駱正清　王　澍

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淺析T銀行安徽分行信貸風(fēng)險控制制度

駱正清王澍

摘要：信息技術(shù)的快速發(fā)展與全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，在給商業(yè)銀行提供良好發(fā)展機(jī)遇的同時，也給其帶來了日益嚴(yán)重的金融風(fēng)險。作為銀行最主要資產(chǎn)的信貸資產(chǎn)，其風(fēng)險控制是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心環(huán)節(jié)，信貸風(fēng)險管理與控制的質(zhì)量在一定程度上直接影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展以及效益。本文以T銀行安徽分行為對象，研究其信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制問題，希望能對該銀行加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制提供參考。

關(guān)鍵詞：T銀行；信貸業(yè)務(wù)；信貸風(fēng)險控制

近年來，世界經(jīng)濟(jì)市場一體化進(jìn)程的加快，也對金融市場產(chǎn)生了巨大影響，以商業(yè)銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)都被日趨嚴(yán)重的風(fēng)險問題所困擾。T銀行創(chuàng)建于1908年，是我國早期四大銀行及發(fā)鈔行之一。1986年，國務(wù)院批準(zhǔn)重新組建T銀行，并以第一家全國性的國有股份制商業(yè)銀行的身份作為我國金融改革的試點(diǎn)行。作為中國銀行業(yè)改革的先行者，T銀行的信貸風(fēng)險控制制度具有一定的先進(jìn)性，同時在不變的變革過程中，也在不斷修正其不足。基于上述背景，本文以T銀行安徽分行信貸控制制度及流程為落腳點(diǎn)，分析T銀行安徽分行現(xiàn)有信貸風(fēng)險控制制度。

一、風(fēng)險及銀行信貸風(fēng)險的相關(guān)概念

風(fēng)險是在某一特定時期，由于各種因素而導(dǎo)致未來結(jié)果有可能發(fā)生的相應(yīng)損失。

信貸風(fēng)險是指借款方由于自身或外部因素的不利影響而導(dǎo)致其不能按約定時間償還其借款資金和借款期限內(nèi)應(yīng)向貸款結(jié)構(gòu)繳納的利息而影響貸款機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的可能性。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是指銀行在信貸業(yè)務(wù)開展過程中會被一些難以預(yù)料的內(nèi)外因素所影響，其導(dǎo)致的最終不僅限于銀行的預(yù)期收益與實(shí)際收益的差異，很可能會導(dǎo)致信貸資金利息與本金同時無法正常收回。

二、T銀行信貸風(fēng)險控制流程

T銀行安徽分行信貸風(fēng)險控制流程依次包括以下9個方面：貸前調(diào)查、貸款上報、貸款審核、貸款上會、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)控、貸后處理和貸款回收。

(一)貸前調(diào)查制度

T銀行安徽分行依據(jù)總行要求，執(zhí)行一套嚴(yán)格及完整的貸前審查制度?？蛻艚?jīng)理選擇有信貸業(yè)務(wù)需求的客戶，對該類客戶的財務(wù)狀況，經(jīng)營能力及貸款主體環(huán)境等方面的詳細(xì)，真實(shí)的調(diào)查稱為貸前調(diào)查?？蛻艚?jīng)理在貸前調(diào)查中必須采取實(shí)地調(diào)查的方式，對于新的授信客戶，必須要雙人核實(shí)。在貸前調(diào)查中，客戶經(jīng)理主要針對客戶的財務(wù)狀況、員工構(gòu)成、企業(yè)所處行業(yè)概況及企業(yè)上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)等情況調(diào)查。

客戶經(jīng)理需要經(jīng)自己收集的所有有關(guān)企業(yè)的資料整理歸檔，并且撰寫授信報告對企業(yè)的情況做全面的分析和預(yù)測，上報管理部門進(jìn)行審批。

(二)貸中審查制度

授信審查員接收到客戶經(jīng)理提交的相關(guān)資料后，需要對客戶資料進(jìn)行進(jìn)一步的審核。主要包括以下幾個方面，1.對授信風(fēng)險進(jìn)行獨(dú)立和專業(yè)的評估，對申報方案進(jìn)行系統(tǒng)審查，并做出授信決策。2.審查時，既要審核借款人提供的各類信息，也要審核申報人的預(yù)測和判斷的準(zhǔn)確性；既要對借款人的風(fēng)險進(jìn)行全面審查，也要針對各種授信產(chǎn)品的特點(diǎn)，審查具體品種的風(fēng)險。3.在授信審查審批過程中，審查審批人員應(yīng)嚴(yán)格遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。

授信審查員批準(zhǔn)授信后，需將授信材料上報T銀行安徽分行貸審會進(jìn)行討論審核，貸審會成員將根據(jù)授信材料提出建議，綜合多方面意見對授信方案進(jìn)行審批。

(三)貸后監(jiān)控制度

信貸業(yè)務(wù)貸后監(jiān)控制度是指放款審批后，客戶經(jīng)理按照相關(guān)規(guī)章制度按時對貸款主體的經(jīng)營狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，同時核查所有可能會對貸款正常收回造成影響的不利因素。

信貸業(yè)務(wù)貸后監(jiān)控制度的目的是通過對貸款主體的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)的發(fā)展動向和信貸方案中相關(guān)資金的流向進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測。從而不斷更新貸款主體信息，對貸款主體的風(fēng)險狀況進(jìn)行階段性重新評級，來判斷該筆信貸業(yè)務(wù)是否已經(jīng)存在風(fēng)險或即將面臨風(fēng)險，針對風(fēng)險的大小，對貸款主體采取相應(yīng)的減退措施。

三、T銀行安徽分行信貸風(fēng)險控制存在的問題及分析

(一)貸前調(diào)查制度存在的問題

1.貸款主體財務(wù)狀況與銀行預(yù)期利潤存在矛盾情況

在國家政策的指引下，使得銀行有時不得不介入一些高風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)。比如，近些年，政府號召金融機(jī)構(gòu)支持小微經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并給一些向小微貸款主體投放較多的金融機(jī)構(gòu)提供了政策上的優(yōu)待。但小微貸款主體多數(shù)是民營私營貸款主體，貸款主體規(guī)模較小，考慮到避稅等多種因素，大多財務(wù)狀況真實(shí)性較差。

2.客戶經(jīng)理信貸業(yè)務(wù)知識不全面

近些年客戶經(jīng)理流動性非常大，許多客戶經(jīng)理往往沒有接受到全面的信貸培訓(xùn)就匆忙上崗，這些客戶經(jīng)理的授信分析能力就不必多說了，某些銀行人員甚至對于財務(wù)知識毫不知曉，這些人員所做的貸前調(diào)查往往并不能正確認(rèn)識貸款主體，降低風(fēng)險。

(二)貸中審查制度存在的問題及分析

1.信貸政策及信貸投向指引存在片面性

信貸政策及信貸投向指引是信貸業(yè)務(wù)的靈魂所在。根據(jù)T銀行安徽分行轄下網(wǎng)點(diǎn)眾多，各地的經(jīng)濟(jì)形勢及貸款主體實(shí)際情況存在較大差異。以本部支行為例，本部支行轄下包括市內(nèi)的多家網(wǎng)點(diǎn)以及兩家縣域支行，本部支行的所有授信客戶均由相同部門的授信審查員審核，由于縣域支行接觸到的客戶本部市內(nèi)支行的客戶存在較大差異，而T銀行安徽分行并沒有特別為縣域支行制定具有縣域地方特色的信貸業(yè)務(wù)投向指引，從而導(dǎo)致審查員在審批時并不能及時結(jié)合縣域支行特色，調(diào)整審查標(biāo)準(zhǔn)及模式，從而使得一些經(jīng)營良好的授信客戶并不能獲得資金上的支持，從而導(dǎo)致了縣域地區(qū)部分優(yōu)質(zhì)客戶群的流失。

2.審查員隊(duì)伍不穩(wěn)定

T銀行安徽分行針對各個不同行業(yè)的客戶設(shè)立了不同審查員進(jìn)行審查，方便審查員了解該行業(yè)及該行業(yè)的客戶群，但是由于往往只有一名審查員來負(fù)責(zé)該貸款主體的資料審查，可能會造成對貸款主體看法的片面化，并不能多方面的綜合來看待該貸款主體的授信資料。同時審查員離職的現(xiàn)象已經(jīng)出現(xiàn)，某一審查員一旦離職，由于其他審查員往往不曾接觸該名審查員負(fù)責(zé)的行業(yè)，在接手該名審查員的工作之后，不能很快的對貸款主體的狀況，所屬行業(yè)情況進(jìn)行深入有效的分析，如果匆忙審批，可能會帶來風(fēng)險，而不審批，則會影響其自身的工作效率，對其工作考核帶來不利影響。

3.放款部門缺乏對放款資料深層次的審核

在放款階段，由于客戶經(jīng)理會在貸款主體的所有文件上簽名以示對放款資料真實(shí)性的負(fù)責(zé)，故而放款中心的工作人員在核實(shí)放款資料的完整性后，可能不會深入分析貸款主體資料的真實(shí)性，一些細(xì)節(jié)性失誤可能會給信貸資產(chǎn)帶來風(fēng)險。

(三)信貸業(yè)務(wù)貸后處理制度及相關(guān)責(zé)任追究制度存在的問題及分析

1.貸后資金流向監(jiān)控不嚴(yán)

貸后監(jiān)控主要是對貸款資金用途的監(jiān)控，上面提到，T銀行安徽分行在放款時執(zhí)行受托支付，將貸款資金支付給供應(yīng)商，但并沒有對供應(yīng)商及供銷合同做進(jìn)一步深入的剖析，可能會導(dǎo)致受托支付資金回流的現(xiàn)象。貸款主體法人往往從銀行貸得自己自身需求以外大量資金，而這些資金往往流向了民間資本市場，小貸公司等等，從而帶來了風(fēng)險。

2.貸后監(jiān)控工作脫離一線實(shí)際情況

事實(shí)上的貸后監(jiān)控工作只是貸后監(jiān)控的第一責(zé)任人為了避免接受違規(guī)處罰，而遵循上級行制定的信貸手冊中的有關(guān)規(guī)定對貸款主體情況做重復(fù)闡述的過程。信貸手冊的制定與實(shí)際情況一般會存在一定的滯后性，其要求的調(diào)查內(nèi)容有時往往會脫離實(shí)際。在工作繁重的情況下，貸后監(jiān)控的第一責(zé)任人往往達(dá)到了盡職免責(zé)的目的后，對貸后監(jiān)控工作就不再深入開展了。

四、B公司案例分析

公司簡介：B公司是一家商貿(mào)貸款主體，成立于2008年，注冊資本200萬元，貸款主體主要經(jīng)營服裝、鞋帽的銷售。主要經(jīng)營某些品牌運(yùn)動服及女裝。自2000年就是某一品牌運(yùn)動服的安徽總帶寬，年均銷售1.8億元左右。加盟店近90家，終端直營店鋪30多家，直營商場專柜將近20家。貸款主體先于2013年初，在T銀行安徽分行申請了1000萬的流動資金貸款，順利批復(fù)，并于2014年初償還。同時貸款主體與2014年初申請繼續(xù)貸款。申請理由是對于女裝市場加大投放量，擴(kuò)張店鋪數(shù)量。授信的擔(dān)保方式為外省的一家鞋業(yè)公司和本地的一家服飾公司提供擔(dān)保，并追加法人無限連帶責(zé)任擔(dān)保。貸款1000萬流動資金貸款，于2015年初到期，至今本息尚未歸還，其中一家擔(dān)保貸款主體已處于停產(chǎn)階段，該筆不良貸款目前正在走法律流程。

(一)貸前調(diào)查分析

1.財務(wù)狀況分析

在本筆信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查中中，客戶經(jīng)理對貸款主體的大部分收入來源的說明，是以直營店、直營專柜和加盟經(jīng)銷兩種經(jīng)營模式為統(tǒng)計口徑，列表闡述在授信報告中的。但是店鋪數(shù)量眾多，經(jīng)辦客戶經(jīng)理并沒有核實(shí)每家店鋪的銷售額，未收集整理POS單，客戶收據(jù)底根等有效憑證進(jìn)行核實(shí)，也未挑選部分店鋪實(shí)地查訪經(jīng)營情況，沒有發(fā)現(xiàn)本筆業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險。同時對于貸款主體所聲稱的擴(kuò)大女裝市場一事，客戶經(jīng)理也未能說明，隨著租金價格的上漲，以及電商領(lǐng)域的沖擊，實(shí)體零售行業(yè)的整體業(yè)績出現(xiàn)了明顯下滑，該貸款主體在這時下還要繼續(xù)擴(kuò)張市場，是不合時宜的。

2.擔(dān)保方式分析

本筆貸款采用的是保證擔(dān)保的模式，擔(dān)保方分別是一家外省的貸款主體和一家合本地貸款主體，盡管在貸前調(diào)查期間，該行派出兩名客戶經(jīng)理前往外省的貸款主體進(jìn)行貸前調(diào)查雙核實(shí)，但是僅僅停留一天的時間，很難掌握貸款主體詳細(xì)的生產(chǎn)情況，以及深度檢驗(yàn)貸款主體的是否賬實(shí)相符，所以這次核保同樣未能發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，是不盡職的核保。

(二)貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)分析

在貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理在2014年12月底的信貸備忘錄中，提到該貸款主體法人因?yàn)樵谀炽y行2014年9月的到期個人貸款400萬元未能歸還，其個人征信中該筆貸款已被列入了“可疑”；提到擔(dān)保單位之一的外省貸款主體目前已經(jīng)停產(chǎn)、停工，中斷與下游代理廠商的供貨，法人代表已被免職，法人代表和董事會成員已被完全變更；提到該貸款主體在T銀行安徽分行的四季度利息尚未歸還，且在其他應(yīng)還有貸款約3000萬，在2015年3月到期。

在該筆貸后監(jiān)控中，法人已于2014年9月在他行出現(xiàn)違約，而客戶經(jīng)理在2014年12月底的信貸備忘錄中才首次提及，可見客戶經(jīng)理在日常監(jiān)測中，對法人客戶的個人情況沒有給予關(guān)注，對其的征信情況沒有按時查詢，以至于造成了信息的嚴(yán)重滯后。同時位于外省的擔(dān)保企業(yè)，已于2014年下半年度就處于停工停產(chǎn)階段，而客戶經(jīng)理在2014年12月底，才披露該項(xiàng)事宜，明顯是對擔(dān)保貸款主體經(jīng)營情況并沒有定期監(jiān)控和準(zhǔn)確核查，當(dāng)然這可能也和客戶經(jīng)理獲取省外客戶信息的渠道比較單一狹窄有關(guān)。

五、加強(qiáng)T銀行安徽分行信貸風(fēng)險控制的對策建議

(一)健全貸前調(diào)查制度

1.細(xì)化信貸投向說明，創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)

客戶經(jīng)理在初步審核授信客戶時，最重要的參考標(biāo)準(zhǔn)就是T銀行每一年度的信貸投向指引。但是在該說明中，并未表明本年度安徽分行在某某行業(yè)的預(yù)計投放額度以及占比情況，同時，也沒有對某一行業(yè)“大中小微”四類型的貸款主體風(fēng)險做分析。建議信貸管理部門可以進(jìn)一步細(xì)化信貸投向說明，結(jié)合目前國家大力要求增加小微貸款主體信貸投向的政策、“大中小微”四類型貸款主體在T銀行安徽分行資本回報率RAROC值和在T銀行安徽分行利潤貢獻(xiàn)的情況，給予客戶經(jīng)理更加詳細(xì)的說明。T銀行安徽分行應(yīng)該結(jié)合本行需求，在可以準(zhǔn)確把控風(fēng)險的前提下，積極創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)，讓客戶經(jīng)理在面對不同的客戶時，有更多的信貸產(chǎn)品可以和客戶推薦。

2.強(qiáng)化客戶經(jīng)理隊(duì)伍信貸業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)工作

T銀行安徽分行的客戶經(jīng)理隊(duì)伍近些年流動性較大，除了內(nèi)部的崗位調(diào)整和晉升之外，外部的挖角是主要的原因。建議T銀行安徽分行加強(qiáng)客戶經(jīng)理的梯隊(duì)建設(shè)，定期結(jié)合實(shí)際情況，對客戶經(jīng)理做財務(wù)知識和信貸風(fēng)險控制方面的培訓(xùn)，并且加強(qiáng)考核，要通過一定形式來檢驗(yàn)客戶經(jīng)理的學(xué)習(xí)成果。

(二)強(qiáng)化貸中審查制度

1.加強(qiáng)對授信資料和放款材料真實(shí)性審查

建議審查員在審批客戶經(jīng)理提交的授信資料時，運(yùn)用自己的專業(yè)知識和豐富的信貸經(jīng)驗(yàn)，對提交的授信資料從真實(shí)性、完整性、合規(guī)性和全面性等多個方面加以深究。放款中心的相關(guān)人員在審核客戶經(jīng)理提交的放款資料時，應(yīng)仔細(xì)核對放款條件，對于放款憑證和放款合同上相關(guān)要素的填寫以及涂改嚴(yán)格審理，以免日后造成不必要的糾紛。

2.組建高效的風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)對放款人員風(fēng)險考核

建議組建高效的風(fēng)險管理隊(duì)伍，設(shè)立AB角，這樣任何一個行業(yè)都有兩名或者以上審查員較為熟悉，在任何一位審查員不能處理手上授信戶的情況，都有別的審查員可以熟練接手，既不影響貸款審批進(jìn)度還可以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險問題。針對放款人員可能在審理信貸資料時出現(xiàn)的一些疏漏情況，建議加強(qiáng)對放款人員的風(fēng)險考核，以往合同文本的疏漏問題的懲罰多數(shù)是算在客戶經(jīng)理的業(yè)績中，如果追究當(dāng)筆業(yè)務(wù)放款人員的失誤，并將其列入放款人員的考核當(dāng)中，應(yīng)該會有利于放款環(huán)節(jié)風(fēng)險的把控。

(三)完善貸后監(jiān)控及相關(guān)責(zé)任追究制度

1.提高客戶經(jīng)理貸后監(jiān)控意識，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行雙人貸后監(jiān)控制度

建議通過培訓(xùn)，提高客戶經(jīng)理貸后監(jiān)控意識，以實(shí)例警示客戶經(jīng)理貸后監(jiān)控絕不僅僅是系統(tǒng)內(nèi)的錄入那么簡單，及時有效的監(jiān)控可以及早的發(fā)現(xiàn)貸款主體的經(jīng)營異常，降低風(fēng)險，減少損失。同時針對于一些重點(diǎn)高危行業(yè)和授信額較大的貸款主體，建議實(shí)行雙人貸后，則有兩名客戶經(jīng)理共同對貸款主體的經(jīng)營狀況進(jìn)行貸后監(jiān)控，從不同的角度來判斷風(fēng)險。

2.調(diào)整業(yè)績考核機(jī)制

依據(jù)各支行不良貸款的具體情況，制定不同的績效考核方式，掛鉤不同的利潤指標(biāo)。二是修訂經(jīng)營績效考評方法中的資產(chǎn)質(zhì)量考核內(nèi)容，加大信貸資產(chǎn)質(zhì)量的考核權(quán)重；減少不良貸款下降比例的考核權(quán)重，增加不良貸款絕對額下降的考核權(quán)重。三是優(yōu)化資源配置，調(diào)整業(yè)務(wù)授權(quán)，實(shí)行分類指導(dǎo)。

3.加強(qiáng)與第三方渠道合作，擴(kuò)大信息獲取來源

建議加強(qiáng)與人民銀行、市場監(jiān)督局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、水電系統(tǒng)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及評估機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)的合作，拓展外來信息的獲取通道，然后多方驗(yàn)證確保信息的有效性和真實(shí)性。

4.創(chuàng)新處置方式方法，綜合調(diào)整政策資源

隨著外部環(huán)境和條件的變化，商業(yè)銀行應(yīng)及時調(diào)整思路、改變策略、創(chuàng)新方法。一是全面深入研究不良貸款處置損失的補(bǔ)償與轉(zhuǎn)移問題，爭取國家有關(guān)部門的支持與配合，促使有利于不良貸款處置的各項(xiàng)政策出臺。二是合理調(diào)配并綜合利用各項(xiàng)政策與資源，使得資源處置最優(yōu)化和處置成效最大化。充分發(fā)揮以物抵債在處置不良貸款中的通道作用。加快抵債資產(chǎn)進(jìn)出流轉(zhuǎn)，使抵債資產(chǎn)業(yè)務(wù)成為降低不良貸款的有效手段。(作者單位：合肥工業(yè)大學(xué))

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作者簡介：駱正清(1963-)，男，漢族，安徽繁昌人，教授，管理學(xué)博士，合肥工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院工商管理專業(yè)，研究方向：工商管理。王澍(1990-)，女，漢族，安徽懷寧人，碩士研究生，合肥工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院會計專業(yè)。