郭莉莉

【摘 要】 中國經(jīng)濟進入新常態(tài)，經(jīng)濟增速放緩，農(nóng)村商業(yè)銀行也受到?jīng)_擊，規(guī)模增速回落，利差收窄，風控壓力增大。本文以安徽省A農(nóng)村商業(yè)銀行為例，分析農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理存在的問題，從而提出優(yōu)化資產(chǎn)負債管理的對策。（下文簡稱：農(nóng)商行）

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村商業(yè)銀行 資產(chǎn)負債管理 對策

一、引言

我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，經(jīng)濟增速趨緩，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，銀行業(yè)信用風險加劇。隨著利率市場化不斷推進，同業(yè)競爭加劇，利率風險增大。在此大背景下，農(nóng)商行信用風險和流動性風險將日益凸顯，資產(chǎn)負債管理將越來越受重視。農(nóng)商行對于資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)的構(gòu)建尚處于規(guī)劃階段，在經(jīng)濟新常態(tài)和利率市場化的沖擊下，如何制定應(yīng)對策略，如何優(yōu)化資產(chǎn)負債管理，確保農(nóng)商行進一步發(fā)展，是擺在農(nóng)商行管理者面前的一個重要課題。本文以安徽省A農(nóng)商行為例，對農(nóng)商行資產(chǎn)負債管理存在的問題進行分析，提出優(yōu)化資產(chǎn)負債管理的對策。

二、農(nóng)商行資產(chǎn)負債管理存在的問題

在經(jīng)濟新常態(tài)的背景下，農(nóng)商行發(fā)展面臨機遇同時也面臨著新的挑戰(zhàn)。無論是優(yōu)化資產(chǎn)負債管理、調(diào)整盈利模式，還是防范風險，都將對農(nóng)商行提出更多更新更高的要求。近年來，不斷適應(yīng)經(jīng)濟外部環(huán)境的新變化是農(nóng)商行資產(chǎn)負債管理發(fā)展和完善的趨勢。

（一）農(nóng)商行過度依賴被動負債，主動負債份額較少，負債成本增加，經(jīng)營風險加劇

從表1中可以看出，樣本銀行負債主要來源是吸收存款，其中儲蓄存款占總存款的大部分。近三年，樣本銀行存款占負債的比例高達90%以上，農(nóng)商行被動負債過度依賴存款。同業(yè)負債、同業(yè)存單、金融債等主動負債占比較低。

在經(jīng)濟新常態(tài)的背景下，農(nóng)商行的被動負債將面臨兩方面挑戰(zhàn)：一是付息成本增加。利率上浮和存款定期化都將使得銀行業(yè)存款成本上升，都將對銀行的盈利帶來潛在的威脅。二是儲戶容易受外界影響，出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象。隨著存款保險制度的實施，居民對農(nóng)村中小金融機構(gòu)的敏感度上升，一旦發(fā)生市場波動或政策波動，存款負債流動性增大和經(jīng)營風險加劇。

（二）信貸資產(chǎn)比重較大，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差

從表2中可以看出，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重較大，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性較差，其中流動資金貸款占貸款的比重偏小，固定資產(chǎn)貸款占貸款的比重偏大，資產(chǎn)分配不合理，資產(chǎn)的安全性較低，資產(chǎn)盈利能力較弱，抗風險能力較差。農(nóng)商行資產(chǎn)負債管理重點還是放在存款、貸款和票據(jù)等業(yè)務(wù)上，不能使用科學合理的方法，真正將資產(chǎn)負債組合管理。

農(nóng)商行不良貸款總額波動性增長，2014年末全國金融機構(gòu)平均不良貸款率為1.64%，與全國金融機構(gòu)平均不良貸款率相比，農(nóng)商行不良貸款率較高。

（三）銀行總資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴張，營業(yè)收入增幅較小，盈利能力較差

圖1和圖2相比較可以看出，農(nóng)商行資產(chǎn)總額不斷增加，資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，資產(chǎn)增長速度在2011年下降，2012年之后增長速度又持續(xù)上升；但營業(yè)收入增長速度在2012-2013年仍然持續(xù)下降，2014-2015年增長速度趨于平緩。出現(xiàn)此情況的原因可能是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理和資產(chǎn)負債期限錯配。農(nóng)商行信貸資產(chǎn)比重較大，非信貸資產(chǎn)比重較??；可能存在存款和貸款期限錯配。

三、優(yōu)化農(nóng)商行資產(chǎn)負債管理的對策

（一）負債進行精細化管理，負債結(jié)構(gòu)合理調(diào)整

農(nóng)商行在堅持存款業(yè)務(wù)作為主要負債來源的同時，適時開拓非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)來增加負債，平衡傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。將存款管理轉(zhuǎn)變?yōu)榫毣芾砟Ｊ郊础昂诵呢搨?主動負債”。儲蓄存款作為存款業(yè)務(wù)的核心，為更好地發(fā)展儲蓄業(yè)務(wù)，一方面要通過營銷和增值服務(wù)的傳統(tǒng)手段進行維護，也可以采取優(yōu)化網(wǎng)點布局和提升服務(wù)水平的措施；另一方面，在強抓傳統(tǒng)存款核心負債業(yè)務(wù)的同時，強力推進理財存款，配置非銀行存款，強化主動負債理念，暢通主動負債渠道，創(chuàng)新負債工具，實施主動負債管理。從穩(wěn)定負債構(gòu)成、分散負債來源、強化主動負債、控制負債成本著手，通過實施資產(chǎn)匹配負債方式，真正提高負債的質(zhì)量，合理調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。

（二）資產(chǎn)進行多樣化布局，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

為適應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)，農(nóng)商行資產(chǎn)負債管理模式將逐步向精細化管理方式轉(zhuǎn)變，由負債決定資產(chǎn)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)拉動負債，其重心將逐步向資產(chǎn)端遷移。要盤活存量資產(chǎn)，用好增量，積極研究資產(chǎn)投向，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，形成以信貸業(yè)務(wù)為主，債券、同業(yè)投資、票據(jù)業(yè)務(wù)為輔，逐步由以信貸資產(chǎn)為主向信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)變，并不斷提升非信貸資產(chǎn)的占比，理財資產(chǎn)為補充的多樣化資產(chǎn)布局。具體包括：一是做實傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)。農(nóng)商行應(yīng)堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的傳統(tǒng)優(yōu)勢。二是做強債券投資業(yè)務(wù)。靈活進行債券配置和交易操作，提高債券業(yè)務(wù)綜合收益率。三是做大理財業(yè)務(wù)。以支持實體經(jīng)濟發(fā)展、滿足理財客戶財富管理需求為目標，搭建種類豐富、風格穩(wěn)健的理財產(chǎn)品線。四是做活證券化資產(chǎn)。立足于“盤活存量、做大增量”，將資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)發(fā)展成為減少資本約束壓力、調(diào)整資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)和優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)的重要途徑。

（三）優(yōu)化利率定價，加強利率風險管理

利率市場化改革，銀行業(yè)擁有利率自主定價權(quán)。我國農(nóng)商行利率定價管理機制不成熟，管理體系不完善，存款定價能力比較薄弱，農(nóng)商行迫于壓力，可能會將存款利率上浮到頂，以達到增加和穩(wěn)定存款的目的，銀行潛在風險增加。這就要求農(nóng)商行進行科學定價，精細的核算成本費用，較成熟的對內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價進行管理。農(nóng)商行應(yīng)構(gòu)建資產(chǎn)負債管理體系，由高級管理層及其下屬資產(chǎn)負債管理委員會負責全行的銀行賬戶利率風險管理工作，建立資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)，利用FTP工具通過價格指導因素引導業(yè)務(wù)部門主動調(diào)整新增業(yè)務(wù)的期限結(jié)構(gòu)。

（四）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)盈利模式，創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)

在利率市場化不斷推進和金融改革深入的大背景下，農(nóng)商行僅依靠存貸利差的傳統(tǒng)經(jīng)營模式已不合理。農(nóng)商行應(yīng)合理匹配資產(chǎn)負債，實施資產(chǎn)、負債、資本和表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新，實現(xiàn)盈利模式多元化。農(nóng)商行業(yè)務(wù)種類較少，在兼顧傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，急需優(yōu)化中間業(yè)務(wù)、開拓創(chuàng)新型業(yè)務(wù)，如大力拓展投資銀行、資產(chǎn)管理、托管等輕資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入，同時積極推進多元化經(jīng)營，通過交叉銷售，提高綜合性收益。此外，為適應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)，農(nóng)商行應(yīng)做到：一是細化發(fā)展中間業(yè)務(wù)，將各項產(chǎn)品進行細分。二是避免吸納型和模仿型創(chuàng)新。應(yīng)堅持中間業(yè)務(wù)原創(chuàng)型和再創(chuàng)型，增強銀行的盈利能力，使得銀行的盈利模式向多元化發(fā)展。

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