趙婧妤

摘 要：我國失業(yè)保險(xiǎn)制度覆蓋范圍較小、缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制、失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余過多，這極大影響了失業(yè)保險(xiǎn)制度的作用發(fā)揮。智利的失業(yè)保險(xiǎn)管理主要采取民營化管理模式，這種管理模式取得了不錯(cuò)的效果，對(duì)我國失業(yè)保險(xiǎn)基金管理具有重要的啟示價(jià)值。我國失業(yè)保險(xiǎn)基金管理應(yīng)從建立失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄制度、建立失業(yè)保險(xiǎn)基金專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)和縮短失業(yè)保險(xiǎn)一般待遇期限等方面予以改進(jìn)。

關(guān)鍵詞：智利；失業(yè)保險(xiǎn)；基金管理

中圖分類號(hào)：F842.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2016）23-0128-02

1 我國失業(yè)保險(xiǎn)制度運(yùn)行的現(xiàn)狀與問題

失業(yè)保險(xiǎn)是五險(xiǎn)的重要組成部分，失業(yè)保險(xiǎn)作為社會(huì)安全網(wǎng)的重要保護(hù)屏障，能夠保障失業(yè)人員的基本生活權(quán)益，進(jìn)而維持社會(huì)穩(wěn)定。失業(yè)保險(xiǎn)的戰(zhàn)略地位異常重要，但這一制度卻在我國遭到了忽視。具體來看，我國的失業(yè)保險(xiǎn)制度運(yùn)行過程中面臨以下困境。

1.1 覆蓋范圍較小

我國失業(yè)保險(xiǎn)制度只覆蓋穩(wěn)定就業(yè)人員，沒有包括靈活就業(yè)人員和農(nóng)民，但靈活就業(yè)人員面臨的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是最大的，他們是最需要失業(yè)保險(xiǎn)的群體；

1.2 缺乏激勵(lì)機(jī)制

目前我國實(shí)行的是統(tǒng)一的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率制度，這一制度缺乏差異性和激勵(lì)性，不同的企事業(yè)單位面臨的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)迥異，承擔(dān)的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成本不同，受益機(jī)會(huì)也不同，但卻要承擔(dān)同樣的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率，繼而損害了失業(yè)保險(xiǎn)制度的公平；

1.3 失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余過多

由于較高的失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率，導(dǎo)致失業(yè)保險(xiǎn)基金總額相對(duì)較大，但由于失業(yè)保險(xiǎn)的給付水平較低，導(dǎo)致失業(yè)保險(xiǎn)用于保障失業(yè)群體權(quán)益力度不足，失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余過剩，沒有發(fā)揮應(yīng)有作用。

失業(yè)保險(xiǎn)基金之所以結(jié)余過多，根本癥結(jié)在于政府的管理模式。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，失業(yè)保險(xiǎn)基金管理模式可以分為三種，第一種是政府直接管理，第二種是政府間接管理，第三種是民營化管理。西方發(fā)達(dá)國家主要以間接管理和民營化管理為主，與之相比，我國主要以政府直接管理為主。政府直接管理缺乏競(jìng)爭(zhēng)，更缺乏有效的監(jiān)督和制約，由此導(dǎo)致失業(yè)保險(xiǎn)基金利用率不高，效率低下。

值得關(guān)注的是，智利的失業(yè)保險(xiǎn)管理采取民營化管理模式，國家委托專業(yè)的私營公司（AFC）管理失業(yè)保險(xiǎn)基金，而政府只負(fù)責(zé)監(jiān)督審查。這種民營化管理模式取得了巨大的成功，失業(yè)保險(xiǎn)基金的智利經(jīng)驗(yàn)值得我們關(guān)注。

2 智利的失業(yè)保險(xiǎn)基金管理模式

智利失業(yè)保險(xiǎn)制度始建于1937年，具體來看，一共經(jīng)歷了三個(gè)階段。第一個(gè)階段是傳統(tǒng)的雇主或雇員繳費(fèi)的失業(yè)保險(xiǎn)制度，第二個(gè)階段為依靠政府出資的失業(yè)救助制度，第三個(gè)階段即現(xiàn)行的制度是失業(yè)保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄賬戶制度。 智利此前實(shí)行的傳統(tǒng)失業(yè)保險(xiǎn)制度本身存在嚴(yán)重的問題，存在引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)問題，而且為勞動(dòng)力提供的有效保護(hù)有限。2002年起，新型失業(yè)保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄賬戶制度 （UISAs）開始在智利運(yùn)行，智利在新制度中為失業(yè)保險(xiǎn)建立了個(gè)人賬戶。

此外，以團(tuán)結(jié)基金（Solidarity Fund），即統(tǒng)籌賬戶作為補(bǔ)充。團(tuán)結(jié)基金的提取是有限制的，雇員只有在個(gè)人賬戶基金不足的情況下才能夠通過申請(qǐng)進(jìn)行提取。由此可見，智利的失業(yè)保險(xiǎn)制度與我國社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有一個(gè)相似點(diǎn)，即都實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合模式。但我國養(yǎng)老保險(xiǎn)以社會(huì)統(tǒng)籌為主，個(gè)人賬戶為輔；而智利失業(yè)保險(xiǎn)制度則是以個(gè)人賬戶為主，統(tǒng)籌部分只起補(bǔ)充作用。

2.1 在基金籌資來源方面

團(tuán)結(jié)基金相當(dāng)一部分由政府財(cái)政補(bǔ)貼。除此之外，大部分個(gè)人賬戶資金來源主要是雇主繳費(fèi)和雇員繳費(fèi)，繳費(fèi)比例隨著雇員差異而不同。

根據(jù)期限對(duì)雇員進(jìn)行劃分，可以將雇員劃分為無固定期限和有固定期限兩類，從比例來看，大約60%的雇員是無固定期限雇員，無固定期限雇員繳費(fèi)占上一年度月均工資的0.6%，雇主繳費(fèi)為職工上一年月均工資的2.4%，其中1.6%進(jìn)入個(gè)人賬戶，0.8%存入團(tuán)結(jié)基金。另一方面，固定期限雇員無需繳費(fèi)，雇主繳費(fèi)占職工上一年度月均工資的3%，其中2.8%進(jìn)入個(gè)人賬戶，0.2%進(jìn)入團(tuán)結(jié)基金。

智利失業(yè)保險(xiǎn)制度根據(jù)雇員勞動(dòng)合同性質(zhì)的不同，對(duì)雇主設(shè)置不同的繳費(fèi)比例，這種制度設(shè)計(jì)主要還是為了鼓勵(lì)企業(yè)與雇員簽訂無固定期限勞動(dòng)合同。智利失業(yè)保險(xiǎn)基金的來源除了雇主、雇員的繳費(fèi)外，還包括政府每年向團(tuán)結(jié)基金投入的1200萬美元左右的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。

2.2 在基金管理機(jī)構(gòu)方面

失業(yè)基金管理人（AFC）統(tǒng)管智利失業(yè)保險(xiǎn)基金的籌資、運(yùn)營和支付事宜，而失業(yè)基金管理人管理權(quán)主要通過政府的公開競(jìng)標(biāo)形式獲得。

從管理內(nèi)容來看，失業(yè)基金管理人主要管理個(gè)人賬戶和團(tuán)結(jié)基金繳費(fèi)征收、投資運(yùn)營和待遇發(fā)放。智利的失業(yè)保險(xiǎn)基金管理模式與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理模式有所差異，雖然管理機(jī)構(gòu)同樣是7家養(yǎng)老基金管理公司（AFPs），但這7家公司內(nèi)部的管理關(guān)系是不一樣的，養(yǎng)老金管理時(shí)，7家公司是競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，而失業(yè)保險(xiǎn)基金管理中，7家公司之間是共同和合作管理的關(guān)系，從而減少了為爭(zhēng)奪客戶付出的營銷宣傳費(fèi)用，降低了運(yùn)營成本。

2.3 在基金投資運(yùn)營方面

智利失業(yè)保險(xiǎn)基金分為個(gè)人賬戶基金和團(tuán)結(jié)基金，這兩者的投資組合并不相同。由于失業(yè)保險(xiǎn)待遇給付以個(gè)人賬戶為主，因此個(gè)人賬戶基金的投資以安全穩(wěn)妥為原則，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的投資組合；而團(tuán)結(jié)基金作為補(bǔ)充，更重視較高的投資回報(bào)率，因此它的投資渠道更多，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更大。

具體來說，個(gè)人賬戶基金允許用于國內(nèi)固定收益資產(chǎn)投資、國內(nèi)金融中介投資和國外固定收益資產(chǎn)投資；而團(tuán)結(jié)基金還被允許投資于國內(nèi)外的股票。

根據(jù)AFC2014年的年報(bào)，2014年失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金實(shí)際投資收益率為4.89%，團(tuán)結(jié)基金投資收益率為7.12%，兩者平均投資收益率為6.30%，而與之相比，我國失業(yè)保險(xiǎn)基金的投資收益率多年不足2%?？梢娫谥抢I(yè)保險(xiǎn)基金民營化管理模式下，基金投資渠道多樣化，實(shí)行高效率運(yùn)作，投資收益率往往能達(dá)到很高的水平。

2.4 在失業(yè)待遇的給付方面

智利的失業(yè)保險(xiǎn)設(shè)置了1個(gè)月的等待期。雇員對(duì)賬戶繳費(fèi)累計(jì)額以及持續(xù)繳費(fèi)時(shí)間決定了他可以享受的失業(yè)保險(xiǎn)待遇標(biāo)準(zhǔn)。但失業(yè)保險(xiǎn)金待遇領(lǐng)取期限最長為5個(gè)月，待遇還會(huì)隨著時(shí)間的延長而遞減。當(dāng)失業(yè)者重新找到工作，失業(yè)保險(xiǎn)待遇即停止發(fā)放。在雇員退休時(shí)，可以提取個(gè)人賬戶基金全部余額；無固定期限勞動(dòng)合同的雇員如果在退休前就死亡，其個(gè)賬基金讓能由其繼承人繼承。

在特別規(guī)定方面，智利失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)團(tuán)結(jié)基金的給付條件設(shè)置了嚴(yán)苛的要求：對(duì)于簽訂無固定期限勞動(dòng)合同的勞動(dòng)者來說，只有失業(yè)前連續(xù)繳費(fèi)滿足12個(gè)月及以上且被企業(yè)以非正當(dāng)原因辭退者，在個(gè)人賬戶基金給付不足時(shí)才有申請(qǐng)領(lǐng)取團(tuán)結(jié)基金的資格。團(tuán)結(jié)基金的領(lǐng)取期限也有5個(gè)月的上限限制。

3 智利失業(yè)保險(xiǎn)金管理模式的優(yōu)缺點(diǎn)及其對(duì)我國 的啟示

3.1 智利失業(yè)保險(xiǎn)基金管理模式具有的優(yōu)點(diǎn)

第一，采取繳費(fèi)形式籌集失業(yè)保險(xiǎn)基金，個(gè)人賬戶有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)。

第二，再就業(yè)激勵(lì)強(qiáng)。個(gè)人享有的失業(yè)保險(xiǎn)待遇即失業(yè)金的工資替代率隨失業(yè)期延長而遞減，且設(shè)置最高失業(yè)保險(xiǎn)待遇和最長失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取期限，從而激勵(lì)員工積極尋找工作，再次就業(yè)。

第三，實(shí)行個(gè)人賬戶為主的待遇給付模式，減少道德風(fēng)險(xiǎn)。由于個(gè)人賬戶基金為個(gè)人私有，失業(yè)后首先從個(gè)人賬戶提取基金進(jìn)行失業(yè)保險(xiǎn)待遇給付，只有在個(gè)人賬戶不足時(shí)才能申領(lǐng)團(tuán)結(jié)基金，從而將雇員的失業(yè)成本內(nèi)化于個(gè)人，即失業(yè)保險(xiǎn)待遇率先從個(gè)人賬戶基金積累額里出，是用雇員在職時(shí)工資的繳費(fèi)來解決其失業(yè)時(shí)的生活來源問題，帶有自我保障的性質(zhì)，更強(qiáng)調(diào)雇員個(gè)人的責(zé)任，減少雇員為獲取失業(yè)保險(xiǎn)金待遇而故意辭職的道德風(fēng)險(xiǎn)。

第四，統(tǒng)賬結(jié)合，當(dāng)雇員個(gè)人賬戶基金不足時(shí)，通過團(tuán)結(jié)基金的補(bǔ)充作用，為失業(yè)者提供基本的收入保護(hù)。

第五，失業(yè)保險(xiǎn)基金由失業(yè)基金管理人一家公司集中統(tǒng)一管理，隨著基金規(guī)模的擴(kuò)大，其運(yùn)營成本會(huì)降低，具有規(guī)模收益遞增的效應(yīng)。

3.2 智利失業(yè)保險(xiǎn)基金管理模式具有的缺點(diǎn)

第一，失業(yè)保險(xiǎn)待遇遞減機(jī)制，可能導(dǎo)致后期失業(yè)金替代率過低，無法維持失業(yè)者的基本生活水準(zhǔn)。

第二，失業(yè)保險(xiǎn)基金投資渠道多樣化，在提高了投資收益率的同時(shí)，也提高了基金投資運(yùn)營面臨的風(fēng)險(xiǎn)，使得基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。在遇到經(jīng)濟(jì)危機(jī)或重大自然災(zāi)害等情況下，團(tuán)結(jié)基金收益率甚至可能為負(fù)。

第三，失業(yè)保險(xiǎn)待遇給付以個(gè)人賬戶為主，團(tuán)結(jié)基金為輔，作為社會(huì)保險(xiǎn)的再分配和互助共濟(jì)作用減弱。

第四，失業(yè)保險(xiǎn)基金管理權(quán)由失業(yè)基金管理人壟斷，缺乏競(jìng)爭(zhēng)，可能造成基金流失。

3.3 改進(jìn)措施

筆者認(rèn)為，我們應(yīng)在借鑒智利失業(yè)保險(xiǎn)基金管理的基本經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，充分汲取其教訓(xùn)，從以下三個(gè)方面改進(jìn)我國的失業(yè)保險(xiǎn)基金管理：

第一，縮短失業(yè)保險(xiǎn)一般待遇期限。我國失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取期限過長，領(lǐng)取資格太嚴(yán)苛。因此我國應(yīng)該適當(dāng)放松領(lǐng)取資格，同時(shí)縮短失業(yè)保險(xiǎn)一般領(lǐng)取期限，并學(xué)習(xí)智利，將失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取期限和失業(yè)率掛鉤。

第二，建立失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄制度。學(xué)習(xí)智利建立失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，當(dāng)員工失業(yè)時(shí)，失業(yè)金的發(fā)放先從個(gè)人賬戶中提取，個(gè)人賬戶不足再用統(tǒng)籌基金作補(bǔ)充，從而對(duì)雇員行為形成約束，減少雇員故意辭職以領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的行為。此外，如果雇員沒有失業(yè)過，退休時(shí)失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶積累的基金一次性提取返還或計(jì)入該雇員養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人賬戶，如雇員在退休前去世，失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金也允許繼承。

第三，建立失業(yè)保險(xiǎn)基金專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)，拓寬投資渠道。針對(duì)我國目前失業(yè)保險(xiǎn)基金只準(zhǔn)許存于國有商業(yè)銀行或者購買國債，投資收益率低，保值增值困難的問題，學(xué)習(xí)智利民營化管理模式，將失業(yè)保險(xiǎn)的投資運(yùn)營交給專業(yè)基金投資機(jī)構(gòu)，逐步擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場(chǎng)的范圍，拓展失業(yè)保險(xiǎn)基金投資領(lǐng)域。從而實(shí)現(xiàn)投資渠道多樣化，提高失業(yè)保險(xiǎn)基金的投資收益率。

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