石曉雪 張義

摘要：隨著我國(guó)貿(mào)易市場(chǎng)不斷發(fā)展，出口信用保險(xiǎn)越發(fā)顯得重要，有拉動(dòng)出口，促進(jìn)企業(yè)融資等諸多重要作用。然而其中存在管理體系不完善，獨(dú)立沒(méi)有法律法規(guī)等問(wèn)題。我國(guó)應(yīng)盡快完善管理體系，建立獨(dú)立法律法規(guī)并拓寬業(yè)務(wù)種類。

關(guān)鍵詞：出口信用保險(xiǎn)；國(guó)際貿(mào)易；發(fā)展策略

在出口信用保險(xiǎn)中其保險(xiǎn)標(biāo)的是進(jìn)口商的信用，保險(xiǎn)人承擔(dān)的是出口商在貿(mào)易中由進(jìn)口商不守信用或進(jìn)口國(guó)方面政策導(dǎo)致的政治風(fēng)險(xiǎn)等諸多問(wèn)題所帶來(lái)的收匯損失，因?yàn)樗?jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)很高，控制的難度也比較大所以通常都是由國(guó)家財(cái)務(wù)提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的，是非贏利性的，政策性的保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)其實(shí)很早就已經(jīng)在德國(guó)和英國(guó)等地發(fā)展，最早是在歐洲誕生。我國(guó)自從2001年加入WTO，貿(mào)易發(fā)展對(duì)于經(jīng)濟(jì)影響愈來(lái)愈大，所以由國(guó)務(wù)院推行創(chuàng)立了我國(guó)第一家，也是目前唯一一家國(guó)家信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)——中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。

一、 我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的種類及特點(diǎn)

（一）短期出口信用保險(xiǎn)

保單規(guī)定，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，采用一切商業(yè)信用付款條件且產(chǎn)品全部或部分在中國(guó)制造（軍品除外），信用期小于等于180天的出口，都可以投保短，主要用于批量比較大、重復(fù)性比較高的出口的初級(jí)產(chǎn)品和消費(fèi)性工業(yè)產(chǎn)品，是目前出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用面最廣、承保量最大的險(xiǎn)種。

（二）延長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)

承保信用期在180天到兩年之間出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)就是延長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。汽車、機(jī)械工具等貨物的出口都會(huì)投保延長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)，也有說(shuō)法說(shuō)其是短期出口信用保險(xiǎn)的延續(xù)。

（三）中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)

中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱中長(zhǎng)期險(xiǎn)），一般是指承保限期大于1年小于10年的收匯風(fēng)險(xiǎn)的出口保險(xiǎn)產(chǎn)品，在出口信用保險(xiǎn)中占有很重要的地位，它主要用于科技性與附加值都比較高的成套設(shè)備和大型機(jī)電產(chǎn)品等資本性貨物的出口貿(mào)易，對(duì)于鼓勵(lì)我國(guó)出口企業(yè)積極參與國(guó)際的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)有重要意義。

（四）特定出口信用保險(xiǎn)

在特定的情況下，承保特定合同項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)，為特定出口信用保險(xiǎn)，通常承保對(duì)象都是大型的并且復(fù)雜的項(xiàng)目。

二、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的重要作用

（一）利于企業(yè)開拓市場(chǎng)

當(dāng)前國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)激烈，對(duì)于我國(guó)的出口商也提出更高，更多的要求，除了價(jià)格、質(zhì)量等這些基本元素，還有交貨期、支付方式等。其中多種的支付方式，和具有便利的非信用證支付條件漸漸成為出口市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的重要一環(huán)，是國(guó)外進(jìn)口商選擇合作企業(yè)的條件之一。在出口信用保險(xiǎn)中出口商可以繳納相對(duì)少量、定量的保險(xiǎn)費(fèi)，把潛在的收匯風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，降低企業(yè)本身風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)在保證經(jīng)營(yíng)安全的基礎(chǔ)上對(duì)于付款方式有更多選擇，例如，D/P、D/A、等這些非信用證方式進(jìn)行貿(mào)易，都會(huì)使企業(yè)更具競(jìng)爭(zhēng)力，這有利于本國(guó)企業(yè)開發(fā)商業(yè)出口的市場(chǎng)。

（二）便于企業(yè)獲得融資

首先，出口信用保險(xiǎn)承保出口企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的應(yīng)收賬款成為具有安全性和流動(dòng)性的資產(chǎn)，這樣應(yīng)收賬款便成為企業(yè)融資時(shí)銀行的一項(xiàng)可估價(jià)的抵押品，因此銀行可以在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高投保企業(yè)的融資額度，為企業(yè)提供融資便利。其次因?yàn)槌隹谛庞帽ｋU(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)，其信用度與國(guó)家相關(guān)，故能以相對(duì)很少的資金，以承諾和擔(dān)保的方式充分集合各種商業(yè)資金支持出口貿(mào)易中，這有效的促進(jìn)了商業(yè)信貸對(duì)出口融資的廣泛參與，增加了出口融資的可用資源，使出口融資環(huán)境呈良性循環(huán)之勢(shì)。

（三）便于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是出口信用保險(xiǎn)的最基本功能，國(guó)際貿(mào)易是面向國(guó)際市場(chǎng)的，出口商面臨著兩大風(fēng)險(xiǎn)，一是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，主要是由進(jìn)口商也就是買家責(zé)任造成的，主要有進(jìn)口商發(fā)生支付困難或信用欺詐造成的，出口商很難收回貨款，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率很高，而且原因復(fù)雜，在很多外貿(mào)交易中，出口商由于擔(dān)心商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生被迫放棄貿(mào)易機(jī)會(huì)，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際市場(chǎng)中，如此束手束腳，企業(yè)很難獲得有效的發(fā)展。二是政治風(fēng)險(xiǎn)，雖然這類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率較小，但是一旦發(fā)生，通常造成不可挽回的重大損失，主要原因有進(jìn)口商國(guó)家發(fā)生政變，戰(zhàn)爭(zhēng)，外匯管制或調(diào)整貿(mào)易政策等。政治風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家狀況密切相關(guān)，企業(yè)雙方都無(wú)法控制，是十分不可控的風(fēng)險(xiǎn)。而且所造成的損失巨大，通常出口企業(yè)自身都難以承受。出口信用保險(xiǎn)最大限度降低了出口商的風(fēng)險(xiǎn)，而且在投保時(shí)出口信用保險(xiǎn)公司可以為出口企業(yè)提供專業(yè)的買方和項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估，為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范支持并且在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可利用健全的資信組織、追償網(wǎng)絡(luò)以及相對(duì)完備的信息系統(tǒng)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行多方位的介入賠前減損充分發(fā)揮在渠道方面的優(yōu)勢(shì)，幫助企業(yè)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，最大限度的規(guī)避應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

（四）利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全

在發(fā)生貿(mào)易糾紛或由其它因素導(dǎo)致出口商的貨款難以收回時(shí)，出口企業(yè)獨(dú)立解決糾紛爭(zhēng)議追回貨款的難度較大，成本也很高，所以一旦發(fā)生這樣的事情，出口企業(yè)通常都會(huì)遭受很大的經(jīng)濟(jì)損失，并無(wú)法追回。然而出口信用保險(xiǎn)，讓出口商支付相對(duì)有限的、固定的保費(fèi)，在遭受損失時(shí)，出口信用保險(xiǎn)公司將給予賠償并幫助追償。保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。2009年到2014年，我國(guó)信保機(jī)構(gòu)短期險(xiǎn)項(xiàng)下累計(jì)賠付約16000宗案件，向近6000家企業(yè)和銀行支付賠款近34億美元，有效的保障了我國(guó)出口企業(yè)的經(jīng)營(yíng)安全。

三、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展中有待解決的問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)和管理體制不夠規(guī)范

現(xiàn)代市場(chǎng)是競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，其核心就在于自由競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)充分資源配置的效率就越會(huì)更高。出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的效率很大程度的取決于其市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度。在我國(guó)出口信用保險(xiǎn)是獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的，因此出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)，從而沒(méi)有內(nèi)在發(fā)展動(dòng)力，因此沒(méi)有較高的工作效率和服務(wù)質(zhì)量，如出口信用保險(xiǎn)的申請(qǐng)周期長(zhǎng)等。還有就是出口信用保險(xiǎn)屬于政策性保險(xiǎn)，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)免于承擔(dān)因經(jīng)營(yíng)而產(chǎn)生的責(zé)任，國(guó)家給予大力支持與維護(hù)，所以對(duì)于費(fèi)用支出和保險(xiǎn)費(fèi)率很不容易進(jìn)行控制，致使賠付率相對(duì)較高，然而居高不下的賠付率必然制約我國(guó)出口信用保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。

（二）缺乏獨(dú)立的法律保障

從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，無(wú)論什么模式的出口信用保險(xiǎn)多是在健全的法律基礎(chǔ)之上建立起來(lái)的，然而當(dāng)前我國(guó)的《保險(xiǎn)法》和《對(duì)外貿(mào)易法》對(duì)出口信用保險(xiǎn)都沒(méi)有十分明確的規(guī)定，致使具有政策性的出口信用保險(xiǎn)的職能如同一般的商業(yè)保險(xiǎn)由商務(wù)部、財(cái)政部等部門對(duì)口管理，相關(guān)部門沒(méi)有明確職責(zé)關(guān)系，更沒(méi)有建立穩(wěn)定的管理體系，這很大程度的制約了我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展。

（三）業(yè)務(wù)規(guī)模較小

中國(guó)出口信用保險(xiǎn)承銷業(yè)務(wù)主要集中在短期出口信用保險(xiǎn)，其他業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)在發(fā)達(dá)國(guó)家卻是出口信用保險(xiǎn)的主力軍，發(fā)達(dá)國(guó)家通常中期和長(zhǎng)期保險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)開發(fā)項(xiàng)目，長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)在中國(guó)卻發(fā)展太慢，出口企業(yè)投保意識(shí)不強(qiáng)。在中國(guó)出口信用保險(xiǎn)系統(tǒng)，使用統(tǒng)保，即出口商如果投保出口業(yè)務(wù)，那么企業(yè)在一個(gè)特定的時(shí)間，特定的地區(qū)或市場(chǎng)所有業(yè)務(wù)，都要投保，有利于保險(xiǎn)人分散風(fēng)險(xiǎn)。但于出口商來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)不是很大的企業(yè)，例如：信用證結(jié)算的貿(mào)易方式或一個(gè)老客戶，這些并不需要保險(xiǎn)。所以統(tǒng)保這種做法不被許多出口商接受，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展困難的主要原因之一。

四、我國(guó)信用保險(xiǎn)的發(fā)展策略

（一）規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理體制

首先，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，在堅(jiān)持中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司為主的基礎(chǔ)上引進(jìn)更多的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)，使我國(guó)出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)呈健康積極的狀態(tài)，競(jìng)爭(zhēng)促使資源優(yōu)化，使出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部動(dòng)力增強(qiáng)，企業(yè)效率和服務(wù)水平必然有所提高。例如：日本允許商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)公司開展中短期出口信用保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，兩種性質(zhì)的保險(xiǎn)公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)有利于提高經(jīng)營(yíng)管理水平，對(duì)于提高出口保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)有十分顯著的作用。

其次，加強(qiáng)管理，加強(qiáng)宣傳力度，讓更多的中小企業(yè)更好的了解出口信用保險(xiǎn)，可通過(guò)開設(shè)網(wǎng)站建立專門的信息板塊，及時(shí)發(fā)布關(guān)于出口信用保險(xiǎn)的政策及解讀，讓更多的企業(yè)更清楚的了解中國(guó)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并推出推廣活動(dòng)或召集企業(yè)免費(fèi)學(xué)習(xí)出口信用保險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)。還要完善出口保險(xiǎn)信息服務(wù)，使客戶通過(guò)網(wǎng)絡(luò)等平臺(tái)辦理保險(xiǎn)，節(jié)省客戶時(shí)間，讓客戶享有更多的便利，還可以整合客戶資料，健全客戶信息，對(duì)于投保年限較長(zhǎng)，出險(xiǎn)頻率較低，發(fā)生損失少的客戶給予相對(duì)的優(yōu)惠。如此一來(lái)出口信用保險(xiǎn)的覆蓋面定然逐步增加，對(duì)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展也是一大助力。

（二）建立專業(yè)獨(dú)立的法律體系

對(duì)比發(fā)達(dá)國(guó)家，無(wú)疑我國(guó)出口信用保險(xiǎn)相關(guān)的法律制度是急需健全和改革的。對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的專門的執(zhí)法問(wèn)題，許多發(fā)達(dá)國(guó)家都有很多值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)，例如，相對(duì)完善的出口信用保險(xiǎn)專門的法律法規(guī)，從立法到監(jiān)管都已經(jīng)形成了一套比較完整的章程。首先，可以借鑒國(guó)外的出口信用保險(xiǎn)法，揚(yáng)長(zhǎng)避短，并結(jié)合我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，從保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式，基金補(bǔ)充機(jī)制，投保方式，出口檢查制度、監(jiān)管部門職責(zé)明確等方面建立具有超前性的，可操作性的、穩(wěn)定性的專業(yè)的法律法規(guī)，要盡量加速出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)立法的啟動(dòng)，用法律的形式明確保險(xiǎn)雙方的權(quán)利與義務(wù)，增強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人的正當(dāng)利益的保護(hù)。其次，出口信用保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)，并不是商業(yè)保險(xiǎn)，所以要建立完善的責(zé)任監(jiān)督制度、透明的預(yù)算管理制度使保費(fèi)更合理化，這些都是相關(guān)法律應(yīng)該明確規(guī)定的。

（三）拓展業(yè)務(wù)規(guī)模

我國(guó)出口企業(yè)眾多，覆蓋的行業(yè)，地域都很廣泛，過(guò)于單一的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類難以滿足各層次企業(yè)的需要。我國(guó)可借鑒歐盟，其范圍內(nèi)經(jīng)合組織相關(guān)的貿(mào)易信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，基本實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化，民間商業(yè)的保險(xiǎn)公司，雖然沒(méi)有政策性保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，但是有自己獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)，可以接一些政府資助的信用保險(xiǎn)公司不能接下的業(yè)務(wù)。歐盟這些國(guó)家信用保險(xiǎn)的市場(chǎng)化證明了，出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)是符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律的。我國(guó)可探索相應(yīng)的市場(chǎng)化模式，逐步培養(yǎng)一部分有能力有實(shí)力有口碑的商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；可以通過(guò)部分業(yè)務(wù)首先嘗試市場(chǎng)化運(yùn)作，逐步推進(jìn)。

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（作者單位：佳木斯大學(xué)）