盧星輝

【摘 要】商業(yè)銀行貸款風險管理水平的高低直接關系到我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展和核心競爭力的提高。作為商業(yè)銀行的資產(chǎn)，其質(zhì)量的好壞嚴重影響了商業(yè)銀行的運營。本文以中國農(nóng)業(yè)銀行為例，針對我國商業(yè)銀行所面臨的貸款風險問題，分析我國商業(yè)銀行貸款風險的現(xiàn)狀及成因，進而提出如何防范銀行貸款風險，加強銀行貸款風險管理。

【關鍵字】商業(yè)銀行；貸款；風險管理

一、商業(yè)銀行貸款風險的特點

貸款風險即是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。數(shù)量上的可能性表現(xiàn)為貸款能否全部收回，時間上表現(xiàn)為能否按期收回。根據(jù)引起貸款風險的原因綜合歸類，通常將貸款風險分為：信用風險、市場風險、操作風險、其他風險。

二、中國農(nóng)業(yè)銀行貸款風險管理現(xiàn)狀

1、風險管理政策

信用風險管理方面，農(nóng)行制定信用集中度風險管理辦法，修訂銀行賬戶信用風險內(nèi)部評級風險暴露分類、內(nèi)部評級風險參數(shù)量化、內(nèi)部評級體系驗證、信用風險內(nèi)部評級、風險加權資產(chǎn)計量和管理等管理辦法和實施細則。市場風險方面，制定年度資金交易投資和市場風險管理政策、風險價值計量、市場風險模型驗證、重大市場風險應急等管理辦法，修訂資金交易和投資業(yè)務估值管理辦法。操作風險方面，制定操作風險管理政策。

2、貸款質(zhì)量

（1）趨勢分析

從圖中我們可以看到，中國農(nóng)業(yè)銀行2010年到2013年，4年來的不良貸款率都是逐漸下降，而2014年貸款明顯上升。說明中國農(nóng)業(yè)銀行2014年貸款質(zhì)量下降，貸款風險增大，貸款風險管理出現(xiàn)問題。

（2）行業(yè)分析

注：不良貸款率反映了商業(yè)銀行目前的貸款風險狀況，而資本充足率水平和撥備覆蓋率水平則體現(xiàn)了商業(yè)銀行應對貸款風險的能力以及商業(yè)銀行對貸款風險的重視程度。

從表中可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行雖然撥備覆蓋率超過監(jiān)管標準是最高的。但不良貸款率也是最高的?？梢娭袊r(nóng)業(yè)銀行的貸款風險狀況不佳，貸款風險能力不強。

三、影響我國商業(yè)銀行貸款風險管理的因素

（一）宏觀方面

2014年中國農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率比起2013上升0.32個百分點，其實不止中國農(nóng)業(yè)銀行 ，2014年，中國商業(yè)銀行不良貸款率整體上升。因為，中國商業(yè)銀行的貸款情況受宏觀經(jīng)濟的影響。

（二）微觀方面

1、貸款結(jié)構不合理

主要表現(xiàn)為：資金運營渠道單一、貸款投向行業(yè)集中。

我國商業(yè)銀行在長期的經(jīng)營中，有價證券和投資等占資金運用的比例較小，信貸資產(chǎn)的運用主要集中投向于貸款方面，依靠大量的貸款利息收入而生存，截止到2014年12月，近三年以來，我國金融機構的有價證券和各項投資占全部資金運用的總額都不到20%，而各項貸款在商業(yè)銀行的資金運用總額中占比大多都在80%以上，貸款相對于有價證券和投資來說，優(yōu)勢顯而易見，同時這也使得銀行資產(chǎn)運營渠道顯得過于單一化。

最近幾年以來，我國商業(yè)銀行新增貸款向少數(shù)行業(yè)集中發(fā)放明顯。主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資金以較大的幅度集中投向一些國有企業(yè)和某些行業(yè)。

2、過于注重績效

商業(yè)銀行相對于其它業(yè)務來說，貸款收益占主要地位，因而對銀行信貸業(yè)務的開展過度重視，對信貸表現(xiàn)出來的風險僅僅只于貸款發(fā)放前對信貸客戶相關的風險進行分析和預測，而對客戶和貸款后期潛在的風險往往不足以引起關注。追求短期業(yè)務績效，人為的增加了貸款風險。

四、對我國商業(yè)銀行貸款風險管理的建議

1、培育良好的信貸風險管理文化

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中必須培育健康的信貸風險管理文化，任何一家銀行優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)質(zhì)量都不是靠專家審出來的。只有當正確的風險管理文化為廣大客戶經(jīng)理、信貸部門的全體員工認同，并自覺地付諸動，資產(chǎn)質(zhì)量才會真正得到保障。

2、建立貸款風險補償機制及風險保障制度

對已發(fā)生的風險，銀行可從自身的借款人內(nèi)外兩方面進行補償。首先，銀行可以對企業(yè)原有的債務采取債務重組的方式，明確原有銀行債務的數(shù)額、繼承人、償還期以及償還方式，指定具體的償還計劃。其次，銀行可根據(jù)預期貸款率、呆賬貸款率等指標，在稅后利潤中計提一定的資金作為貸款風險準備金，扣除一定的補償性余額預存銀行。從而增加企業(yè)的還款意愿，減少企業(yè)透支。

參考文獻：

[1]韓廣文.商業(yè)銀行貸款風險管理[J].經(jīng)濟研究導刊.2009年第19期總第57期，P56-57