摘 要：國民收入初次分配理論既存在邏輯缺陷，又存在歷史缺陷。其邏輯缺陷是指它把初次分配僅僅局限在物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域，并且只由市場機(jī)制決定，與實(shí)際情況不相符合。其歷史缺陷是指它沒有把生產(chǎn)資料和生活資料的分配視為收入分配制度的基本前提，不能正確指導(dǎo)收入分配實(shí)踐，因而亟待進(jìn)一步總結(jié)完善。

關(guān)鍵詞：收入分配制度；國民收入分配；國民收入初次分配

一、國民收入初次分配理論概述

現(xiàn)有論文、著作和教材，均把國民收入分配區(qū)分為初次分配和再分配兩個環(huán)節(jié)，厲以寧甚至還提出了第三次分配的概念。

據(jù)張紹焱的《中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)學(xué)》（經(jīng)濟(jì)管理出版社2012年版，第211-213頁）、葉祥松主編的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)社會主義部分》（東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2013年版，第143-145頁）、趙建國、呂丹主編的《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)》（清華大學(xué)出版社2014年版，第235頁）等著作，本文將國民收入初次分配理論的基本內(nèi)容歸納為以下幾個方面：

（1）就含義而言，國民收入的初次分配，是指產(chǎn)品生產(chǎn)出來以后，首先在創(chuàng)造這些產(chǎn)品的物質(zhì)生產(chǎn)部門進(jìn)行分配。這些物質(zhì)生產(chǎn)部門主要包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、混合所有制企業(yè)和各種非公有制企業(yè)。經(jīng)過國民收入的初次分配，勞動者獲得勞動報(bào)酬，企業(yè)獲得固定資產(chǎn)折舊、營業(yè)盈余等財(cái)產(chǎn)收入，政府獲得生產(chǎn)稅凈額。為了確保經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展，初次分配需要處理好國家收入、企業(yè)收入、勞動者個人收入三者之間的關(guān)系以及三者各自內(nèi)部之間的關(guān)系。

（2）就范圍而言，在我國社會主義初級階段，由于所有制結(jié)構(gòu)是以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，因此，我國的國民收入初次分配是分別在國有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)、混合制經(jīng)濟(jì)、非公有制經(jīng)濟(jì)中進(jìn)行的。

（3）就機(jī)制而言，國民收入初次分配主要由市場決定，政府通過稅收杠桿和法律法規(guī)進(jìn)行調(diào)節(jié)和規(guī)范，一般不直接干預(yù)初次分配。

（4）就環(huán)節(jié)而言，國民收入初次分配是收入分配制度的第一個環(huán)節(jié)。國民收入經(jīng)過初次分配之后，還要通過國家預(yù)算、社會保障、價(jià)格體系、銀行信用等途徑，在物質(zhì)生產(chǎn)部門之外的全社會范圍內(nèi)進(jìn)行分配，這是國民收入的再分配，也是收入分配制度的第二個環(huán)節(jié)。厲以寧把社會慈善與捐贈等看作是國民收入的第三次分配，這是收入分配制度的第三個環(huán)節(jié)。

上述表述中，有一個問題是被展開說明過的。即：國民收入初次分配既然是在創(chuàng)造它的物質(zhì)生產(chǎn)部門進(jìn)行的分配，而參與初次分配的物質(zhì)生產(chǎn)部門主要包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、混合所有制企業(yè)和各種非公有制企業(yè)，這些部門創(chuàng)造的國民收入在初次分配中是如何分解的。比如，國有企業(yè)創(chuàng)造的國民收入，在初次分配中被分解為四個部分：一是企業(yè)向國家上交稅收。這是國家以社會管理者的身份取得的收入，主要用于各種經(jīng)濟(jì)、政治及文化等方面的建設(shè)；二是國家以財(cái)產(chǎn)所有者的身份取得的利潤，主要集中用于生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性建設(shè)方面的投資；三是以工資的形式分配給企業(yè)職工，作為職工的勞動報(bào)酬，用以滿足職工及其家庭的生活需要；四是以企業(yè)營業(yè)盈余或企業(yè)盈利的形式，留歸企業(yè)自主分配，主要用于企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，改善生產(chǎn)條件，舉辦集體福利，或發(fā)放各種超額勞動獎金。

二、國民收入初次分配理論的邏輯缺陷

根據(jù)以上表述，我們認(rèn)為，現(xiàn)有國民收入初次分配理論是存在缺陷的。

首先，國民收入初次分配理論的來源何在？換言之，是誰最早把國民收入分配區(qū)分為初次分配和再分配的？對此，國內(nèi)相關(guān)論文、著作和教材均沒有說明。筆者查閱過馬列經(jīng)典作家的著述，查閱過蘇聯(lián)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所編寫的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書》（人民出版社1955年版），查閱過梅德韋杰夫主編的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書》（天津人民出版社1989年版），沒有找到答案。據(jù)相關(guān)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)著作的出版時(shí)間推斷，國內(nèi)把國民收入分配區(qū)分為初次分配和再分配，顯然是受到了蘇聯(lián)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書的影響。而蘇聯(lián)是誰最早把國民收入分配區(qū)分為初次分配和再分配的，目前還找不到答案。因此，所謂的國民收入初次分配理論，其來源本身就是值得懷疑的。

其次，國民收入初次分配并非僅僅只是在物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域進(jìn)行。前已述及，參與初次分配的物質(zhì)生產(chǎn)部門主要包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、混合所有制企業(yè)和各種非公有制企業(yè)。這就意味著，除國家外，上述物質(zhì)生產(chǎn)部門之外的其他單位和個人，均沒有參與國民收入的初次分配。但是，這種表述并不符合收入分配的實(shí)際情況。比如，部分黨政機(jī)關(guān)的公務(wù)員，事業(yè)單位的教師、科研人員、醫(yī)生，他們的工資收入來自國民收入的再分配，但他們在工資收入之外獲得的講課收入、咨詢收入并不是來自國民收入的再分配，而是來自國民收入的初次分配，但這些來自初次分配的收入不是在物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域獲得的。類似的情況還有：文娛界、體育界、新聞出版界的許多明星、作家獲得的表演收入和稿酬收入，律師、會計(jì)師獲得的職業(yè)收入，都不屬于國民收入的再分配，而只能歸屬于國民收入的初次分配，但這些收入也不屬于物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域的收入。還有，城鄉(xiāng)居民出租房屋獲得的財(cái)產(chǎn)性收入，如果歸屬于國民收入的初次分配，這些收入也不能算做是物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域的收入。

再者，國民收入初次分配并不都是由市場決定的，也并非都不受政府監(jiān)管制約。比如，當(dāng)國際油價(jià)是每桶40美元的時(shí)候，廣受垢病的三桶油（中石油、中海油、中石化）價(jià)格依然在每桶70-80美元之間。這類行業(yè)獲得壟斷利潤后，企業(yè)老總和普通職工享受超級國民待遇，這顯然不是市場機(jī)制起作用的結(jié)果。再比如，如今的農(nóng)民在生產(chǎn)農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)，政府不僅給予了種田補(bǔ)貼，而且還通過提高農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)格的辦法增加了農(nóng)民的個人收入，這些都是政府的直接調(diào)控，而不是市場機(jī)制的自發(fā)調(diào)節(jié)。

三、國民收入初次分配理論的歷史缺陷

以上列舉的國民收入初次分配理論的缺陷，屬于理論推演性質(zhì)的邏輯缺陷，它還不是國民收入初次分配理論的根本缺陷。國民收入初次分配理論的根本缺陷在于其歷史缺陷，其性質(zhì)就是違背基本歷史事實(shí)。

收入分配制度的基本前提是生產(chǎn)資料和生活資料的分配。生產(chǎn)資料包括土地、礦產(chǎn)、河流、森林、農(nóng)具、耕牛等，生活資料涉及到人們的衣食住行、生老病死。生產(chǎn)資料和生活資料的分配，是基本生產(chǎn)條件和生活條件的分配。有了生產(chǎn)條件和生活條件的分配，人們才能得以開始進(jìn)行生產(chǎn)，才能進(jìn)而創(chuàng)造物質(zhì)產(chǎn)品，然后才能進(jìn)行物質(zhì)領(lǐng)域的“初次”分配（這里的“初次”分配，已經(jīng)不是本來意義上的初次分配，只能算是第二次分配了）。

回顧國民收入初次分配的歷史可以發(fā)現(xiàn)，任何一個新建立的政權(quán)，首先必須進(jìn)行的是生產(chǎn)資料和生活資料的分配，而不是物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域的產(chǎn)品分配。在這個過程中，往往需要借助政權(quán)的力量，將現(xiàn)存的生產(chǎn)資料和生活資料予以剝奪，然后在全社會重新進(jìn)行分配。新中國建立前后，我國也是通過剝奪地主、富農(nóng)、資本家的生產(chǎn)資料和生活資料，并把它分配給城鄉(xiāng)居民。農(nóng)民獲得了土地、農(nóng)具和耕牛等生產(chǎn)資料，有了宅基地等生活資料，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)才得以順利進(jìn)行；城市居民獲得了工廠、礦山等生產(chǎn)資料，有了住房等生活資料，工業(yè)生產(chǎn)才得以順利進(jìn)行。有了生產(chǎn)資料和生活資料在全社會的重新分配，工人農(nóng)民獲得了基本的生產(chǎn)條件和生活條件，也就表明他們具有了國家主人翁的政治地位和社會地位。

國民收入初次分配理論的根本缺陷，在于它忽略了上述收入分配制度的歷史前提，不僅在理論上是錯誤的，而且對實(shí)踐是有害的。從理論上講，把生產(chǎn)資料和生活資料在全社會的重新分配作為收入分配制度的基本前提，旨在強(qiáng)調(diào)所有制性質(zhì)對于收入分配制度的決定性意義。無論收入分配制度如何改革，都不能偏離廣大人民群眾當(dāng)家作主的目標(biāo)和方向。從實(shí)踐上講，強(qiáng)調(diào)所有制性質(zhì)對于收入分配制度的決定性意義，有助于我們認(rèn)真反思以往收入分配制度改革的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。上個世紀(jì)80年代以后，許多地方進(jìn)行的國企改革，以減員增效的名義讓企業(yè)職工買斷工齡，下崗分流，數(shù)千萬企業(yè)職工從此失去企業(yè)主人翁的身份地位，本歸全民所有的企業(yè)所有權(quán)被少數(shù)人占為已有，并迅速暴富，從而帶來日益嚴(yán)重的收入分配差距，其中的教訓(xùn)尚需進(jìn)一步深入分析。

我國的收入分配制度發(fā)展至今，在很多方面有了突破，但理論上的不成熟是顯而易見的。完善國民收入初次分配乃至整個收入分配制度理論，至少需要正確回答以下十個問題：第一，建立收入分配制度的目的是什么？第二，所有制對于收入分配制度的建立具有什么樣的意義？第三，收入分配制度由誰來主導(dǎo)？除了國家、市場兩個收入分配主體外，還有沒有其他收入分配主體。第四，收入分配制度的對象如何規(guī)定？是全民分配、階層分配，還是階級分配？第五，收入分配制度的內(nèi)容是什么？除了生產(chǎn)資料、生活資料的分配之外，還有沒有其他分配內(nèi)容？第六，影響收入分配制度的因素有哪些？除了財(cái)政、稅收、物價(jià)、貨幣、國際市場等因素外，還有沒有其他因素。第七，收入分配制度包括哪些環(huán)節(jié)？初始分配、初次分配、再分配、第三次分配等環(huán)節(jié)各具哪些內(nèi)涵，相互之間是什么關(guān)系。第八，應(yīng)該采用什么辦法進(jìn)行收入分配？除了按勞分配、按資分配、按生產(chǎn)要素分配、按貢獻(xiàn)分配外，還有沒有其他辦法。第九，應(yīng)該采用什么手段進(jìn)行收入分配？除了法制手段、行政手段、市場手段外，還有沒有其他手段和機(jī)制。第十，如何對收入分配制度結(jié)果的公平合理性進(jìn)行評估？

作者簡介：

萬川（1963—），男，籍貫湖北，法學(xué)博士，教授，主要從事治安學(xué)與法律史學(xué)研究。

（作者單位：北京市社會科學(xué)院）