(dān)保、技術(shù)服務(wù)、信用建設(shè)等方面予以扶持。

從稅收角度，地方政府應(yīng)加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度。首先取締一切不合理的亂收費(fèi)，從源頭上制止亂收費(fèi)現(xiàn)象，切實(shí)減輕小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。另外對(duì)國(guó)家出臺(tái)的優(yōu)惠政策（比如所得稅關(guān)于小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)從年應(yīng)納稅所得額不超過10萬(wàn)元提高到20萬(wàn)元）應(yīng)通過QQ群、微信、講座培訓(xùn)等方式來告知，切實(shí)加強(qiáng)政府與小微企業(yè)的溝通。

從擔(dān)保角度，政府應(yīng)積極搭臺(tái)建立小微企業(yè)信心擔(dān)?；?。針對(duì)小微企業(yè)由于抵押擔(dān)保不足難以獲得貸款的情況，地方政府應(yīng)積極搭臺(tái)建立擔(dān)?；穑ㄟ^擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其擔(dān)保來提高被擔(dān)保人的資信等級(jí)從而獲得貸款。目前蘇州建立的國(guó)發(fā)創(chuàng)投擔(dān)?；鹫e極地發(fā)揮著它的作用。

從技術(shù)服務(wù)角度，政府應(yīng)支持創(chuàng)建小微企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)。通過該平臺(tái)能為小微企業(yè)提供設(shè)計(jì)、信息、研發(fā)、試驗(yàn)、檢測(cè)、咨詢、培訓(xùn)等服務(wù)，有效地利用該平臺(tái)能為小微企業(yè)節(jié)省資源獲得最大的效益。

從信用建設(shè)角度，政府應(yīng)引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。通過各種途徑培育企業(yè)家的信用意識(shí)，提倡和宣揚(yáng)信用觀念的同時(shí)讓企業(yè)感受到實(shí)際的好處，使企業(yè)自愿努力提高自身的信用等級(jí)并加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)。另外建立有效的小微型企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系也是必須的。太倉(cāng)市在引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、幫助小微企業(yè)融資上做了嘗試，推行了“重合同守信用”、用“信用換貸款”的活動(dòng)，即把企業(yè)信用做成向銀行借貸的一種“資源”。山東省的以稅授信模式則是把企業(yè)的納稅信息做成貸款的另一種資源。在該模式下建立一個(gè)微眾稅銀公眾服務(wù)平臺(tái)，在這個(gè)平臺(tái)上銀行能夠根據(jù)企業(yè)納稅信息對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況以及信用情況進(jìn)行判斷和評(píng)級(jí)，核定客戶貸款額度，為客戶提供無(wú)抵押信用融資服務(wù)。以上兩種模式的推出將促使小微企業(yè)重視規(guī)范經(jīng)營(yíng)和信用體系的建立，走出單靠固定資產(chǎn)抵押獲得貸款的困境，值得推廣和學(xué)習(xí)。

從地方政府相互學(xué)習(xí)角度，蘇州地方政府可以借鑒浙江省的做法，浙江省在支持小微企業(yè)發(fā)展的政策和力度上都走在全國(guó)前列。如2015年浙江省財(cái)政廳、科技廳聯(lián)合發(fā)文在全省范圍內(nèi)發(fā)放1億元科技創(chuàng)新券，支持中小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，計(jì)50萬(wàn)家企業(yè)受惠。政府還通過建設(shè)創(chuàng)業(yè)基地，為小微企業(yè)搭建發(fā)展平臺(tái)，充分激發(fā)小微企業(yè)創(chuàng)造力。

（二）小微企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身的管理。根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，蘇州市小微企業(yè)自身方面的問題主要是所處行業(yè)亟待轉(zhuǎn)型升級(jí)、財(cái)務(wù)制度不健全、信用建設(shè)不重視等，因此，小微企業(yè)為爭(zhēng)取銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款應(yīng)考慮從企業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、信用建設(shè)、財(cái)務(wù)制度完善等方面提高自身素質(zhì)。

從產(chǎn)業(yè)升級(jí)角度，小微企業(yè)應(yīng)優(yōu)化生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極轉(zhuǎn)型升級(jí)。以蘇州相城區(qū)北橋鎮(zhèn)為例，該地區(qū)仍存在大量的電鍍廠，對(duì)環(huán)境存在著很大的威脅。這些產(chǎn)業(yè)與我國(guó)大力提倡可持續(xù)發(fā)展、重視環(huán)境保護(hù)建設(shè)是背道而馳的，應(yīng)加快轉(zhuǎn)型，積極向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、自主創(chuàng)新強(qiáng)、技術(shù)含量高、市場(chǎng)前景好、具有顯著節(jié)能降耗、效果好的資源節(jié)約型、環(huán)境友好型產(chǎn)業(yè)靠攏，否則這些企業(yè)無(wú)論在融資還是企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)上都會(huì)遇到瓶頸。

從企業(yè)管理角度，小微企業(yè)應(yīng)努力提高自身管理水平。目前很多小微企業(yè)是傳統(tǒng)的家族經(jīng)營(yíng)管理模式，小微企業(yè)要推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革，使企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬清晰，企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分開，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

從財(cái)務(wù)管理制度角度，小微企業(yè)要建立健全的財(cái)務(wù)管理制度。目前我國(guó)小微型企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)信息虛假，企業(yè)兩本賬的現(xiàn)象非常普遍，已嚴(yán)重阻礙了金融機(jī)構(gòu)對(duì)其資金的投入，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度尤其重要。

從企業(yè)信用建設(shè)角度，小微企業(yè)要誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)自身的信用建設(shè)。由于小微企業(yè)存在“信息不對(duì)稱”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)加大，最終造成小微企業(yè)融資遇到瓶頸，因此，加強(qiáng)自身的信用體系建設(shè)是獲得貸款的重要前提。

從融資渠道角度，小微企業(yè)要積極拓展融資渠道。比如可以采用商業(yè)保理融資，賣方可將貿(mào)易過程中銷售或合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，再由保理商為賣方提供現(xiàn)金流提前用于采購(gòu)、生產(chǎn)等。它可以提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力，把應(yīng)收賬款當(dāng)成現(xiàn)金使用。自蘇南現(xiàn)代化示范區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)獲商務(wù)部批準(zhǔn)成為全國(guó)第三批商業(yè)保理試點(diǎn)地區(qū)以來，蘇州市已設(shè)立商業(yè)保理公司10家。商業(yè)保理作為新興的貿(mào)易融資工具，在蘇州地區(qū)呈現(xiàn)出強(qiáng)健的發(fā)展勢(shì)頭。商業(yè)保理業(yè)務(wù)能夠?yàn)閭鶆?wù)債權(quán)雙方提供應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易融資等綜合性信用服務(wù)，為拓寬小微企業(yè)融資渠道、緩解企業(yè)融資難問題提供新的解決方案，受到投資主體的廣泛青睞。

從融資方式角度，小微企業(yè)可以采用線上融資和線下融資相結(jié)合的方式，即積極利用網(wǎng)絡(luò)銀行融資。將傳統(tǒng)銀行的信貸審核方法與先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)信貸審核技術(shù)相結(jié)合，將融資服務(wù)覆蓋到更多小微企業(yè)，而且能降低小微企業(yè)融資成本。2014年10月13日，蘇州銀行與點(diǎn)融網(wǎng)（點(diǎn)融網(wǎng)是目前國(guó)內(nèi)技術(shù)領(lǐng)先的P2P平臺(tái)）簽訂合作協(xié)議，在合作中，蘇州銀行將成立一個(gè)專門從事P2P業(yè)務(wù)的事業(yè)部，而點(diǎn)融網(wǎng)則將提供自身的先進(jìn)成熟技術(shù)幫助該事業(yè)部搭建一個(gè)P2P平臺(tái)并提供相關(guān)服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)不僅僅是傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品簡(jiǎn)單從網(wǎng)上的轉(zhuǎn)移，其他服務(wù)方式和內(nèi)涵也發(fā)生了一定的變化，而且由于信息技術(shù)的應(yīng)用，又產(chǎn)生了全新的業(yè)務(wù)品種，值得推廣使用。

四、總結(jié)

小微企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中起到了舉足輕重的作用，但融資難一直都存在，我國(guó)政府在小微企業(yè)融資的過程中應(yīng)適當(dāng)?shù)貎A斜扶持，各級(jí)地方政府也應(yīng)該全面貫徹黨的指導(dǎo)方針，制定適合本地小微企業(yè)特色的政策制度，分析小微企業(yè)融資難生成的原因，努力為小微企業(yè)拓展更多的融資渠道。X

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